Формы страхования

Кроме того, как  особый метод социальной защиты наемных  работников и самозанятого населения  обязательное социальное страхование  самостоятельно существует более 200 лет. На протяжении всего этого времени  оно доказало свою жизненность и самостоятельность. Если согласиться с высказываемой точкой зрения, тогда надо отвергнуть и самостоятельность обязательного социального страхования, и существование самой отрасли права социального обеспечения — публичного права как такового. 

Классификация страхования

Классификация страхования представляет собой  научную систему деления страхования  на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются  так, что каждое последующее звено  является часть предыдущего. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страховых операций.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователя перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают две отрасли страхования: личное, имущественное.

Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) - это совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей).

Разновидность страхования - это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой  ответственности.

По российскому  страховому законодательству выделяют две отрасли страхования: личное, имущественное и 23 лицензируемых  вида деятельности в рамках этих отраслей (ст. 4, 32.9 Закона РФ "Об организации  страхового дела в РФ).

Личное страхование  имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением.

Объектом личного  страхования могут быть имущественные  интересы, связанные:

o дожитием граждан  до определенного возраста или  срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан;

o с причинением  вреда жизни, здоровью граждан,  оказанных им медицинских услуг  (страхование от несчастных случаев  и болезни, медицинское страхование).

Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом.

Объектом имущественного страхования могут быть имущественные  интересы, связанные:

o с владением,  пользованием и распоряжением  имуществом (страхование имущества);

o с обязанностью  возместить причиненный вред  жизни, здоровью или имуществу  других лиц, или вред, причиненный  юридическим лицам (страхование  гражданской ответственности);

o осуществлением  предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). Отрасли страхования классифицируются также по видам страховых выплат и исходя из структуры баланса.

Балансовая классификация  отраслей страхования имеет важное значение в риск-менеджменте при  формировании программы страховой  защиты для предприятия предусматривает деление страховых операций на страхование активов, пассивов, доходов.

К страхованию  активов относятся все важнейшие  отрасли страхования ущерба. Это  страхование материальных ценностей, к которым относятся основные средства, производственные запасы, готовая продукция. Товары, дебиторская задолженность и так далее.

При страховании  пассивов страхуется не имущественный  интерес, а те ущербы, которые возникают  из пассивных долгов без погашения. Например,, законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба в случае отклонения необоснованных претензий, страхование кредита и т. д.

Страхование доходов  предполагает страхование недополученных средств (доходов). Например, в результате прекращения работы предприятия в случае пожара или крупной аварии.

По форме организации  страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой является медицинское страхование.

Государственное страхование представляет собой  организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В отличие от социалистической системы хозяйствования роль государственных страховых компаний в настоящее время не столь значительна. Государственное страхование является своеобразной формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Государственное страхование проводится в форме обязательного и реже добровольного страхования. Оно распространяется на обычные и специфические особо крупные риски: военные, политические, инвестиционные, космические, атомные, природно-климатические и другие риски.

Акционерное страхование - это негосударственная организационная  форма, где в качестве страховщиков выступает, как правило, частный  капитал в виде акционерного общества. В акционерных обществах уставной капитал представлен пакетом акций, которые выкупаются учредителями - юридическими и физическими лицами. Это позволяет при сравнительно ограниченных средствах оперативно обеспечить эффективную работу страховых компаний. Акционерная форма организации страхования является приоритетной в России. Из общего количества российских страховщиков в статусе закрытых обществ функционирует - 54 %, открытых соответственно - 20 %. Такое превалирование акционерной формы на рынке страховых услуг было характерно и для дореволюционной России. Крупнейшими акционерными обществами являлись: Первое Российское страховое от огня общество, учрежденное в 1827 г., "Жизнь" - 1835 г., "Россия", учрежденное в 1881 г., "Саламандра" - 1908 г.,

Взаимное страхование - негосударственная организационная  форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических  лиц о возмещении друг другу будущих  возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Оно создается на основе добровольного соглашения, является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем имуществом. Минимальное количество членов - пайщиков общества взаимного страхования определяется уставом общества. Отличительной чертой обществ является некоммерческий характер проведения страховых операций. В настоящее время в России отсутствует правовая база функционирования обществ взаимного страхования, что сдерживает развитие этой организационной формы страхования. За рубежом данные общества имеют широкое распространение и являются активными участниками страхового рынка.

Кооперативное страхование - негосударственная организационная  форма. В Российской Федерации кооперативное  страхование начало функционировать  в 1918 г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921 г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры страховых ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 г. кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием и 1988 г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и циды страхования.

Медицинское страхование - особая организационная форма страхования. В России выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и т. д.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают граждане (страхователь), страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, больница и т. д.)

В ст. 3 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" закреплены такие организационно-правовые формы осуществления страхования, как обязательное и добровольное страхование. Норма об обязательной и добровольной формах страхования содержится также в ст. 927 Гражданского кодекса РФ. Каждой из этих форм присущи определенные принципы организации.

При добровольном страховании страховое правоотношение возникает в силу добровольного  волеизъявления сторон - граждан, их коллективов  или юридических лиц. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования между страхователями и страховщиками. Правила добровольного страхования, в котором закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность.

Обязательное  страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий - источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование - это страхование в силу закона.

Обязательное  страхование как форма организации  страхования имеет такую важную особенность, как всеобщность. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.

К обязательным видам страхования в РФ в настоящее  время относятся: обязательное медицинское страхование; обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан (военнослужащих, сотрудников милиции, налоговой полиции, доноров, работников государственных и муниципальных учреждений здравоохранения, обеспечивающих диагностику и лечение ВИЧ-инфекции и так далее); страхование имущества, принадлежащего гражданам (строения, крупный рогатый скот); страхование пассажиров; страхование ответственности (ответственности владельцев автотранспортных средств, ответственности нотариусов, ответственности лиц, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, ответственности перевозчиков, ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, и так далее). 
 

Методы  оценки риска

В общем случае реализация инвестиционных проектов влечет за собой возникновение 3 видов риска:

собственный риск проекта - риск того, что реальные поступления  денежных средств (а следовательно, и ожидаемая доходность) в ходе его реализации будут сильно отличаться от запланированных;

корпоративный или внутрифирменный риск связан с влиянием, которое может оказать ход реализации проекта на финансовое состояние данного предприятия;

рыночный риск характеризует влияние, которое  может оказать реализация проекта  на изменение стоимости акций  фирмы (т.е. ее рыночной стоимости). 

В процессе рассмотрения данной темы основное внимание будет  уделено методам оценки собственного риска проекта. Акцент на этой важнейшей  составляющей инвестиционного риска  фирмы неслучаен, т.к.:

вследствие существования, как правило, положительной корреляции между активами и проектами фирмы собственный риск проекта всегда выше корпоративного;

собственный риск - важнейшая составляющая как общего корпоративного, так и рыночного  риска фирмы;

собственный риск проекта во многом определяет решения относительно стоимости его финансирования (величину используемой ставки дисконтирования потоков платежей);

инвестиционные  бюджеты многих предприятий ограничены, поэтому они могут себе позволить  реализацию только одного проекта в  рамках соответствующего временного горизонта и т.д. 

В этой связи  в мировой практике финансового  менеджмента используются различные  методы анализа собственных рисков инвестиционных проектов. К наиболее распространенным из них следует  отнести:

метод корректировки  нормы дисконта;

метод достоверных эквивалентов (коэффициентов достоверности);

анализ точки  безубыточности (метод барьерных  точек);

анализ чувствительности критериев эффективности;

метод сценариев;

анализ вероятностных  распределений потоков платежей;

деревья решений;

имитационное моделирование. 

Каждый из указанных  методов имеет свои преимущества и недостатки, которые будут рассмотрены  по ходу изложения.