Планирование на предприятии. Бизнесс планирование

n="justify">    Капитан судна отвечает за коммерческие операции, проводимые с грузом с момента  получения до момента выдачи его  получателю, также руководит остальными работниками судна. Заработная плата – 14 000 рублей.

    Средняя заработная плата остальных членов экипажа – 12 000 рублей. 

    Расчет  фонда оплаты труда 

    Фонд  основной заработной платы работников плавсостава в  период навигации:

    Ф з/п = (12*330/30)*12= 1584 тыс. руб. 

    Дополнительная  заработная плата  за отпускной и  межнавигационный период:

    1584*30% = 475 тыс. руб. 

    Надбавка (20%)

    1584*20% = 317 тыс. руб. 

    Фонд  основной заработной платы капитана в  период навигации:

    Ф з/п = 14*330/30=154 тыс. руб. 

    Дополнительная  заработная плата за отпускной и межнавигационный период:

    154 *30% = 46.2 тыс. руб. 

    Надбавка (20%)

    154 *20% = 30.8 тыс. руб. 

    Фонд  заработной платы  главного бухгалтера:

    Ф з/п = 15*12= 180 тыс. руб. 

    Дополнительная  заработная плата  за отпускной период:

    180*30% = 54 тыс. руб. 

    Надбавка (20%)

    180*20% = 36 тыс. руб. 

    Для плавсостава учитывается рацион бесплатного питания, который принимаем  в размере 3 тыс. руб. на человека. На общий  объем перевозок рацион бесплатного питания составит:

     
Збп = Тэ/30*3*Nэк*Nс =330/30*3*12*12 = 4 752 тыс. руб. 

    Премия  по результатам года – по 40 тыс. рублей в среднем на каждого работника. 
 
 
 

 

Финансовый  план 

Основной  капитал формируется из собственных  и заемных средств. По условиям договора возврат кредита осуществляется ежегодно равными долями, начиная со второго года. Проценты начисляются на оставшуюся часть кредита, и выплачивается, начиная с первого года. Сумма кредита на одно судно составляет Ккр = 100 000 тыс. руб., а сумма процентов за кредит в первый год составит при ставке равной 10% Зпр1 = 0,1* 100 000 = 10 000 тыс. руб. В последующие годы сумма, выплачиваемая по процентам уменьшается на выплаченную сумму и при сроке кредита 5 лет ежегодно выплачиваемая сумма составит 100 000/5 = 20 000 тыс. руб. Следовательно, сумма выплат по процентам, на второй и последующие годы составит: 

Зпр2 =(100 000-20 000)*0,1 = 8 000 тыс. рублей

Зпр3 = (100 000-20 000-20 000)*0,1= 6 000 тыс. рублей

Зпр4 = (100 000-20 000-20 000-20 000)*0,1 = 4 000 тыс. рублей

Зпр5=(100 000-20 000-20 000-20 000-20 000)*0,1= 2 000тыс. рублей 

Оборотный капитал означает финансовые средства, необходимые для эксплуатации объекта  в соответствии с его производственной программой. Оборотный капитал представляет собой текущие оборотные средства за вычетом краткосрочных обязательств, т.е. счета дебиторов, товарно-материальные ценности (сырье, вспомогательные материалы, запасные части и мелкий инструмент), незавершенную и готовую продукцию и наличные средства. Краткосрочные обязательства складываются главным образом из подлежащих оплате счетов (кредиторов), на которые проценты не начисляются.

Выручка от реализации продукции определяется на основе прогнозных объемов по годам и прогнозных цен на единицу продукции. Прогноз объемов продаж – результат маркетинговых исследований, ожидаемого прироста производства и производимой мощности предприятия. Таким образом, выручка или доходы от реализации проекта определяем по формуле: 

Д = Т * Qi

Где

Д – доходы от перевозок, тыс. руб.

Т – тариф  на перевозку 1 тонны груза, руб./т

Qi – объем перевозок, тыс. тонн 

Д = 950 * 151,8 = 144 210 тыс. руб. 

Амортизационные отчисления определяются по формуле: 

Аос = Кстр / Тсл, тыс. руб.

Где

Кстр –  стоимость основных средств, тыс. руб.

Тсл –  срок службы основных средств 

Аос = 140 000 / 24 = 5 833  тыс. руб. 

Прибыль от реализации равна разности между  выручкой от реализации и общей величиной  затрат. 

144 210 –  5 833 = 138 377 тыс. руб. 

Чистый  доход есть прибыль от реализации, уменьшенная на величину налоговых  выплат. Ставки налога на прибыль установлены законодательством ( с 1.01.2009 г. ставка налога на прибыль снижена с 24% на 20%). 

138 377 - 20% = 110 701.6 тыс. руб. 

Чистый  денежный поток  

110 701.6 +100 000+17 600-140 000 = 88 301.6 тыс. руб. 

По мере роста предприятия некоторая  часть денежного потока должна направляться на финансирование закупок товарно-материальных запасов, покрытие роста дебиторской задолженности и т.д.  

Коэффициент текущей стоимости рассчитывается на основе ставки дисконта, которая  принимается равной ставке рефинансирования. Центрального банка на момент составления бизнес-плана. Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:

                                                                       (t-1)

Кd = 1 / (1+d)

Где

d - ставка дисконта, %

t – год приведения

Ставка  рефинансирования 11% 

Период  окупаемости 

Это срок, необходимый для возмещения исходных инвестиций за счет доходов от проекта, под которыми подразумевается сумма  чистой прибыли. Иначе говоря, под  сроком окупаемости понимается продолжительность периода, в течение которого сумма чистых доходов, равна сумме инвестиций. Содержание этого соотношения представляем в виде следующего уравнения: 

Ток = (И + ∑Зпр) / (Пр + Аос)

Где

И – общая  сумма инвестиций, тыс. руб.

Пр –  чистая прибыль, тыс. руб. 
 
 

 

Ток = 140 000 / (110 701.6+ 5 833) = 1.2 года 

При расчете  денежных потоков собственные средства определяются как разница между  стоимостью приобретаемых основных фондов и суммой заемных средств, т.е. 

Ксс = (140 000 – 100 000) * 30 = 1 200 000 тыс. рублей 

Оценка  рисков и страхование 

Риск –  событие, которое может случиться  или не случиться.

В целях  нейтрализации отрицательного воздействия рисков на эффективность производства при планировании на предприятии проводят их качественный и количественный анализ. Суть качественного анализа состоит в определении факторов риска и видов работ, при выполнении которых он возникает. Количественно размер риска можно установить с помощью статистических, аналитических и других методов. Закономерности случайных событий изучаются с использованием математического аппарата теории вероятности. Риск – признак недоработок и не достаточно тщательного анализа, поэтому следует прикладывать всевозможные усилия и средства, необходимые для снижения рисков.

В процессе разработки бизнес-плана проводился анализ возможных рисков и предприняты усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски:

- риск потери  времени – 10%

- риск имущественных  потерь – 40%

- денежный  риск – 50%

- трудовой  риск – 9%

- риск, связанный  с собственным здоровьем –  5%

- риск потери  престижа – 35%

- транспортные  риски – 7%

- политические  риски – 50%

- риск форс-мажорных  обстоятельств – 20% 

Возможны источники возникновения рисков:

- недостаточная  информация о спросе на данный  вид услуг;

- недостаточный  анализ рынка;

- недооценка  конкурентов;

- падение  спроса на данный вид услуг;

- форс-мажорные  обстоятельства (инфляция). 

Меры по снижению рисков:

- высокий  уровень информации, организации,  функционирования и управления;

- краткосрочное  и долгосрочное планирование;

- строгий контроль денежных и иных активов;

- регулярный  анализ рыночной ситуации;

- быстрая  реакция на изменения;

- распыление  рисков;

- высокая  мобильность. 
 
 

Расчет  денежных потоков