Комплексный анализ финансовой деятельности предприятия

- расчет показателей оборачиваемости показывает ухудшение деловой активности, что является негативной тенденцией. Положительным моментом также является тот факт, что оборачиваемость дебиторской задолженности имеет меньшую продолжительность, то есть расчеты по ней осуществляются более активно, чем по кредиторской, что дает возможность формировать резервы денежной наличности, необходимой для расчетов. Как показывают расчеты, продолжительность финансового цикла выросла за период 2013 – 2014 годы на 13 дней, что является негативным моментом, так как ухудшается деловая активность, происходит замораживание денежных средств и, как следствие, финансовое положение ухудшается;

- все коэффициенты рентабельности ООО «Сириус»  за 2013 – 2014 годы характеризуются негативно и свидетельствуют о низкой интенсивности использования ресурсов компании и способности получать прибыль;

- операционный анализ деятельности компании ООО «Сириус», проведенный за 2014 год характеризует следующее состояние показателей: запас финансовой прочности составляет 8.45%, то есть производственная деятельность находится в пределах высокого риска, так как при его снижении всего на 8.5% будет получен убыток; сила воздействия операционного рычага составляет 8.62, то есть на 1 рубль получения прибыли от продаж необходимо заработать более 8.5 руб продаж;

- предприятию нежелательно брать займы, так как увеличение доли займов приводит к снижению рентабельности собственного капитала на 0.55%.

Во второй половине месяца на предприятии ожидается дефицит денежной наличности, только 30 октября будет получено положительное сальдо в сумме 119 тыс руб. В целом сальдо по сравнению с началом месяца сократится на 21 тыс руб., что говорит о превышении денежных выплат над поступлениями. 

С целью повышения эффективности управления денежными потоками руководству компании можно предложить следующие мероприятия:

- применить факторинговые услуги  коммерческих банков, что позволит  перевести имеющуюся дебиторскую  задолженности в денежную наличность  и тем самым нейтрализовать  проблему дефицита денежной наличности;

- использовать услуги овердрафт, которые позволят использовать  денежные средства в тот период, когда имеется дефицит наличности, это приведет к дополнительным  финансовым затратам, так как  платить придется за каждый  день пользования кредитом, однако, крайне удобно иметь постоянно денежную наличность, необходимую для оборота торговой компании. Кроме того, риск неустоек и задержки выплат минимизируется.

 

 

Список использОВАННой литературы

 

1. Артеменко В. Г. Финансовый анализ. М.: ИНФРА, 2012. 367 с

2. Баканов М. И. Теория экономического анализа. СПб: Финансы, 2011. 603 с

3. Балабонов И. Т. Основы финансового менеджмента. М: ИНФРА, 2012. 564 с

4. Балабонов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. М: Высшая школа, 2010. 530 с.

5. Бандурин А. В. Финансовый анализ как база стратегического планирования. СПб: Финансы, 2011. 613 с.

6. Белолипецкий В. Г. Финансы фирмы. М: ИНФРА, 2011. 400 с

7. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности. Пер. с англ. М: Финансы, 2012. 377 с

8. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. М: Ника-Центр, Эльга, 2012. 588 с

9. Богдановская Л. А. Анализ хозяйственной деятельности. М: Высшая школа, 2011. 549 с

10. Бородина О. И. Финансы предприятий. М: ИНФРА, 2011. 376 с

11. Вяткин В., Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. Оренбург: Восток, 2011. 329 с

12. Герчикова И. Н. Финансовый менеджмент. Оренбург: Восток, 2012. 673 с

13. Донцова Л. В. Анализ бухгалтерской отчетности. М.: ИНФРА, 2012. 435 с

14. Ефимова О. В. Финансовый анализ. Оренбург: Восток, 2011. 417 с

15. Ковалев В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М.: Велби, 2011. 424 с.

16. Ковалев В. В. Управление финансами. М: Пресс, 2013. 487 с

17. Ковалева A. M. Финансы в управлении предприятием. М.: Финансы, 2013. 409 с

18. Лищук А. А. Стратегические факторы обеспечения устойчивости предпринимательских структур: Автореферат канд. экон. наук. СПб.: СПбГУЭФ, 2011. 20 с.

19. Малинин К. Г. Устойчивость функционирования предприятия в рыночной экономике: Автореферат канд. экон. наук. М.: МГАХМ, 2011. 21 с.

20. Олейник А. Б. Экономическая устойчивость предприятии в современных условиях: Автореферат канд. экон. наук. Волгоград: ВолГУ, 2012. 24 с.

21. Попков В. П., Балашов А. И., Мячин Ю. В. Обеспечение устойчивости развития предпринимательских структур на основе инвестиционного планирования. СПб.: Нестор, 2011. 165 с.

22. Рощин В. И. Экономическая устойчивость предприятий и реализация их экономических интересов: Автореферат канд. экон. наук. Чебоксары: ЧувГУ им. И. Н. Ульянова., 2010. 22 с.

23. Туктарова Л. Р. Совершенствование процесса управления как основа достижения экономической устойчивости промышленного предприятия // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета, 2011. 2 (21). С. 66-68.