Организация, технология и проектирование предприятий

 

2.8 Расчет и оценка экономических  показателей проекта

Расстановка мебели и торгового оборудования в зале весьма эффективна и приемлема для удобного обслуживания покупателей. Она также соответствует нормам и требованиям пожарной техники безопасности. Внешнее оформление магазина «Хозяйственные товары», витрин и наружной рекламы полностью соответствует профилю организации и направленности товаров, подлежащих продаже в магазине.

Наружная реклама, используемая в магазине «Хозяйственные товары»  для привлечения покупателей, дает краткую информацию о предлагаемом в магазине ассортименте.

Во внешних витринах выставлены наиболее часто приобретаемые покупателями образцы товаров.

В торговом зале на стеллажах на занимаемой торговой площади выставлены предлагаемые к продаже товары с соответствующими ценниками и указанием названия товара, его цены, стандартной маркировки и прочей основной информацией, необходимой покупателю при приобретении товара.

 

 

 

 

Таблица 6 – оборудование магазина «хозтовары»

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица7 – Дневное потребление электроэнергии в магазине «Хозяйственные товары»

Наименование	Мощность, кВт	Количество, шт.	Время работы, ч.	Дневное потребление, кВт
Светодиодные лампочки (в витринах и прилавках)	0,025	60	11	13,5
Персональный компьютер	0,15	2	11	4
Контрольно-кассовый аппарат	0,221	1	11	5,42
Лампы дневного света в ТЗ	0,14	20	11	36
Энергосберегающие лампы в служебных помещениях	0,02	10	11	4

 

1.Тариф  для организаций, составляет 4 рубля за один кВт-ч. Исходя из данных таблицы 8, в день магазин потребляет 62,92 кВт. В месяц предприятие расходует 7550,4 руб. на оплату электроэнергии.

2. Магазин в среднем потребляет 80 м3 холодной воды в месяц, тариф Кемеровской области составляет 35,42 руб. за 1 м3.  Отсюда следует, что за холодную воду предприятие будет уплачивать 1236 руб. в месяц.

3. Итого затраты на оплату услуг ЖКХ составят 8786,4 руб.

4. Заработная плата и социальные  налоги.

Общая заработная плата работников составляет 115000 руб. в месяц. Исчислим социальные налоги:

Сумма социальных выплат равна 30% от фактической заработной платы:

115000*30%=34500 р.

5. Налог.

Предприятие работает по системе ЕНВД. ЕНВД составляет 15% от налогооблагаемой базы. Удельный норматив налогооблагаемой базы составляет 1800 руб/м2 торговой площади .

Налогооблагаемая база:

190*1800=342000 руб.

Таким образом ЕНВД составляет:

51300-17955=33345 руб.

6. Расходы на ремонт основных  средств.

Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту. 

1953340*0.1%  = 1953,34 руб.

7. Износ санитарной и специальной  одежды, столового белья, посуды, приборов, других малоценных и быстроизнашивающихся  предметов.

7 .1. Износ форменной одежды торговых  работников

Расходы на износ форменной одежды принимаются в расчёте 50% oт ее стоимости:

Одежда продавцов-консультантов – 800,00 руб.

Одежда грузчиков – 700,00 руб.

Износ: (800,00 + 700,00) * 50% = 750,00 руб.

7 .2. Износ малоценных и быстроизнашивающихся  предметов

Сумма расходов на эти цели 0,2% к товарообороту:  3906,68  руб.

сего расходов: 750 + 3906,68 = 4656,68 руб.

8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров

Расходы на подсортировку, подработку, упаковку товаров.

Уровень затрат на подработку, подсортировку упаковку товаров примем из расчета 0,05 % к Втоварообороту:  976,67  руб.

9. Расходы на рекламу

Расходы на рекламу примем из расчета 1% к 
товарообороту:  19533,4 руб.

10. Потери товаров, продуктов при  перевозке, хранении и реализации  примем из расчета 0,2 % к товарообороту:  3906,68  руб.

11. Расходы на тару

Расходы на тару исчисляются в размере 0,15% товарообороту:  2930,01 руб.

12. Прочие расходы

12.1 Расходы на охрану труда  и технику безопасности 

Расходы на охрану труда и технику безопасности составляют 0,03% к товарообороту:  586,002 руб.

12.2 Расходы на санитарно - профилактические  мероприятия

Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 250,00 руб.

Общая сумма осмотра в год: 9*250*4 = 9000 руб.

12.3 Расходы на приобретение канцелярских  принадлежностей 

Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту: 976,67 руб.

12.4 Остальные расходы

Сумму остальных расходов примем из расчёта 0,4 % к товарообороту: 7813,36 руб.

Итого прочих расходов: 18376,032 руб.

Все издержки обращения приведены в таблице 8.

Таблица 8 - Итог по расчету издержек обращения.

№	Наименование статей	Сумма, руб
1	Расходы на оплату труда	115000
2	Расходы на социальное страхование	34500
3	ЕНВД	33345
4	Расходы на аренду и содержание здания	152000
5	Расходы на услуги ЖКХ	8786,4
6	Расходы на ремонт ОС	1953,34
7	Износ специальной одежды и МПЗ	4656,68
8	Расходы на хранение, подсортировку, подработку и упаковку	976,67
9	Расходы на рекламу	19533,4
10	Потеря товаров и технологические отходы	3906,68
11	Расходы на тару	2930,01
12	Прочие расходы	18376,032
Всего ИО:		395964,21

 

Чтобы предприятие было рентабельно, его прибыль должна покрывать постоянные расходы, а также окупить, вложенные при открытии средства.

Проведем расчет основных экономических показателей:

Товарооборот (Валовая выручка)  – 1953340 руб.

Издержки обращения – 395964,21 руб.

Валовая прибыль –691399  руб.

Себестоимость реализованной продукции – 1261941 руб.

Расчеты:

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Издержки обращения

Чистая прибыль = 691399 – 395964,21 = 295434,79 руб.

Произведем расчет рентабельности:

R= (Чистая прибыль/ Товарооборот)*100%

R= (295434,79/1953340)*100%= 0,15%

Произведем расчет точки безубыточности по формуле 3:

 

ТБ =        Р                 ,

1 – (Р1 / V)

 

Где Р - постоянные издержки

Р1- переменные издержки

V – объем валовой выручки

 

ТБ =         395964,21                 = 1131326,3 руб.

1 – (1261941 / 1953340)

 

Капитальные вложения требующиеся для открытия магазина в первый месяц работы:

1) Аренда - 152000руб.

2) Закуп ассортимента –1261941руб.

3) Закуп, доставка и установка  оборудования – 210000 руб.

4) Ремонт и подготовка помещения  – 4500 руб./м2 * 190 м2 = 855000 руб.

5) Оформление ООО – 15000 руб.

6) Оформление фасада, рекламная компания – 60000 руб.

7) Фонд заработной платы –1908000руб.

Итого капитальные затраты на открытие магазина составляют – 4461941 руб.

Точка окупаемости = 4461941/3545217,5 = 1.26

Все экономические показатели приведены в таблице 9.

Таблица 9 – Сводная таблица основных экономических показателей

Показатели	Ед. изм.	План на первый год
Годовой товарооборот	Руб.	23 440 080
Численность работников предприятия	человек	9
Валовая прибыль	Руб.	8 296 788
Издержки производства и обращения	Руб.	4 751 570,5
Фонд оплаты труда	Руб.	1 380 000
Фонд заработной платы одного работника в месяц	Руб.	153333,22
Чистая прибыль	Руб.	3 545 217,5
Рентабельность	% к т/о	5,7
Срок окупаемости	Мес.	8

 

Исходя из расчета точки безубыточности, проектируемому магазину нельзя снижать месячный товарооборот ниже 1131326,3 руб., иначе предприятие будет работать себе в убыток, что приведет к банкротству и закрытию фирмы.

 

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

В данном проекте был спроектирован магазин «Хозяйственные товары» общей площадью 239 м2 . В проекте были просчитаны все затраты на открытие магазина, так же был произведен расчет издержек обращения. Чистая прибыль магазина, по предварительным расчетам 3 545 217,5 руб. в год, при годовом товарообороте 23 440 080 руб. Исходя из имеющихся данных, рентабельность данного магазина составляет 5,7%. Этот показатель говорит о том, что инвестиции в данный проект выгодны и магазин будет приносить прибыль. Сроки окупаемости проекта составляют 8 месяцев. Это означает что через 8 месяцев предприятие окупит капитальные вложения и начнет приносить прибыль.

В проекте были произведены расчеты площадей помещений магазина. Так, торговый зал имеет площадь 239 м2, что составляет 68% общей площади магазина. Такой показатель является оптимальным для розничных непродовольственных магазинов..

Так же в проекте, были произведены расчеты установочной площади и демонстрационной площади. Таким образом установочная площадь составляет 39.9 м2, а демонстрационная площадь составляет 79,6. Данные показатели являются оптимальными для данного проекта магазина, и удовлетворяют всем требованиям.

Товарный ассортимент магазина был сформирован исходя из предпочтений потребителей. Магазину можно порекомендовать расширить товарные группы, добавить в ассортимент уникальных товаров. Этот шаг приведет к увеличению расходов, но именно это и привлечет внимание более заинтересованных покупателей, тем самым увеличится узнаваемость магазина, повысится конкурентоспособность.

Для привлечения большего количества потребителей, можно рекомендовать магазину ввести систему скидок по дисконтным картам. Это поможет созданию круга постоянных покупателей. Так же, рекомендуется проводить распродажи товаров, это позволит избавиться от залежавшегося ассортимента товаров и так же повысит товарооборот, за счет притока дополнительных клиентов.

Для увеличения прибыли, магазину можно порекомендовать открытие нового филиала магазина, в другом районе города, в крупном торговом центре. Это позволит увеличить товарооборот, повысить узнаваемость магазина, увеличить прибыль, снизить коммунальные расходы, расходы на рекламу, расходы на арендную плату. Так же это позволит увеличить конкурентоспособность магазина.

В будущем, предприятию можно рекомендовать создание сети магазинов. Для начала стоит  открывать филиалы по Кемеровской области, так предприятие станет более устойчивым на рынке, и значительно превзойдет местные конкурентные фирмы.