Экономические индексы, их виды и применение в экономическом анализе

    4. По базе сравнения все индексы  можно разделить на две группы: динамические и территориальные.  Первая группа индексов отражает  изменение явления во времени. Например, индекс цен на продукцию в 2004г. по сравнению с предыдущим годом; индекс стоимости потребительской корзины в августе по сравнению с июлем 2004г. При исчислении динамических индексов происходит сравнение значения показателя в отчетный период со значением этого же показателя за предыдущий период, который называют базисным. Однако в качестве последнего могут быть использованы и прогнозные и плановые показатели. Динамические индексы бывают базисные и цепные.

    Вторая  группа индексов (территориальные) применяется для межрегиональных сравнений. Большое значение эти индексы имеют в международной статистике при сопоставлении показателей социально-экономического развития различных стран. Например, индекс цен на фототовары в Италии по сравнению с Германией, индекс стоимости потребительской корзины в Москве по сравнению с Санкт-Петербургом.

    5. По виду весов индексы бывают  с постоянными и переменными  весами.

    6. По объекту исследования индексы  бывают: производительности труда,  себестоимости, физического объема продукции, стоимости продукции и т.д.

    7. По составу явления можно выделить  две группы индексов: постоянного  (фиксированного) состава и переменного  состава. Деление индексов на  эти две группы используется  для анализа динамики средних  показателей.

    8. По периоду исчисления индексы  подразделяются на годовые, квартальные,  месячные, недельные. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Индексы качественных и количественных  показателей

    Разделение  индексов на качественные и количественные показатели важно для методологии их расчёта.

    Качественные  показатели измеряют уровень явления на ту или иную единицу совокупности, поэтому они являются расчётными, вторичными показателями интенсивности. Примерами данных индексов могут быть: индексы курса валют, производительности труда, заработанной платы и т. д. Индексируемые показатели этих индексов характеризует уровень явления в расчёте на ту или иную единицу совокупности: цена за единицу продукции, заработная плата одного работника и т. д.

    Качественные  показатели измеряют не общий объём, а интенсивность, эффективность явления. Обычно они являются либо средними, либо относительными величинами. Расчёт данных индексов производится на базе одинаковых, неизменных количеств продукции.

    Индексы количественных показателей представляют собой индексы национального дохода, потребление продаж иностранной валюты и т. д. Все индексируемые показатели этих индексов являются объёмными, потому что они характеризуют общий, суммарный размер того или иного явления, а также выражаются абсолютными величинами. Количества при расчёте данных индексов оцениваются в одинаковых, сопоставимых ценах.

    Индексы физического объёма продукции является типичным индексом количественных показателей. Сложность при его построении состоит в том, что объёмы разных видов продукции и товаров в натуральном выражении несоизмеримы и не могут непосредственно суммироваться. Так, например, бессмысленно складывать килограммы хлеба с литрами молока, килограмма рыбы и мяса. Причиной несоизмеримости является неоднородность – различие натуральной формы и свойств.

    Единство  различных видов продукции или  разных товаров стоит в том, что  они являются продуктами общественного  труда, имеют определённую стоимость  и её денежный соизмеритель – цена (p). Каждый продукт также имеет себестоимость (z) и трудоёмкость (t). Эти качественные показатели и могут быть использованы в качестве общей меры – коэффициента соизмерения разнородных продуктов. Умножая объём продукции каждого вида q на соответствующую цену, себестоимость, трудоёмкость единицы продукции, получаем сравнимые показатели, которые можно суммировать.

    Коэффициенты  соизмерения обеспечивают количественную сравнимость, позволяют учитывать  вес продукта в реальном экономическом  процессе. Поэтому их показатели-сомножители, связанные с индексируемыми величинами, принято называть весами индексов, а умножение на них – взвешиванием. Умножая количество произведённой продукции на цены, получаем стоимостное выражение продукции каждого вида, которое допускает сумммирование.

Индивидуальные  и общие индексы

 

    Индивидуальные  индексы характеризуют соотношение  уровней только одного элемента совокупности, например рост или падение цен  на акции в каком-либо акционерном  обществе. По сути, это обычные относительные  величины, и индексами их можно  назвать только в широком смысле.

    С аналитической точки зрения индивидуальные индексы характеризуют изменения индексируемой величины в текущем периоде по сравнению с базисным, т. е. Во сколько раз она возросла или уменьшилась либо сколько процентов составляет её рост или снижение. Они рассчитываются вычислением отношения двух индексируемых величин.

    В зависимости от экономического назначения индивидуальные индексы бывают: физического  объема продукции, себестоимости, цен, трудоемкости и т.д.

    Индекс  физического объема продукции  рассчитывается по формуле:

    

    Этот  индекс показывает, во сколько раз возрос (уменьшился) выпуск какого-либо одного товара в отчетном периоде по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) выпуска товара.

    Индивидуальный  индекс цен

    

    характеризует изменение цены одного определенного  товара в текущем периоде по сравнению  с базисным.

    Индивидуальный  индекс себестоимости единицы продукции

    

    показывает  изменение себестоимости единицы  продукции в текущем периоде  по сравнению с базисным.

    Для характеристики производительности труда  часто используется индивидуальный индекс выработки продукции в  стоимостном выражении на одного рабочего:

     ,

    где p - сопоставимые цены. 

    Общие индексы отражают изменение всех элементов сложного явления. Под  сложным явлением понимают такую статистическую совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат суммированию. Это и есть собственно индексы (или индексы в узком смысле слова). Название индекса фиксируется подстрочным знаком – принятым обозначением индексируемого показателя. Одна из особенностей индексов состоит в том, что исследуемый показатель рассматривается не изолированно, а во взаимосвязи с другими  показателями. Они имеют более сложную методику построения и расчёта. Для того чтобы построить общие индексы, необходимо соизмерить различные элементы совокупности, т. е. свести их к одному и тому же единству.

    В экономических расчетах чаще всего  используются общие индексы, которые  характеризуют изменение совокупности в целом. Построение этих индексов и  является содержанием индексной методологии. В индексной теории сложились две концепции: синтетическая и аналитическая. Они по-разному интерпретируют общие индексы.

    Согласно  синтетической концепции, особенность  общих индексов состоит в том, что они выражают относительное изменение сложных (разнотоварных) явлений, отдельные части или элементы которых непосредственно несоизмеримы, и поэтому индексы - показатели синтетические. Например, промышленные предприятия производят несколько видов продукции, имеющей различное назначение. Следовательно, путем суммирования количества произведенных товаров различных видов нельзя получить показатель физического объема продукции. Методология построения общих индексов предусматривает прежде всего приведение разнотоварных явлений к соизмеримому виду.

    В аналитической теории индексы трактуются как показатели, необходимые для измерения влияния изменения составных частей, компонентов, факторов сложного явления на изменение уровней, компонентов, факторов сложного явления на изменение уровня этого явления. Например, изменение общей величины товарооборота в текущем периоде по сравнению с базисным связано как с изменением физического объема продаж товаров, так и с изменением цен по каждому виду товаров.

    Таким образом, общие индексы являются синтетическими и аналитическими показателями.

    Общие индексы строят для количественных (объемных) и качественных показателей. В зависимости от цели исследования и наличия исходных данных используют различные формы построения общих  индексов: агрегатную или средневзвешенную. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Агрегатный  индекс как исходная форма индекса

 

    Агрегатный  индекс - сложный относительный показатель, который характеризует среднее  изменение социально-экономического явления, состоящего из несоизмеримых  элементов.

    Латинское слово “агрегат” означает “складываемый, суммируемый”. Особенность этой формы индекса состоит в том, что в агрегатной форме непосредственно сравниваются две суммы одноименных показателей. В настоящее время это наиболее распространенная форма индексов, используемая в практической статистике многих стран мира.

    Числитель и знаменатель агрегатного индекса  представляют собой сумму произведений двух величин, одна из которых меняется (индексируемая величина), а другая остается неизменной в числителе  и знаменателе (вес индекса).

    Индексируемой величиной называется признак, изменение  которого изучается (цена товаров, курс акций, затраты рабочего времени  на производство продукции, количество проданных товаров и т.д.). Вес  индекса - это величина, служащая для  целей соизмерения индексируемых величин.

    За  каждым экономическим индексом стоят  определенные экономические категории. Экономическое содержание индекса  предопределяет методику его расчета.

    Методика  построения агрегатного индекса  предусматривает решение трех вопросов:

    1) какая величина будет индексируемой;

    2) по какому составу разнородных  элементов явления необходимо  исчислить индекс;

    3) что будет служить весом при  расчете индекса.

    При выборе веса индекса принято руководствоваться  следующим правилом: если строится индекс количественного показателя, то веса берутся за базисный период, при построении индекса качественного показателя используются веса отчетного периода.

    Стоимость продукции - это произведение количества продукции в натуральном выражении (q) на ее цену (p).

    Индекс  стоимости продукции, или товарооборота ( ), представляет собой соотношение стоимости продукции текущего периода ( ) к стоимости продукции в базисном периоде ( ) и определяется по формуле:

     .

    Такой индекс показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) стоимость продукции (товарооборота) отчетного периода по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости продукции.

    Аналогично  строятся индексы для показателей, которые являются произведением двух сомножителей: издержек производства (произведение себестоимости продукции на количество продукции), затрат времени на производство всей продукции (произведение затрат времени на производство единицы продукции на количество выработанной продукции).

    Индекс  физического объема продукции - это  индекс количественного показателя. В этом индексе индексируемой  величиной будет количество продукции  в натуральном выражении, а весом - цена. Только умножив несоизмеримые  между собой количества разнородной продукции на цены, можно перейти к стоимостям продукции, которые будут уже величинами соизмеримыми. Так как индекс физического объема - индекс количественного показателя, то весами будут цены базисного периода. Тогда формула индекса примет следующий вид:

     ,

    где в числителе дроби - условная стоимость  произведенных в текущем периоде  товаров в ценах базисного  периода, а в знаменателе - фактическая  стоимость товаров, произведенных в базисном периоде.