Льготы  по доходному налогу с физических лиц. Ставки налога и их применения, порядок начисления подоходного налога и сроки его уплаты.

   Декларирование  годового дохода граждан, порядок и  сроки представления деклараций в налоговые инспекции. 

5

Тема 2.6 Другие виды Федеральных  налогов

Студент должен знать:

• сущность и методику расчета налогов.

   Сущность  и краткая характеристика налогов; объекты налогообложения; плательщики, порядок исчисления; налог с наследуемого, даруемого имущества; сбор за использование название Россия; налог на операции с ценными бумагами; таможенных пошлин. 

   Раздел 3 Налог субъектов  Федерации

   Тема 3.1 Налог на имущество  предприятий

   Студент должен знать:

• сущность и методику расчета налога на имущество предприятий;

уметь:

• определять налогооблагаемую базу;
• рассчитать налог.

   Налог на имущество предприятий, его роль и место в налоговой системе. Значение налога, его плательщики, объекты обложения; ставки, сроки. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятия за отчетный период, облагаемый налогом.

 

   Тема 3.2 Другие виды налогов  субъектов Федерации

   Студент должен знать:

• сущность и методику расчета налогов;

уметь:

• определять налогооблагаемую базу;
• рассчитывать налог;
• заполнять форму расчета.

   Сущность  и краткая характеристика налогов, объектов налогообложения, плательщики; порядок исчисления, сроки уплаты; сбора за регистрацию предприятий; лесного налога; платы за воду, забираемую промышленными предприятиями из водохозяйственных систем

 

6 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рекомендуемая литература

 

1. Простейший  комментарии к части первой Налогового кодекса РФ. Издание 2-е, дополненное и переработанное Гусев А.Н. – М., Юридическая фирма «Контакт», «ИНФРЛ - М», 2000 – 585 с
2. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник – М: ИНФА –М, 1998-429с
3. Черник Д.Г. Налоги (учебное пособие) – М: Финансы и статистика, 1997-688с
4. Методика налоговых проверок – М., «Приор», 1997 – 256с
5. Собрание законодательства РФ № 32 (7 августа 2000 г). Официальное издание Налоговой кодекс РФ (часть II).
6. Периодическое издание «Экономика и жизнь».

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7

Теоретические вопросы для контрольной работы

 

1. Возникновение и развитие системы налогообложения  в России. Влияние колебаний политического, экономического и социального курсов на изменения в системе налогообложения  в условиях рынка.
2. Налогообложение как способ регулирования доходов и источник пополнения государственных средств.
3. Основные направления реформы налоговой системы в (2000-2001) годах.
4. Классификация налогов по видам и признакам.
5. Функции налогов.
6. Принципы налогообложения.
7. Государственная налоговая служба России, ее структура.
8. Налоговая полиция, ее функции.
9. Права и обязанности, ответственность органов налоговой службы.
10. Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе.
11. Налог на добавленную стоимость, плательщики, объекты обложения, льготы, ставки.
12. Понятие акцизов, подакцизные товары, налоговые льготы.
13. Роль налога на прибыль в налогооблагаемой системе.
14. Методика определения налогооблагаемой базы налога на прибыль, плательщики налога.
15. Налог на прибыль, налоговые ставки, налоговые льготы. Порядок исчисления налога.
16. Административный арест имущества и документация составляемая при этом.
17. Постановка на учет налогоплательщика.
18. Штрафные санкции, которые могут предъявляться к предприятиям осуществляющим торговлю.
19. Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формирование доходов территориальных бюджетов.
20. Обязанности предприятий по начислению подоходного налога.
21. Подоходный налог, методика начисления подоходного налога.
22. Подоходный налог, льготы по налогу, ставки налога.

 

8 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

23. Декларирование  годового дохода граждан, порядок и  сроки представления деклараций в налоговые органы.
24. Налог ни имущество предприятий его роль, плательщики налога, объекты налогообложения.
25. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятия за отчетный период, облагаемый налогом.
26. Налог на имущество предприятий налоговые льготы, налоговые ставки.
27. Прямые и косвенные налоги. Привести примеры.
28. Понятие «юридическое лицо» и «физическое лицо» при налогообложении. Привести примеры.
29. Понятие совокупного дохода физического лица. Какие суммы выплат не включаются в совокупность дохода.
30. Документы на право торговли и пребывания к ним.
31. Местные налоги как основа формирования местных бюджетов. Привести конкретные примеры.
32. Налог на рекламу, плательщики, налоговые ставки.
33. Налог на рекламу.
34. Налог на реализацию и производство горюче смазочных материалов.
35. Как происходит учет прибыли и имущества для налогообложения на предприятия.
36. Земельный налог. Ставки земельного налога, нормативная цена земли.
37. Налог с наследуемого имущества.
38. Налог с даруемого имущества.
39. Местные сборы. Сбор со сделок, совершаемых на биржах, сбор за право торговли.
40. Формирование и учет налогооблагаемой базы на предприятии. Учет прибыли, имущества, фондов оплаты труда.
41. Прогнозирование налоговых поступлений.
42. Роль аудиторского контроля на предприятии.
43. Камеральная и документальная проверка предприятий налоговыми органами.
44. Документация составляемая налоговыми органами после проверок юридических лиц.
45. Оперативно-бухгалтерский учет в налоговой инспекции.
46. Налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды.

9

47. Налогообложение прибыли банков и страховых фирм.
48. Налогообложение субъектов малого бизнеса.
49. Особенности применения косвенных налогов в сфере внешнеэкономической деятельности.
50. «Социальные налоги» в проекте по совершенствованию налогообложения.
51. Стимулы к налоговым реформам.
52. Смысл и значение Налогового кодекса – конституционного правового акта, регламентирующего систему налогообложения.
53. Управление налогообложением. Налоговый менеджмент.
54. Система местного налогообложения.
55. Обязанности и права налогоплательщиков.
56. Проверки предприятий налоговыми органами.
57. Федеральные налоги и сборы.
58. Местные налоги и сборы.
59. Региональные налоги и сборы.
60. Система налоговых льгот, позволяющих снизить налогооблагаемую базу. Привести примеры.

Методические  рекомендации по написанию 

и изучению теоретических  вопросов

      В результате изучения дисциплины и конкретных тем важно  не просто иметь теоретические  знания по налогообложению, а вырабатывать практические навыки применения этих знаний. Изучение дисциплины способствует самостоятельная работа с литературой по налогообложению, налоговым кодексам, периодическими изданиями и т.п.

      Это повышает глубину и качество овладения  учебной программой, вырабатывает практические навыки применения этих знаний.

      После знакомства с теоретическими вопросом согласно заданного варианта разрабатывается  план освещения темы и подбирается  литература в библиотеке. При этом, необходимо руководствоваться следующими положением: материалы, освещенные в теоретическом вопросе должны быть достаточными, чтобы логически подвести читающего к содержащимся в нем выводам. 

10 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Изучать литературу рекомендуется в следующей последовательности:

1. Запись автора, название, год издания и наименование издательства выбранного литературного источника.
2. Ознакомиться с источником по аннотации.
3. Внимательно прочитать литературу по разделам, выписывая при этом цитаты, отдельные материалы, статистические данные и т.д.

 

   Для записи прочитанного материала можно  пользоваться различными приемами и  способами. Заслуживает внимания прием, когда страница делится сверху вниз на равные части, с левой стороны  делаются записи, выписываются цитаты, а с правой пишутся свои выводы, суждения, замечания.

   Текст в конкретной работе должен быть написан (напечатан) на листе с оставлением  полей.

   Перечеркивание, помарки, не принятые сокращения не допускаются. Язык изложения теоретического вопроса  должен быть ясным, четким, без длинных фраз, лишних слов и сложных словосочетаний. Все страницы должны быть пронумерованы.

   При изложении теоретических вопросов желательно подкреплять материал фотографиями, красочными вырезками из газет и  журналов и другими наглядными  материалами. К ним относятся таблицы, схемы. Все иллюстрированные таблицы должны иметь наименование и свободную нумерацию.

   Каждый  теоретический вопрос может содержать  следующие разделы:

1. Введение
2. Актуальность данной темы
3. Краткая характеристика содержания вопроса.
4. Предлагаемые мероприятия с необходимым обоснованием.
5. Выводы и рекомендации

 

   Изложение теоретического вопроса завершается  списком используемой литературы.

   В начале указывается фамилия и  инициалы автора, затем название, город, где находится издательство, название издательства, год издания.

   11

   Практические  задания для контрольной  работы

 

61. Определите  среднерасчетнную ставку по налогу на добавленную стоимость.