Мотивация персонала предприятия на примере ООО УниверсалОптТорг

При необходимости предприятие не сможет погасить в краткосрочном периоде свои текущие обязательства перед бюджетом и поставщиками за счет собственных денежных средств, производственных запасов, готовой продукции, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов. Об этом свидетельствует коэффициент покрытия.

Сроки выполнения обязательств предприятия еще не истекли или у предприятия хватит ресурсов, чтобы расплатиться с кредиторами в течение установленного срока, поскольку показатель длительности оборота краткосрочной задолженности по денежным платежам, рассматриваемый как индикатор платежеспособности в краткосрочном периоде, не превышал 180 дней, установленных для исполнения денежных обязательств.

 

2.2 Использование персонала предприятия

 

В первую очередь определим, насколько предприятие обеспечено трудовыми ресурсами (таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 – Динамика обеспеченности предприятия персоналом за 2008-2010 годы

Категория работников	2008 г	2009 г.	2010 г, ожидаемое выполнение	Изменение
				Абсолютное				Относительное
				2009		2010	2010	2009	2010		2010
				к  2008       2002                               Относительное		к2009	2008	к2008 Относительное	к2009		к2008
Среднесписочная численность персонала	82	75	70	-7	-5		-12	-8,5	-6,7	-14,6
В том числе рабочие	69	63	57	-6	-6		-12	-1,45	-9,5	-17,4
Из них:
основные	63	59	54	-4	-5		-9	-6,3	-8,5	-14,2
вспомогательные	6	4	3	-2	-1		-3	-33,3	-25	-50
АУП	5	4	4	-1	-		-1	-20	-	-20
Служащие и специалисты	8	8	9	-	+1		+1	-	+12,5	+12,5

 

 

По данным таблицы 2.4 можно сделать вывод о том, что ожидаемое выполнение в 2010 году по сравнению с 2008-м годом наблюдается отклонение в численности персонала. Основные отрицательные показатели зафиксированы в категории рабочих, как основных, так и вспомогательных. Численность рабочих снизилась на 17,4%. Рост численности персонала наблюдается в категории специалистов и служащих. Рабочие данной категории могут влиять на основные экономические показатели предприятия, поскольку именно в их обязанности входит автоматизация, механизация и информатизация труда основных рабочих.

Рассмотрим динамику движения кадров предприятия и основные показатели (таблица 2.5).

Полученные данные иллюстрируют значительное ухудшение кадрового состава предприятия в 2010 году относительно 2008-го. В отчётном году наблюдается больший процент увольнения рабочих (17%), увеличение показателей выбытия, текучести и приёма кадров свидетельствуют о нестабильной работе кадровой службы предприятия.

 

Таблица 2.5 – Динамика о движении рабочей силы за 2008-2010 годы

Показатель	2008  г	2009 г.	2010 г, ожидаемое выполнение	Изменения
				Абсолютное			Относительное
				2009	2010	2010	2009	2010	2010
				К 2008	К 2009	К2008	К 2008	К 2009	К2008
Списочная численность рабочих на начало года	79	69	65	-10	-4	-14	-12,7	-5,8	-17,7
Принято на работу	23	18	27	-5	-5	+4	-21,7	-27,8	+17,4
Выбыло	29	22	28	-7	-6	-1	-24,1	-27,3	-3,4
Коэффициент выбытия кадров, %	36,7	31,9	43,1	+4,8	+11,2	+6,4	+13,1	+35,1	+17,4
Коэффициент приема кадров, %	29,1	26,1	41,5	+3	+15,4	+12,4	+10,3	+59	+42,6
Коэффициент текучести кадров, %	65,8	57,9	84,6	-7,9	+26,7	+18,8	-12,0	+46,1	+28,6
Относительный недостаток рабочей силы, чел.	3	6	5	-3	-1	-2	-100	-17	-66,7

 

Приступая к анализу фонда оплаты труда необходимо рассчитать абсолютные и относительные отклонения (таблица 2.6).

Рассчитаем отклонения ФОТ:

- Абсолютное отклонение:

 ±∆ФЗП = ФЗПф – ФЗПб                                                                                                                                          (2.1)

где ФЗПф – фонд заработной платы в отчётном периоде;

ФЗПб  - фонд заработной платы в базисном периоде

 

±∆ФЗП = 29670 – 27580 = 2090 т.руб.

 

- Относительное отклонение:

±∆ФЗПотн = ФЗПф – (ФЗПпер.б * k + ФЗПпост.б)                                                     (2.2)

где ФЗПф – фонд заработной платы в отчётном периоде;

ФЗПпер.б – переменная часть в фонде заработной платы в базисном периоде;

ФЗПпост.б - постоянная часть в фонде заработной платы в базисном периоде

 

k = ВПф/ВПб                                                                                                          (2.3)

 

k = 72063/68290 = 1,06

±∆ФЗПотн = 29670 – (15966*1,06 + 11584) = +1130 т.руб.

Отклонение со знаком «+» говорит о перерасходе фонда заработной платы.

Фонд заработной платы связан непосредственно с объемом валовой продукции.

Рассчитаем влияние факторов на ФОТ:

- откл.1 = ФЗПусл.1 - ФЗПб = 29120 – 28288 = +832 т.руб.

- откл.2 = ФЗПусл.2 - ФЗПусл.1 = 23968 - 29120 = -5152 т.руб.

- откл.3 = ФЗПусл.3 - ФЗПусл.2 = 26065 - 23968 = -2 097 т.руб.

- откл.4 = ФЗПф - ФЗПусл.3 = 32581 – 26065 = +6516 т.руб.

В целом фонд заработной платы увеличился на 832 т.руб.

 

Таблица 2.6 - Анализ фонда оплаты труда за 2010 год

Показатели	Значение показателя		Абс. откл. +/-∆
	Базисный период – 2009год	Отчетный период – 2010 ожидаемое выполнение
Фонд заработной платы, тыс.руб.	27580	29670	+2090
в том числе:
Основная заработная плата:
Структура, %	58	54	-4
Тыс. руб.	15996,4	16021,8	+25,4
Дополнительная заработная плата:
Структура, %	42	46	+4
тыс. руб.	11583,6	13648,2	+2064,6
Валовая продукция  в сопоставимых ценах, тыс.руб.	83600	80000	-3600

 

В связи с тем, что количество отработанных дней в расчете на одного работника снизилось на 10 дней фактически по сравнению с планом, фонд заработной платы уменьшился на 5152 т.руб.

В связи с тем, что продолжительность рабочего дня уменьшилась на 0,3 часа фактически по сравнению с планом фонд заработной платы снизился  на 2097 т.руб.

В связи с тем, что часовая заработная плата увеличилась на 0,01 т.руб. фактически по сравнению с планом фонд заработной платы возрос на 6516 т.руб.

В целом можно сказать о  перерасходовании ФОТ в связи с нехваткой производственных рабочих. В связи с этим увеличиваются затраты на оплату труда рабочих из-за увеличения объёма работ, растут затраты на оплату труда специалистов и инженерных служащих, а также на автоматизацию и информатизацию труда.

Насколько полно и эффективно используются трудовые ресурсы предприятия определим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Данные для анализа представлены в таблице 2.7.

 

Таблица 2.7 - Использование персонала предприятия в 2010 году+

Показатель	Отчетный год		Отклонение от плана (+,-)
	План	Факт
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	80	70	-10
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	225	217	-8
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1755	1610	-145
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,8	7,5	-0,3
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч	140400	112700	-27700

 

Таким образом, на предприятии фактический ФРВ меньше планового на 25912,5 ч, в том числе за счет изменения:

а) численности рабочих

 

∆ФРВчр =  (ЧРф – ЧРпл) ∙ Дпл  ∙ Ппл                                                                                                                   (2.4)

 

∆ФРВчр = (80 – 70) ∙ 225 ∙ 7,8 = -17550 (ч);

б) количества отработанных дней одним рабочим

 

∆ФРВд = ЧРф ∙ (Дф –  Дпл) ∙ Ппл                                                                              (2.5)

 

∆ФРВд = 70 ∙ (217 – 225) ∙ 7,8 =  – 4368 (ч);

в) продолжительности рабочего дня

 

∆ФРВп = ЧРф ∙ Дф ∙ (Пф – Ппл )                                                                               (2.6)

 

∆ФРВп = 70 ∙  217 ∙ (7,5 − 7,8) =  – 4557 (ч).

Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 217 дней вместо 225, в силу чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 8 дней, а на всех – 560 дней, или 4368 ч. (560 ∙ 7,8). Однако наибольшие потери рабочего времени предприятие несёт вследствие нехватки рабочих. Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 4557 ч. (70 ∙ 217 ∙ 0,3). Общие потери рабочего времени – 26475 ч. (17550+4368+4557), или 23,5 % (26475/112700).

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 2.8).

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8 - Анализ использования фонда рабочего времени за 2010 год

Показатель	На одного рабочего		Отклонение от плана
	План	Факт – прогнозируемое выполнение	На одного рабочего рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	-	-
в том числе:
праздничные и выходные дни	101	101	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	264	264	-	-
Неявки на работу, дни	39	48	+9	630
В том числе:
ежегодные отпуски	21	25	+4	+280
отпуски по учебе	1	2	+1	+70
отпуски по беременности и родам	2	2	-	-
дополнительные отпуски с разрешения администрации	6	9	+4	+280
болезни	9	12	+3	+210
прогулы	-	2	+2	+140
простои	-	4	+4	+280
Явочный фонд рабочего времени, дни	225	217	-8	-560
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-	-
Бюджет рабочего времени, ч	1800	1720	-80	-6400
Предпраздничные сокращенные дни, ч	20	20	-	-
Внутрисменные простои, ч	20	70	+50	+3500
Полезный фонд рабочего времени, ч	1755	1610	-145	-10150
Сверхурочно отработанное время, ч	-	8	+8	+560
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч	-	8	+8	+560