Понятие и структура бизнес-плана

     – частичная модернизация существующей линии по переработке томатов, повышение ее производительности и обеспечение высокого качества конечного продукта за счет внедрения:

     a) механизма для горячего дробления  плодов, который позволит сохранить пектин в конечном продукте, улучшив тем самым вкусовые и цветовых характеристики кетчупа;

     b) варочных котлов вместимостью не более 950 л, что улучшит качество приготовления кетчупа;

     c) финишера для удаления волокон и не растворившихся частиц (с сечением 0,84–1,0 мм);

     d) сборников, снабженных разливочными кранами, что предотвратит образование закипевшей массы возле крышки упаковки;

     e) линии по производству пластмассовых  емкостей вместимостью 0,5 л;

     f) фотоэлектронного сортировщика плодов.

     Все дополнительно необходимое оборудование для организации производства кетчупа можно приобрести.

     Бесперебойная работа предприятия по переработке томатов будет обеспечена за счет:

     – увеличения площадей под томатами у предприятий-поставщиков до 300 га;

     – применения трех уборочных комбайнов, производительностью 5 т/час каждый;

     – создания запаса томатной пульпы, что позволит сгладить сезонные колебания в графике загрузки предприятия.

     За  рассматриваемый период работы объем готовой продукции, выпускаемой предприятием по переработке томатов, возрастет с 1000 тонн в 2010 г. до 7234 тонн в 2011 г. или в 7,2 раза. Применяемая технология производства кетчупа и других томатных приправ позволяет безболезненно увеличивать объемы выпускаемой продукции при благоприятных рыночных перспективах. 
 
 
 
 
 

     4.8. Организация и управление 

     АО  «Гурман» – частная фирма, объединяющая в одной организационной структуре различные звенья единой производственно-технологической цепи подразделения по выращиванию, механизированной уборке и транспортировке томатов (1 сельскохозяйственный кооператив и 5 фермерских хозяйств) и предприятие по их переработке в высококачественный продукт – кетчуп.

     Организационная структура АО «Гурман»

     I. Совет директоров – 3 человека:

     Для лиц, входящих в состав Совета директоров, с целью повышения их заинтересованности в результатах работы АО «Гурман» выделен пакет акций в размере 9 %.

     II. Главный управляющий Владеет 5 % акций.

     III. Отдел заготовок. Владелец 1 % акций АО «Гурман».

     IV. Отдел производственно-технологический и контроля качества. Владеет 1 % акций АО «Гурман».

     Зам. начальника отдела Владеет 0,5 % акций АО «Гурман».

     V. Отдел сбыта и маркетинга. Начальник отдела 1 % акций АО «Гурман».

     VI. Отдел финансов и бухгалтерия. Начальник отдела Владеет 1 % акций АО «Гурман».

     VII. Отдел кадров и служба занятости. Начальник отдела Владеет 0,5 % акций АО «Гурман».

     Таким образом, руководство АО «Гурман» является владельцем 20 % акций общества, a 80 % акций принадлежит рядовым акционерам – работникам, участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий, и рабочим и служащим перерабатывающего производства

     Сотрудниками службы Главного управляющего разработаны, а Советом директоров утверждены, профессиональные обязанности работников управления АО «Гурман» и требования к качеству их исполнения. Все служащие АО «Гурман» работают на постоянной основе. Основные рабочие привлекаются как на постоянной (30 % общего числа), так и временной основе (70 % общего числа занятых). Все вспомогательные рабочие привлекаются только на временной основе, что обусловлено сезонным характером процесса сбора урожая томатов и их первичной переработки (создание запасов томатной пульпы). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4.9. Юридический план 

     Организационной формой созданного предприятия по производству кетчупа является акционерное общество. Уставный фонд АО «Гурман» составляют акции. 20 % акций АО «Гурман» принадлежат руководящим работникам структуры управления, в том числе – 9 % Совету директоров, а 80 % акций распределено среди рабочих и служащих постоянного состава (работников и руководства коллективного сельскохозяйственного предприятия по производству томатов, фермеров, рабочих и служащих перерабатывающего завода).

     Акционерная форма собственности, создающая материальную заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в наибольшей степени соответствует задачам АО «Гурман» – производство высококачественного продукта питания по доступной цене, что позволит в течение 5 лет освоить долю рынка в размере не менее 43 % (в стоимостном измерении). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      4.10. Финансовый план 

     Для характеристики финансовых результатов деятельности АО «Гурман» нами подготовлены три формы:

     «Отчет о прибылях и убытках» – по месяцам 2010 года

     «Отчет  о движении наличности» – по месяцам 2010 года

     «Баланс предприятия» – по месяцам 2010 года

     Срок  полезного использования большей  части закупаемого оборудования составляет 10 лет, а его пуск состоится в середине 2011 г., поэтому период реализации проекта – 2011-2023 гг. Остаточная стоимость бизнеса на начало 2025 г. равна нулю. Амортизационные отчисления имеют следующие размеры: с 1 октября 2011 г. ежемесячная амортизация 208 тыс. руб., с 1 августа 2012 г. – 1 875 тыс. руб.

     Расходы индексируются в соответствии с  планируемым темпом роста цен, основанным на прогнозируемом Правительством РФ снижении уровня инфляции. Налоги составляют 10 % валовых издержек. В случае нехватки денежных средств (на начальном этапе реализации проекта) для финансирования привлекаются оборотные кредиты. Процентная ставка по оборотным кредитам составляет: 2010 г. – 20 % годовых, 2011 г. – 19 %, 2012 г. – 18 %, 2013 г. – 17 %, т. е. снижается соразмерно изменению инфляции. Ставка налога на прибыль составляет 30 %. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4.11. Программа инвестирования 

     В соответствии с организационным  планом необходим следующий объем  инвестиций: 2010 г. – 100 млн. руб., 2011 г. – 100 млн. руб., 2012 г. – 50 млн. руб. Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес-плана, для организации производства кетчупа АО «Гурман» необходимо получение инвестиций 200 млн. руб. – стоимость оборудования (срок полезного использования – 10 лет), а 50 млн. руб. – стоимость зданий и сооружений (срок полезного использования – 20 лет).

     Краткосрочный коммерческий кредит на закупку сырья будет получен от участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий в виде отсрочки платежа за предоставленные на переработку томаты до момента получения выручки за проданную готовую продукцию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4.12. Влияние на окружающую среду 

     Предприятие по переработке томатов не относится к типу экологически опасных производств, однако без должного внимания к вопросам защиты окружающей среды негативное влияние на нее может быть оказано за счет:

     – большого количества отходов производства (выбракованные плоды, кожица, волокна, семена и ткани плодов), объем которых достигает 6,5 % переработанных томатов, что составит 65 тонн в 2010 году, а с возрастанием объема выпуска кетчупа достигнет 470 тонн в 2014 году, то есть увеличится в 7,2 раза;

     – значительных объемов загрязненной воды, получаемой в результате мойки перерабатываемых плодов (необходимый для этих целей объем воды составляет в среднем 2,5 л на 1 кг переработанных томатов). Таким образом, объем загрязненной воды возрастет с 2500 м куб. в 2008 году до 18085 м куб. в 2014 году; остающихся после употребления кетчупа пластмассовых емкостей для его упаковки (их количество за рассматриваемый период увеличится с 2 млн. шт. в 2010 году до 14 млн. шт. в 2016 году).

     Для уменьшения отрицательного влияния на окружающую среду указанных факторов нами предлагается:

     – организовать производство томатной муки из отходов переработки томатов с помощью установки для получения травяной муки (такое производство технологически возможно). Томатная мука, отличающаяся богатым содержанием минеральных веществ и протеина (13–14 %), может быть использована как ценный питательный продукт в качестве добавки к рациону кормления животных. Из каждых 5 тонн отходов может быть получена 1 тонна томатной муки.

     – использование семян, отходов переработки томатов, в качестве посадочного материала, а также для последующей переработки в растительное масло.

     – уменьшение объемов загрязнения воды путем внедрения 2-х стадийного процесса мойки: на первой стадии – водой из специальных отстойников (повторное применение отработанной воды после ее частичного очищения), и на второй – чистой, впервые используемой водой.

     – создание системы материального стимулирования торговых работников, реализующих кетчуп, с целью повышения их заинтересованности в приеме использованных упаковочных емкостей и возврате их на перерабатывающее предприятие. 

 

      4.13. Программа уменьшения рисков и страхования 

     Кроме приведенного в приложениях анализа чувствительности проекта и составленного сценарного анализа, при подготовке этого раздела бизнес-плана нами была проанализирована возможность возникновения нескольких критических ситуаций, которые могут иметь отрицательное воздействие на наш бизнес, среди них: рыночный риск, риск потери имущества, риск потери времени, риск неисполнения обязательств, риск капитальных вложений (инфляция), политический риск.

     Разработанная нами программа защиты рисков, представленная ниже, не включает мероприятия по защите от риска капитальных вложений и политического риска. Эти риски связаны между собой и не зависят от деятельности руководства компании. В то же время, мы считаем, что общая концепция и тенденции экономического развития Татарстана приведут к снижению темпов инфляции и стабилизации экономического и политического развития страны, что создаст благоприятную обстановку для развития частного предпринимательства.

     Рыночный риск (отсутствие рынка) – постоянное улучшение качества кетчупа, совершенствование и диверсификация рецептурных решений, рекламная кампания и другие маркетинговые мероприятия обеспечат постоянный рост рынка для нашего продукта. Планируемая установка линии расфасовки кетчупа в пакеты вместимостью 5–10 г. позволит осуществить рыночное проникновение в сферу предприятий общественного питания, обслуживающих авиакомпании, вагон рестораны и др.

     Риск потери имущества (пожар, кража) – предприятие по переработке томатов и его склады снабжены системами пожарной и охранной сигнализации; заключен договор со специальной службой вневедомственной охраны г. Чистополь; цеха предприятия и склады снабжены противопожарным оборудованием.

     Риск потери времени (отсутствие сырья, несвоевременная доставка томатов, остановка производства из-за поломки оборудования) – обязанностью отдела заготовок предприятия является сбор и анализ информации о прогнозируемом урожае томатов и заключение договоров на их поставку с необходимым количеством сельскохозяйственных предприятий, фермеров и транспортных организаций, постоянный контроль ситуации по объемам возможных поставок сырья, определяемым как уровнем ежегодного урожая, так и транспортными условиями доставки томатов.