Финансовые основы страховой деятельности

 

1. Анализ деловой активности ОАО «РОСНО»

Анализ деловой активности позволяет выявить насколько эффективно страховая организация использует имеющиеся в ее распоряжении средства. К показателям, характеризующим деловую активность, относятся коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

Таблица 3- Показатели деловой активности

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение
				10/09	11/09
Общая оборачиваемость активов	0,9	0,4	0,6	-0,5	0,2
Общая оборачиваемость оборотного капитала	0,9	0,4	0,6	-0,5	0,2
Общая оборачиваемость собственного капитала	3,2	1,3	2,4	-1,9	1,1
Общая оборачиваемость страховых резервов	1,2	0,5	0,9	-0,7	0,4
Общая оборачиваемость инвестированного капитала	0,08	0,03	0,1	-0,05	0,07

  

         Из таблицы видно, что в 2011 году наблюдается увеличение общей оборачиваемости оборотного капитала  на 0,2 по сравнению с 2010 годом за счет увеличения доходов страховой организации, что свидетельствует об эффективной скорости оборота оборотного капитала.

    Так как в 2011 году увеличился объем страховых резервов по сравнению с 2010 годом на 2673627 млн.руб., следовательно общая оборачиваемость страховых резервов увеличилась на 0,4, так как они находятся в прямой зависимости.

    Общая оборачиваемость  инвестированного капитала, показывает  скорость оборота инвестированного капитала в 2009 году – 0,08, в 2010 году – 0,03, а в 2011 году равен 0,1. Как видно из данных таблицы в 2011 году достигнут наиболее высокий показатель, что характеризует эффективность использования средств, направленных страховой организацией в краткосрочные и долгосрочные инвестиции.

     2.2.2 Анализ показателей рентабельности ОАО «РОСНО»

Деятельность  страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Рентабельная работа страховой организации определяется прибылью, которую она получает. Для анализа рентабельности рассчитываются две группы коэффициентов рентабельности: рентабельность капитала и рентабельность деятельности.

Таблица 4 - Оценка рентабельности страховой организации

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение
				10/09	11/10
Рентабельность всех активов по прибыли до налогообложения	0,03	0,01	0,04	-0,02	0,03
Рентабельность всех активов по чистой прибыли	0,02	0,01	0,03	-0,01	0,02
Рентабельность оборотного капитала	0,04	0,01	0,04	-0,03	0,03
Рентабельность собственного капитала	0,1	0,04	0,2	-0,06	0,16
Рентабельность страховых резервов	0,05	0,01	0,1	-0,04	0,09
Рентабельность всех операций по прибыли  до налогообложения	0,04	0,03	0,1	-0,01	0,07

 

   Наблюдается резкий спад всех показателей рентабельности  в 2010 году. В 2011 году показатели повышаются, что говорит о достаточной эффективности использования активов страховой организации и ее кредитоспособности.           Разница же рентабельности собственного капитала не велика, что свидетельствует о недостаточной инвестиционной привлекательности анализируемого предприятия.

3. Рейтинг страховой компании ОАО «РОСНО»

Особенность страховой  деятельности состоит в том, что  она не подлежит контролю со стороны страхователя.

Клиенты и  инвесторы российских страховых  компаний в редких случаях являются обладателями достоверной финансовой информации о своем страховщике, что не дает им возможности произвести анализ его финансового состояния. Данное обстоятельство снижает деловую активность и доверие к страховому делу в условиях нестабильной рыночной экономики.

По Закону РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» страховая компания обязана публиковать лишь баланс страховой организации, который не несет полной и оперативной информации, необходимой для анализа дел в страховой компании. Большинство клиентов не имеет достаточно времени, квалификации и возможности для проведения специального анализа финансовой устойчивости своего страховщика.

  Рейтинг  необходим не только страхователю  или инвестору, но и самой  страховой компании для оценки своего положения на рынке.

Данные причины  вызывают необходимость обратиться к методикам оценки деятельности страховых компаний, принятым в зарубежной практике. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются: Standart & Poor's, Moody's Investors, Jitch Investors, Puff & Phelps. Эти агентства предоставляют информацию о страховщиках и перестраховщиках. Одним из самых опытных рейтинговых агентств является Standart & Poor's (S&P).

Рейтинг S&P «финансовая устойчивость» делится на группы в следующем порядке:

AAA (наивысший);

АА+, АА, АА-;

А+,А,А-;

ВВВ+, ВВВ, ВВВ- (достаточный);

ВВ+,ВВ,ВВ-;

В+,В, В-;

ССС+,ССС,ССС-;

СС, С, D (ликвидация).

    Показатели, характеризующие прибыльность (рентабельность)

1. Общий операционный показатель (П1):

    За 2009 год :

У2 = 4619556 / 10669446 *100 % = 43,29 %;    

 Р2 = 2006697 / 13095878 *100 % = 15,32 %;

 ИД2 = 844417 / 10669446*100 % =7,9 %.

 П1= 43,29 + 15,32 – 7,9 = 51 % < 100 %, говорит о том, что деятельность  страхового общества прибыльна.

  За 2010 год:

 У2 = 2384237 / 7737811 * 100% = 31 %;

 Р2 = 846237 / 6262858 *100% = 13,52 %;

 ИД2 = 341033 / 7737811 *100% = 4,4 %.

 П1= 31 + 13,52 – 4,4 = 40 % < 100 %, говорит о том, что деятельность  страхового общества прибыльна.

2. Инвестиционный доход (П2):

За 2009 год:

 П2 = 844417 / 8891420 *100 % = 9,5 %.

За 2010 год:

П2 = 341033 / 12205989 *100 % = 3 %.

 Показатель доходности  инвестиций должен быть более 5 %. В 2009 году он равен 9,5 %, что свидетельствует об эффективности инвестиционного портфеля, но в 2010 году  наблюдается снижении этого показателя.

3. Изменение в собственных средствах (П3):

 За 2009 год:

П3 = 977563 / 3867384 * 100 % =25,27 %

 За 2010 год:

 П3 = 140877 / 5202645 * 100% = 2,7 %

 Установленные пределы  значений этого показателя от -10 до 50 %. 

  И как видно,  что за анализируемые периоды в 2009 году 25,27 %, а в 2010 году 2,7 % , это свидетельствует об устойчивости страховой организации, так как они уложились в пределы данного значения.

    Проводя рейтинг данной  страховой организации можно  сделать следующие выводы:

1. Деятельность страхового общества прибыльна;
2. У данного предприятия эффективный инвестиционный портфель, что

   характеризует  его с положительной стороны;

        3. Страховая организация является  финансового устойчивой.

 

3. ПУТИ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОАО «РОСНО».

 

  Исходя из выше изложенных расчетов, можно сделать вывод, что данная страховая организация имеет хорошую динамику развития.

  Но так как ОАО «РОСНО» занимает 3 место в России на рисковом рынке страхования, то можно предложить следующие методы по увеличения доли ОАО «РОСНО» на рынке страхования.

   Для эффективной организации  страховой работы необходимо  систематически изучать состояние  страхового рынка и перспективы  спроса на страховые услуги, разрабатывать  предложения по улучшению организации  работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования. Всему этому способствует внедрение в страховой работе маркетинга.

    Страховой  продукт можно рассматривать  как продукт и как услугу. Каждая  услуга, в свою очередь может удовлетворять или не удовлетворять потребности клиента. Надежность услуг может быть повышена благодаря предоставлению более высоких стандартов обслуживания клиентов, а также увязки оплаты продавцов с качеством их работы.

  Для специалистов, занимающихся маркетингом страхового продукта очень важно, чтобы все, что они предлагают на рынке, было сразу понято и воспринималось страхователем с доверием.

Начиная разработку нового вида страхования, нужно помнить об обязательном условии  успеха — продукт должен удовлетворять все требования и пожелания клиента. Необходимо одновременно начать работу и по созданию нового бланка страхового полиса. Нельзя использовать для продажи нового продукта старый полис. Это будет свидетельствовать о том, что страховая компания в течение всего этого времени не пересматривала свой страховой портфель.

  В то же время  надо помнить, что клиент всегда  ждет от страховщика более  простой продукт. Поэтому одной из главных задач является адаптация нового вида страхования широким слоям населения.

  Все действия по  подготовке нового вида страхования  можно изобразить следующим образом:

  Работа начинается  с изучения потребностей страхового  рынка. Для этой цели изучается,  как правило, каждый сегмент  рынка в том числе: 

1. Ситуация на страховом рынке (рынок стабилен, статичен, развивается)

2. Конкуренция (состав  страхового рынка, представленный  альтернативными кампаниями)

3. Потребитель (состав  рынка потребителей)

4. Продавцы (качество  каналов сбыта. Чем сложнее  полис, тем выше уровень подготовки продавца)

  Благодаря проведению  анализа страховая компания может  предложить на рынок новый, отличный от других страховой продукт.

  Отправным моментом в работе  по созданию нового страхового  полиса является повышенный спрос  среди клиентов на определенный продукт. Сведения о возникшей на рынке потребности в новой услуге поступают в страховую компанию несколькими путями. Среди них можно назвать:

· опрос клиентов на местах силами своих продавцов;

· использование сведений, представленных независимыми компаниями по изучению общественного мнения;

· опрос клиентов при  помощи телемаркетинга (услуги независимой  телефонной компании) и др.

 У каждой страховой  компании есть свои приоритетные  методы исследования страхового  рынка и потребностей клиентов.

 Страховой компании необходимо самой проявлять коммерческую инициативу по отношению к клиенту. Разрабатывая новый страховой продукт компания должна всегда помнить о страховом Законодательстве, которое регулирует отношения между компанией и клиентом. План работы по созданию нового страхового полиса должен включать следующие этапы:

· определение проблемы;

· анализ рынка;

· изучение сильных и  слабых сторон продукта;

· поиск путей его  улучшения;

· создание первых образцов продукта;

· изучение его соответствия пожеланиям клиентов;

· получение и исследования первых результатов;

· сопоставление полученных результатов с предполагаемым эффектом;

· создание стандартной  позиции;

· осуществление работу с самого начала.