Расчет основных технико-экономических показателей работы механического участка (цеха) предприятия

Основным оценочным показателем работы участка является прибыль, которую можно определить по формуле:

                         П=РП-Сст-Н,                                                       (36)

где Сст – себестоимость товарной продукции (итог таблицы 19);

       Н – налоги, включаемые в цену  продукции,

П=80794000-64279996-13533333=2980671тыс.р.

 

 

 

                                  Н=(Кн-1)РП/Кн,                                               (37)

Для проекта участка добавленная стоимость может быть найдена как разница стоимости товарной продукции (без налогов) и материальных затрат по таблице

16 и соответствующих затрат из состава общепроизводственных расходов (можно принять 20-25% от их величины по таблице 18).

                                  Н=Ов*20/(100+20),                                           (38)

где Ов –годовой объем выпуска продукции, тыс.р.

Н=81200000*20/(120)= 13533333 тыс.р.

Затраты на 1 р. товарной продукции определяются как

                                  Зт.п.=Стп./Ов,                                                                                             (39)

Зт.п.= 64574371 /81200000=0,8 тыс.р.

Уровень рентабельности продукции Рп определяются по формуле:

                                 Рп=П/Стп*100,                                                    (40)

где П – прибыль, полученная на участке, тыс.р.;

      Стп- себестоимость годового выпуска продукции на участке, тыс.р.

Рп=29820671/64574371*100=4,6%

Материалоемкость продукции Ме определяется по формуле:

                               Ме=Мз/Ов,                                                               (41)

где Мз – материальные затраты, тыс.р.

Ме=58844673/81200000=0,72 тыс.р.

Коэффициент использования металла:

                               Ки.м.=mg/Hp,                                                              (42)

где mg – чистый вес детали, кг.

      Нр-норма расхода металла, кг.

Ки.м.вала=18/25=0,72

Ки.м.шест.=9,89/13,35=0,74

Уровень производительности труда:

                               В=Ов/Чр,                                                                 (43)

где Чр- численность работающих.

В=81200000/91=892308 тыс.р/чел

Фондоотдача:

                             Фо=Ов/Фосн,                                                              (44)

где Фосн –стоимость основных производственных фондов, тыс.р.

Фо=81200000/8436896=9,6 тыс.р./тыс.р.

Фондоемкость:

                             Фе=Фосн/Ов,                                                              (45)

Фе=8436896/81200000=0,1тыс.р/тыс.р.

Коэффициент оборачиваемости

                             Коб=РП/Фоб,                                                       (46)

где Фоб –стоимость оборотных средств, тыс.р.;

       РП – реализованная продукция, тыс.р.

Коб=80794000/1265534=63 раз

Рентабельность производства (производственных фондов) 26680679 4662477

                       Р=П/(Фосн+Фоб)*100                                                    (47)

Р=2982014/(8436896+892308)*100=32

 

 

 

 

Нормальным значением рентабельности производства следует считать 12-18%. При существенном превышении этого значения для крупных материалоемких деталей норматив рентабельности продукции при определении цены следует принять 5-10%.

Рассчитанные данные заносятся в таблицу 22.

Таблица 22 – Основные технико-экономические показатели участка

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Величина показателя
1 Годовой выпуск деталей на  участке (цехе): Вал Шестерня	А	шт.	85000 290000
2 Годовой объем выпуска продукции	Ов	тыс.р.	81200000
3 Прибыль	П	тыс.р.	2980671
4 Уровень рентабельности продукции	Рп	%	4,6
5 Материалоемкость продукции	Ме	тыс.р.	0,72
6 Коэффициент использования металла: Вал Шестерня	Ки.м.		0,72 0,74
7 Выпуск продукции на одного  работающего	В	тыс.р./чел	892308
8 Среднемесячная заработная плата  одного работающего, в т.ч. рабочего	Зср	тыс.р.	1812
9 Себестоимость годового выпуска	С	тыс.р.	64574371
10 Себестоимость одной детали	сi	тыс.р.	157
11 Зараты на 1 р. товарной продукции	Зтп	тыс.р.	0,8
12 Фондоотдача	Фо	тыс.р./тыс.р.	9,6
13 Коэффициент оборачиваемости	Коб	раз	63
14Фондоемкость	Фе	р./р.	0,1
15 Рентабельность производства	Р	%	32
16 Точка безубыточности: Вал Шестерня	Аб	шт.	33601 51301
18 Срок возврата инвестиций		лет	3

 

3.9 Доплаты из прибыли

Плановый фонд оплаты труда за счет прибыли ориентировочно принять в размере 5-10% от полученной прибыли по участку. Результаты сводятся  в

таблицу 23.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 23 – Распределение фонда оплаты труда, образуемого за счет прибыли

Категория работающего	Плановый фонд оплаты труда, образуемый за счет прибыли	Норматив распределения, %	Сумма фонда оплаты труда за счет прибыли
1 Основные производственные рабочие	298067	75	223550
2 Вспомогательные рабочие		15	44710
3 Служащие		10	29807
Итого		100	298067
Примечание – Полученные суммы фонда оплаты труда, образуемого за счет прибыли заносятся в таблицу 9

3.10 Определение точки безубыточности

Расчет ведется для каждой детали по формуле:

                            Аб=Спост/(Ц-Спер),                                              (48)

где Спост – постоянные расходы по участку (для каждой детали), тыс.р.;

       Ц- цена за единицу продукции, тыс.р.;

       Спер – переменные расходы на единицу продукции, тыс.р.

К постоянным расходам можно отнести сумму затрат по статьям 5 и 6 (таблица 19). Из полученной суммы следует вычесть затраты на энергию силовую, сжатый воздух, воду и пар на технологические нужды. Переменные расходы на единицу продукции можно определить делением суммы затрат по статьям 1-4 (таблица 19) на программу выпуска данной детали.

Аб вала=3696143/(348-238)=33601;

Аб шестерни=2770248/(178-124)=51301.

График точки безубыточности для вала

 

 

 

График точки безубыточности для шестерни

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.11 Расчет срока окупаемости инвестиций в участок

Исходные данные: срок строительства – 1 год; инвестиции в основные фонды – 8436896 тыс.р.; инвестиции в оборотные фонды –1265534 тыс.р. (на второй год); доход -3222178 тыс.р. ,в том числе: амортизация -  240164 тыс.р., прибыль –

2982014  тыс.р. (поступают со второго года). Коэффициент проведения принят

0,15.

Порядок вычислений

Коэффициент дисконтирования вычисляется для каждого года. Например:

dt=1|(1+0,15)=0,87.

Дисконтирование осуществляется умножением денежных потоков в  году t на соответствующий коэффициент дисконтирования:

1-ый год        – 8436896*0,87=-7340100

2-ой год        3222178*0,756=2435967

3-ий год        2982014*0,658=19962165

Чистая текущая стоимость (ЧТС) определяется последовательным суммированием денежных потоков за предыдущие годы. Например, на втором

 году:

-7340100+2435967=-4904133

На 3-м году ЧТС достигает положительного результата.

Таблица 24 – Исходные данные для расчета чистой текущей стоимости

Год	Инвестиции (-), доход (+)	Коэффициент дисконтирования dt	Дисконтированный доход инвестиций	Чистая текущая стоимость
1	– 8436896	0,87	-7340100	-7340100
2	-240164+2982014	0,756	2435967	-4904133
3	2982014	0,658	19962165	15058032

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1.Сачко  Н.С. Организация и планирование  машиностроительного производства (курсовое проектирование): учеб. пособие / Н.С. Сачко, И.Н. Бабук. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: Выш. шк. 1985-72с.

2. Горбацевич  А.Ф. Курсовое проектирование по  технологии машиностроения/ А.Ф. Горбацевич, В. А. Шкред. – Минск: Выш. шк., 1983 – 256с.

 

3. О единой тарифной сетке рабочих и служащих: постановление М-ва труда и соц. защиты РБ от 30.03.04г. №31.
4. Экономика производства : метод. Указания по выполнению контрольной работы для студентов технических специальностей /Сост.Л.В. Черная.-Могилев: Белорус.-Рос. Ун-т,2008.-16с.