Расчет основных технико-экономических показателей работы механического участка (цеха) предприятия

Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих сводится в таблицу 6.

Таблица 6 – Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих, включаемого в себестоимость продукции

Наименование детали	Сдельная зарплата	Премия		Сдельная зарплата с премией	Дополнительная зарплата		Годовой фонд заработной платы, тыс.р.
		%	Сумма		%	Сумма
Вал	430799	40	172320	603119	12	72374	675493
Шестерня	322883	40	129153	452036	12	54244	506280
ИТОГО	753682		301473	1055155		126618	1181773

Фонд заработной платы ЗПв вспомогательных рабочих

 

Расчет годового фонда заработной платы выполняют по формуле:

 

ЗПв=,                                   (11)

 

где n –число разрядов вспомогательных рабочих;

      Счi – часовая ставка вспомогательного рабочего i-го разряда, тыс.р.;

      Fр- годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

      Чвi – число вспомогательных рабочих i-го разряда, чел.;

      Кд – коэффициент дополнительной зарплаты.

 

 

 

Премия вспомогательных рабочих  принята 30% от тарифной заработной платы, а дополнительная зарплата –  10% от суммы тарифной зарплаты и премии.

Расчет представлен в таблице 7

Таблица 7 – Фонд зарплаты вспомогательных рабочих

Разряд	Чв, чел	Счi, тыс.р.	Фр, ч	Фонд тариф-ной ЗП, тыс.р.	Премия, %	Сумма премии, тыс.р.	ЗП+премия, тыс.р.	Доп.зар-та, %	Сумма доп. зарпл, тыс.р	ЗП+премия+доп. зрпл., тыс.р.
2	4	4,481	1830	32801	30	9840	42641	10	4264	46905
3	8	5,215	1830	76348	30	22904	99252	10	9925	109177
4	2	6,065	1830	22198	30	6659	28857	10	2886	31743
5	5	6,683	1830	61149	30	18345	79494	10	7949	87443
Итого	19	-		192496	-	57748	250244	-	25024	275268

Сч2р=*1.1=4,481; Сч3р=*1.1=5,215; Сч4р=*1.1=6,065;

Сч5р=*1.1=6,683.

ЗПв2р=4,481*1830*4=32801тыс.р.; ЗПв3р=5,215*1830*8=76348тыс.р.;

ЗПв4р=6,065*1830*2=22198тыс.р.; ЗПв5р=6,683*1830*5=61149тыс.р.

Фонд заработной платы ЗПсл служащих

Расчет выполняют по формуле:

                            ,                                    (12)

где Ктi -тарифный коэффициент служащих i-го разряда;(Минтруда и соц.защиты

РБ от 30.03.04г. №31);

       Кд – доплаты служащих за стаж и качество работы;

       Чi- численность служащих i-го разряда.

Расчет сводится в таблицу 8.

Таблица 8 – Затраты по оплате труда служащих

Профессия	Численность	Тарифный коэф-т i-го разряда	Смi, тыс.р.	Доплата		Премия		Годовые зат-ты по зарпл. включ. в себестоимос-ть З в.р(сл)
				%	Сумма	%	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Руководители:
Начальник цеха	1	4,26	2513	10	251	20	503	39204
Начальник участка	1	3,25	1918		192		384	29928
Старший мастер	1	3,04	1794		179		359	27984
Сменный мастер	3	2,84	1676		168		335	78444
ИТОГО								175560
Специалисты: инженер по план-ю	1	3,04	1794		179		359	27984
ИТОГО								27984
Технич-е исп-ли: Завед-й складом	1	2,17	1280		128		256	19968
ИТОГО								19968

 ЗП сл.нц=(2513+251+503)*12*1=39204тыс.р.;   ЗПсл.н.уч=(1918+192+384)*12*1=29928тыс.р.;

    

 

 

 

ЗПсл.ст.м=(1794+179+359)*12*1=27984тыс.р.;

ЗПсл.см.м.=(1676+168+335)*12*3=78444тыс.р.;

    ЗП сл.инж.=(1794+179+359)*12*1=27984тыс.р.;

ЗП сл.зав.скл.=(1280+128+256)*12*1=19968тыс.р.

 На основании численности работающих по категориям, годовых затрат по оплате труда определяется среднемесячная заработная плата по категориям работающих и на одного работающего по участку. Среднемесячная заработная плата на одного работающего определяется делением всей годовой суммы выплат на количество работающих и на 12 месяцев.

Расчет сводится в таблицу 9.

Таблица 9 – Общая численность, годовой фонд оплаты труду и среднемесячная зарплата работников участка

Категория работающих	Численность	Годовые затраты по оплате труда, включаемые в себестоимость	Фонд оплаты труда, образуемый за счет прибыли	Общая сумма выплат рабочим и служащим	Среднемесячная заработная плата
1	2	3	4	5	6
Рабочие: основные вспомогательные	64 19	1181773 275268	223550 44710	1405323 319978	1830 1403
Служащие: руководители специалисты технические исполнители	6 1 1	175560 27984 19968	29807	253319	2639
Итого	91	1680553	298067	1978620	1812
Примечание – столбцы 4-6 заполняются после расчета фонда оплаты труда, образуемого за счет прибыли (таблица 23)								298201

 Отчисления работников участка в Фонд социальной защиты составляет 34% от общего фонда оплаты труда.

Расчет проводится в таблице 10.

Таблица 10 – Расчет отчислений в Фонд социальной защиты

Категория работающих	Годовой фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость	Норма отчислений в Фонд социальной защиты, %	Сумма отчислений в Фонд социальной защиты
Рабочие: основные вспомогательные	1181773 275268	34 34	401803 93591
Служащие: руководители специалисты технические исполнители	175560 27984 19968	34 34 34	59690 9515 6789
Итого	1680553		571388

3.2 Расчет стоимости основных производственных фондов

В стоимость основных фондов включают стоимость зданий и сооружений, оборудования. транспортных средств, инструмента. производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения

 

 

определяется. исходя из площади здания и затрат на 1 м2.

Производственная площадь определяется в зависимости от размера и количества

оборудования и удельной площади, приходящейся на один станок. Высота здания принимается равной 8-10 м.

Площадь вспомогательных помещений (мастерская цехового механизма, участок сборки и переработки стружки, рабочие места электриков, отделение ремонта приспособлений, разного рода кладовые и т.д.) может быть принята в размере 25% от производственной площади; конторских и бытовых – 10%.

Рассчитанные данные можно свести в таблицу 11.

      Таблица 11 – Расчет площади участка

Станок и рабочее место	Количество станков, шт.	Площадь, м2
		на один станок или рабочее место	всего
Мелкие станки	15	8	120
Средние станки	51	18	918
Крупные станки	-	-	-
Верстак	2	5	10
Итого производственная площадь			1048
Площадь вспомогательных помещений (25% от производственной площади)			262
Итого производственная и вспомогательная площади			1310
Площадь конторских и бытовых помещений (10% от производственной площади)			105
Итого		-	1415

К мелким станкам относятся станки ремонтной сложности до 13 ед. ремонтной сложности (е. р. с.), к средним – от 13 до 20 е. р. с., к тяжелым станкам  - свыше 20 е.р.с.

Стоимость 1 м2 ориентировочно можно принять в пределах 200-250 у.е. Стоимость силового оборудования можно приближенно определить, исходя из размера 70 у.е. за 1 кВт установленной мощности. Курс 1 у.е. на 14.11.2011 составлял 8700 бел.руб.

 Стоимость оборудования представляет собой суммарную стоимость всех групп оборудования, используемого на участке по их балансовой стоимости. Балансовая стоимость включает оптовую цену и затраты на транспортировку и монтаж, составляющие 10% от оптовой цены. Стоимость взята на сайте www.metalweb.ru

Кроме технологического оборудования, в проекте относительно крупного цеха необходимо предусмотреть также вспомогательное оборудование. в среднем количество станков ремонтного отделения составляет 3-5%, ремонтно-инструментального 1,5 – 4% и заточного отделения 4-6% от количества производственных станков.

Для вспомогательного оборудования оптовую цену одного станка в среднем можно принять в размере 30% от стоимости наиболее дешевого станка технологического оборудования.

Для определения стоимости оборудования составляется спецификация.

Транспортные средства составляют 10% от стоимости технологического оборудования.

Таблица 12 – Спецификация и определение стоимости производственного оборудования

 

 

 

Наименование станков	Модель	Кол-во станков. шт.	Мощность двигателя, кВт		Цена, тыс.р.		Затраты на монтаж и транспор-тировку, тыс.р.	Балансо-вая сто-сть, тыс.р.
			одно-го станка	приня-того кол-ва	одного станка	принятого кол-ва
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Технологическое оборудование
Вал:
1.Фрезерно-центров.	МР-73М	3	13	39	22800	68400	6840	75240
2.Токарный п/а	МТ-57	3	17	51	80000	240000	24000	264000
3.Токарный сЧПУ	16К20Т1	6	11	66	114000	684000	68400	752400
4.Фрезерный п/а	5350	3	7,5	22,5	34200	102600	10260	112860
5. Фрезерный п/а	5350	3	7,5	22,5	34200	102600	10260	112860
6.Верстак		2	-	-	5871	11742	1174	12916
7.Рад.-сверлильный	2М55	1	4	4	94990	94990	9499	104489
8.Вертик.-сверл-й	2М135	1	4	4	94990	94990	9499	104489
9.Ток.-винторезн.	16К20	1	10	10	45600	45600	4560	50160
10.Круглошлифов.	3М151	5	10	50	71250	356250	35625	391875
11. Круглошлифов.	3А161	5	13	65	71250	356250	35625	391875
Шестерня:
1.Фрезерно-центров.	МР71М	4	13	52	22800	91200	9120	100320
2. Токарный п/а	1А730	2	14	28	80000	160000	16000	176000
3. Токарный п/а	1А730	1	14	14	80000	80000	8000	88000
4.Токарный	1708	3	22	66	35625	106875	10688	117563
5. Токарный	1708	2	22	44	35625	71250	7125	78375
6.Зубофрезерный п/а	5К324А	9	7,5	67,5	285000	256500	25650	282150
7.Зубофрезерный п/а	5К324А	4	7,5	30	285000	1140000	114000	1254000
8.Торцекруглошлиф.	3Б153Т	4	5,5	22	70500	282000	28200	310200
9. Торцекруглошл.	3Б153Т	3	5,5	16,5	70500	211500	21150	232650
10.Зубохонинговальный	5913	3	4,5	13,5	35300	105900	10590	116490
ИТОГО: станки верстак		66 2		688		4662647		4891312
Вспомогательное оборудование: станки ремонтного отделения ремонтно-инструментальные заточное		3 3 4	2,7 5,3 7,1	8,1 15,9 28,4	11550 11550 11550	34650 34650 46200	3465 3465 4620	38115 38115 38115
Всего производственного оборудования		78		740				5005657