Министерство образования  РФ 

Алтайский политехнический колледж 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

НАЛОГИ  И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 
 
 

Программа и задания на контрольные работы

для студентов  – заочного обучения

Алтайского  политехнического колледжа

 по  специальности 0601

 «Экономика, бухгалтерский учет и контроль» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бийск 2000

 

      Составлена  в соответствии с государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников  по специальности 0601 «Экономика, бухгалтерский учет и контроль». Утверждено на заседании ПЦК отделения . Председатель ПЦК Воробьева М.Б..

      Составила контрольные задания преподаватель  Алтайского политехнического колледжа Корнеева Г.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Пояснительная записка 

      На  современном этапе рыночной экономики  происходят существенные изменения  в налоговом законодательстве Российской Федерации; изменяется порядок взимания налогов с предприятий и граждан, представляющих собой основной источник формирования бюджета государства, проводится в жизнь налоговая реформа.

      В результате изучения данной дисциплины студенты должны знать:

• налоговое законодательство РФ;
• основные понятия теории налогообложения;
• порядок взимания налогов с предприятий и граждан;
• структура налогообложения;
• нормативные акты, регулирующие отношения предприятия и государства (в части налогообложения).

Студенты  должны уметь:

• пользоваться нормативными документами и инструкциями Государственной налоговой инспекции РФ, регулирующий механизм и порядок налогообложения.

Студент должен иметь представление:

- о роли  и месте знаний по дисциплине  в процессе освоения основной  профессиональной образовательной  программы по специальности.

Общие методические указания

 

      Содержание  дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики. Значение дисциплины для подготовки специалистов в условиях равноправия различных форм собственности.

      Основной  формой учебной работы студента-заочника является самостоятельная работа над изучаемым предметом в межсессионный период. В межсессионный период необходимо:

1. Подобрать учебную литературу (смотрите прилагаемый список).
2. Организовать изучение тем программы в соответствии с рабочими планами. Рабочие планы приводятся в начале каждой темы.

1

3. Прочитать методические указания по каждой теме. Составить конспект по вопросам рабочего плана.
4. Выполнить по темам практические задания, которые должны быть представлены в колледж в период сессии.
5. Выполнить за каждый курс обучения одну контрольную работу  и сдать в колледж на проверку в соответствии с графиком сдачи контрольных работ. Контрольная работа выполняется по варианту. Вариант определяется по двум последним цифрам шифра.

Требования  к оформлению контрольной работы следующее:

• работа оформляется в тетради, разборчивым подчерком, через интервал;
• на первой странице указать свои данные, шифр и номер варианта;
• записывается номер вопроса и его содержание полностью;
• ответ на вопрос должен быть изложен своими словами;
• между ответом и следующим вопросом оставить 3-4 строки для замечания преподавателя;
• в конце работы привести список использованной литературой, указать дату окончания работы и поставить свою подпись;
• страницы пронумеровать.

   Работу  сдать в колледж. Проверенную  контрольную работу доработать с учетом замечаний преподавателя. Если работа не зачтена, переделать и вновь принести на проверку вместе с не зачтенной работой.

      На  экзаменационной сессии иметь с  собой зачетную контрольную работу.      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Примерное содержание дисциплины

 

Раздел 1 Налоги и налоговая  система в условиях рыночной экономики.

Тема 1.1 Налоги, их сущность, функции и классификация

      Студент должен знать:

• сущность налогов, их функции и классификацию в условиях рыночной экономики;

уметь:

• систематизировать налоги по видам, признакам.

   Налоги  как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Налоговая  политика государства, основные направления  ее реализации. Функции налогов. Налоговые  ставки, их уровень и налоговые льготы. Налоговые платежи, сборы. Классификация налогов по видам и признакам. 

Тема 1.2 Налогообложение, его принципы

      Студент должен знать:

• основные принципы налогообложения.

   Налогообложения как способ регулирования доходов  и источник пополнения государственных средств. Возникновения и развития системы налогообложения в России. Влияние колебаний политического, экономического и социального курсов на изменения в системе налогообложения в условиях рынка. Основные принципы налогообложения. Налогообложения предприятий и физических лиц, его экономическая сущность. 

   Тема 1.3 Налоговая система, ее элементы и принципы построения

         Студент должен знать:

• структура налоговой системы.

   Понятие налоговой системы. Характеристика элементов налоговой системы: совокупность видов налогов и налоговых ставок; свод законов, регулирующих порядок и правила налогообложения; структура и функции государственных налоговых органов. Налоговая реформа и ее основные направления. 

   3

   Тема 1.4 Организация Государственной налоговой службы России

         Студент должен знать:

• задачи налоговой службы;
• санкции за нарушение налогового законодательства.

   Государственная налоговая служба России, ее структура. Основные задачи: контроль за соблюдением  налогового законодательства; контроль за правильным начислением и своевременным взносом средств в бюджете;

   Налоговая полиция как орган контроля за своевременный бюджет и внебюджетные фонды России.

   Основные  санкции за нарушение налогового законодательства. 

   Раздел 2 Основные виды федеральных налогов, методов их расчета

   Тема 2.1 Налог на  добавленную  стоимость (НДС) и  акцизы

         Студент должен знать:

• сущность НДС и акцизы;
• особенности исчисления НДС;

уметь :

• определять налогооблагаемую базу;
• рассчитать НДС и акциз.

   НДС, его место и роль в налоговой системе. Плательщики, объекты обложения, методика определения облагаемого оборота. Льготы, ставки и сроки уплаты. Система акцизов, их состав, структура; плательщики, объекты обложения; льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты. 

   Тема 2.2 Налог на прибыль с предприятий

   Студент должен знать:

• методику расчета налога на прибыль;

уметь:

• определять налогооблагаемую базу;
• рассчитать налог на прибыль с предприятия.

    Роль налога на прибыль в  налогооблагаемой системе. Методика  начисления налогооблагаемого оборота.

Плательщики, объекты налогообложения, ставки, льготы. Порядок исчисления налога, сроки  уплаты. 

4 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Тема 2.3 Налог в дорожные фонды

Студент должен знать:

• сущность и методику расчета налогов;

уметь:

• определять налогооблагаемую базу;
• рассчитать налоги;
• заполнять форму расчета.

  Виды  налогов, поступающих в Федеральный  дорожный фонд и региональные дорожные фонды, их сущность. Плательщики, объекты  обложения, ставки.

Налог с владельцев транспортных средств. 

Тема 2.4 Транспортный налог  с предприятий

Студент должен знать :

• сущность и методики расчета транспортного налога с предприятий;

уметь:

• определять налогооблагаемую базу;
• рассчитать налог.

Роль  транспортного налога с предприятий  в налоговой системе. Плательщики, ставки. 

Тема 2.5 Подоходный налог  с физических лиц

Студент должен знать:

• сущность и методику расчета подоходного налога;

уметь:

• рассчитать подоходный налог с физических лиц;
• составлять декларацию годового дохода граждан.

   Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формирования доходов территориальных бюджетов. Плательщики налога, объекты налогообложения.