Расчет основных технико-экономических показателей работы механического участка (цеха) предприятия

Затраты на инструмент и приспособления (отнесенные к дорогостоящим или длительного срока службы   - свыше 1 года) принимаются в размере 0,1-0,3% от стоимости производственного оборудования.

Результаты расчета стоимости основных фондов сводится в таблицу 13.

 

 

 

 

 Таблица 13 – Ведомость основных фондов

Группа основных фондов	Единица измерения	Стоимость единицы, тыс.р.	Количество	Сумма, тыс.р.
1 Здания	м2	1740	1415	2462100
2 Силовое оборудование	кВт	609	740	450660
3 Производственное оборудование	тыс.р.	-	78	5005657
4 Транспортные средства	тыс.р	10% от стоимости технологического  оборудования		489131
5 Инструменты и приспособления	тыс.р.	0,1-0,3% от стоимости технологического  оборудования		14674
6 Производственный и хозяйственный  инвентарь	тыс.р.	0,1-0,3% от стоимости технологического  оборудования		14674
Итого	-	-	-	8436896

3.3 Определение материальных затрат

Стоимость основных материалов определяется за вычетом стоимости возвратных отходов и формируется, исходя из цен приобретения материальных ресурсов, наценок (надбавок), расходов на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемых силами сторонних организаций.

В состав материальных затрат включается стоимость: основных и вспомогательных материалов; комплектующих изделий и полуфабрикатов, энергии, платежей по обязательному страхованию имущества, налогов и отчислений, прочих материальных затрат.

3.3.1 Расчет потребности участка в основных и вспомогательных материалах.

Потребность в основных материалах по каждой детали определяется нормой расхода материала и программой выпуска.

Затраты на основные материалы Змат определяются по формуле:

            Змат=Нр*Ц-(Нр-В)*Цотх,                                                      (13)

где Нр –норма расхода или масса заготовки, т;

      В – масса готовой детали, т;

      Ц –цена единицы (тонны) основных  материалов, тыс.р.;

      Цотх. – цена единицы отходов, тыс.р.

Для вала:

Змат=0,025*9576-(0,025-0,018)*958=233 тыс.р.

Для шестерни:

Змат=0,0134*9576-(0,0134-0,0099)*958=125 тыс.р.

Если деталь изготовляется из проката, то в качестве цены 1 т основных материалов принимается оптовая цена с учетом транспортно-заготовительных расходов:

             Ц=Цопт*(1+Кт-з),                                                                (14)

где Цопт –оптовая цена 1 т материалов, Цопт=5548 тыс.р.;

       Кт-з – коэффициент транспортно-заготовительных расходов, Кт-з =0,05-0.06.

Ц=9120*(1+0,05)=9576 тыс.р.

Цены на материалы взяты с сайта www.mc.ru. Курс российского рубля  на 18.11.2011 составил 285 бел. рублей

Цены на 1 т отходов следует принимаем 10% от стоимости 1 т основных материалов.

 

 

 

Расчет потребности в основных материалах и затрат на них сводится в таблицу 14.

Таблица 14 – Ведомость потребности затрат на основные материалы.

Наименование детали	Вал	Шестерня	Итого
1	2	3	4
Программа выпуска детали, шт.	85 000	290 000	375 0000
Марка материала	18ХГТ	20ХГМТА
Норма расхода на одну деталь, кг	25	13,35	38,35
Расход на программу, т	2125	3872	5997
Цена материала за 1т, тыс.р.	9576	9576	-
Отходы на одну деталь, кг	7	3,46	10,46
Отходы на программу, т	595	1003	1598
Цена отходов за 1 т, тыс.р.	958	958	-
Затраты на материалы на производственную программу, тыс.р.	19805000	36250000	56055000
Стоимость реализуемых отходов на производственную программу	570010	960874	1530884
Затраты на материалы за вычетом реализованных отходов.	19234990	35289126	54524116

Вспомогательные материалы – это формовочные составы, смазочные масла, обтирочные материалы и т.д.

Затраты на вспомогательные материалы ориентировочно можно принять в размере 1,5-2% от стоимости основных материалов.

 Звсп=54524116*0,02=1090482 тыс.р., для вала Звспв=384700 тыс.р., для шестерни   Звспш=705783 тыс.р.

3.3.2 Расчет потребности участка в энергии.

Потребность участка (цеха) в энергии включает силовую и осветительную электроэнергию, сжатый воздух, пар на отопление, воду для производственных и бытовых нужд. Тарифы на все виды энергии могут приниматься по фактическим данным предприятий и др. источникам.

Годовые затраты на силовую энергию определяются по формуле:

                     Эс=Руст*Фод*Ксп*Цэ,                                      (15)

где Руст – суммарная установленная мощность электродвигателей;

      Фод – годовой действительный фонд времени работы оборудования, ч;

      Ксп – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку и неодновременность работы, Ксп=0,7;

Цэ- тариф 1 кВт электроэнергии, Цэ = 1,1 тыс.р.на 18.11.11г.

Эс=688*3870*0,7*1,1=2050171 тыс.р.

Годовые затраты на осветительную энергию Эо определяют по формуле:

                    Эо =,                                      (16) 

где Пос –освещаемая площадь (площадь производственных. вспомогательных и конторско-бытовых помещений);

      Фосв – количество часов внутреннего освещения (при двухсменной – 2500 ч);

      д –удельный расход электроэнергии  на освещение (15 Вт на 1 м2 общей площади);

    

 

 

 Кис – коэффициент использования осветительной нагрузки, Кис=0,75.

Эо=1415*2500*0,75*1,1*15/1000=43777 тыс.р.

Затраты на сжатый воздух Сс.в. для работы оборудования с пневматическими зажимами определяется укрупненно по формуле:

Ссв=1,5*Дс.в.*mс.в.*Фд.о.*Кз*Цс.в.,                                             (17)

где 1,5 – коэффициент, учитывающий потери сети;

       Дс.в. –средний расход воздуха на приспособление, Дс.в.=1,5м3/ч;

       mс.в. – количество станков с пневматическими приспособлениями, mс.в =60 шт.;

       Цс.в. – затраты на 1 м3 сжатого воздуха, Цс.в. =0,75 тыс.р.;

       Кз –коэффициент загрузки оборудования по участку.

Ссв=1,5*1,5*66*3870*0,98*0,75=422401 тыс.р.

Вода в цехе употребляется на производственные и бытовые нужды. Для приготовления эмульсии расход производственной воды Вп определяется в зависимости от количества станков, работающих с эмульсией:

                                  Вп=                                                  (18)

где дв –часовой расход воды на один станок, дв=0,6л;

      mэ –количество станков, работающих с эмульсией, mэ =66 шт.

Вп=66*3870*0,98*0,6/1000=150 м3

Затраты воды для производственных нужд:

                                   Св.п.=ЦвхВп,                                                         (19)

где Цв – тариф на 1 м3 воды, Цв =0,399 тыс.р.

Св.п.=0,399*150=60тыс.р.

Расход воды за смену на бытовые нужды составляет 25 и 50 л на одного работающего, пользующегося душем (30%).

Расход воды на бытовые нужды Ввх определяется по формуле:

                            Ввх=Чппп*25+Чппп*50*0,3/1000*Др,                  (20)              

где Чппп- численность промышленно-производственного персонала. ч;

       Др- количество рабочих дней в году, Др=255.

Ввх=91*25+91*50*0,3/1000*255=928л

Затраты на воду для бытовых нужд

                                                        Свх=Ввх*Цв,                                                        (21)                                              

Свх=928*4,742=4401 тыс.р.

Затраты на пар для производственных нужд Сппэ определяются исходя из расхода пара для приготовления эмульсии:

                                           Сппэ=                                                                                     (22)                                

где Дп – расход пара для приготовления эмульсии, Дп. =150-200 кг на 1 м3 охлаждающейся жидкости;

      Цт – тариф за 1 Гкал теплоэнергии, Цт=345,113 тыс.р.

Сппэ=150*345,113*150/1000=7765 тыс.р.

Затраты на топливо для отопления и вентиляции

                             Сот=*Цт,                                                     (23)

или

                          Сот=Цт*V*Нт,                                                       (24)

где дт –расход топлива на 1 м3 здания (дт=15-20ккал/ч на отопление, дт=25-35

 

 

 

ккал/ч на отопление и вентиляцию в случае, когда здание имеет искусственную вентиляцию);

      Тот-число отопительных часов в году, Тот=4320 ч;

       V – объем здания, м3;

540*103 –теплота испарения;

      Цт – тариф за 1 Гкал, тыс.р.;

      Нт- норматив расхода топлива в год, Нт=0,03 Гкал/м3.

Сот=345,113*14150*0,03=146500тыс.р.

Расчеты затрат по всем видам энергии заносятся в таблицу 15.

Таблица 15 – Затраты на энергию

Вид энергии	Обозначение	Сумма
Электроэнергия силовая	Эс	2050171
Электроэнергия осветительная	Эо	43777
Сжатый воздух	Ссв	422401
Вода для производственных нужд	Свп	60
Вода для бытовых нужд	Свх	4401
Пар для производственных нужд	Спп	7765
Топливо на отопление и вентиляцию	Сот	146500
Итого	Сэн	2675075

3.3.3 Расчет платежей по обязательному страхованию имущества.

Платежи по обязательному страхованию имущества предприятия Сстр определяют по формуле:

                                Сстр=(Фоб+Фос*Кгод)*,                                        (25)

где Фоб –стоимость оборотных средств (может быть принята в размере 15-20%

от основных средств), тыс.р.;

       Фос – стоимость основных фондов, тыс.р.;

Кгод- средний коэффициент годности (остаточной стоимости) основных фондов, Кгод=0,5-0,65;

       Нстр –норматив платежей по страхованию имущества, Нстр=0,15%.

Сстр=(8436896*0,15+8436896*0,5)*0,15/100=8226тыс.р.

3.3.4 Расчет земельного налога.

Сумма земельного налог рассчитывается, исходя из ставки земельного налога и площади земельного участка, занимаемого производственным подразделением по формуле:

                    Сн.з=F*Нз/10000,                                               (26)

где F – площадь земельного участка, занимаемого производственным подразделением;

       Нз - ставка налога, тыс.р./га.

Сн.з=1415*10832,9/10000=1533 тыс.р.

Ставка земельного налога  10832,9 тыс.р./га для областных центров.

Прочие материальные затраты См.пр включаеют командировочные расходы, затраты на гарантийный ремонт и обслуживание, оплату услуг связи, материалы, используемые для обеспечения нормального техпроцесса, других производственных и хозяйственных нужд. Укрупненно эту группу прочих материальных затрат можно определить в процентах (1%) от стоимости основных материалов:

                                        См.пр.=0,01*Змат,                                                    (27)

См.пр.=0,01*54524116=545241 тыс.р.

 

 

Материальные затраты, включаемые в себестоимость продукции, сводятся в таблицу 16.

Таблица 16 – Материальные затраты

Наименование материальных затрат	Обозначение	Общая сумма затрат, тыс.р.	В том числе
			Вал	Шестерня
1 Основные материалы	Змат	54524116	19234990	35289126
2 Вспомогательные материалы	Свс	1090482	384700	705783
3 Энергия	Сэн	2675075	1529054	1146021
4 Платежи по обязательному страхованию  имущества	Сстр	8226	4702	1735
5 Земельный налог	Снз	1533	876	657
6 Прочие материальные расходы	См.пр	545241	311656	233585
Итого	Мз	58844673	21465978	37376907
Итого на единицу изделия	-	157	252	129