Финансовый анализ трудового потенциала коллектива на примере ООО "МБ"

     • объемом рабочего времени сотрудника;

     • загруженностью рабочего времени сотрудника (соотношением между временем работы и временем простоя);

     • объемом выполненной работы (количеством выполненных действий и достигнутых результатов);

     • качеством выполненной работы (определяется соотношением затраты/результаты);

     • степенью согласованности действий сотрудника с действиями смежников, а также с основополагающими целями бизнеса (созданием и реализацией стоимости).

     В свою очередь, эти параметры определяются следующим:

     • наличием оптимального объема знаний (как в голове сотрудника, так и в информационной системе компании);

     • наличием оптимальных навыков выполнения определенных действий (опыта, интуиции, подготовки и т.д.);

     • оптимальным уровнем энергии (вдохновения), который определяется как оптимальным уровнем материального и нематериального стимулирования, так и качеством жизни сотрудника (здоровым образом жизни, правильным питанием, умением отдыхать и т.д.), а также условиями работы (качеством, или эргономикой, рабочих мест и рабочей обстановки - как "материальной", так и экономической и духовной).

     Рассмотрим  прогнозируемые показатели работы одного из подразделений ООО «МБ», которые ожидаются на конец 2006 г. в результате проведенного комплекса мероприятий. Рассмотрим движение рабочей силы на предприятии, приведенное в таблице 3.9. 

     Таблица  3.9. Прогнозируемые данные о движении рабочей силы ООО «МБ»

 

     В результате принятых мер по управлению персоналом на предприятии  улучшились показатели движения: уменьшилась текучесть  кадров, были приняты новые сотрудники, из них 4 человека - инженерно-технические работники, что  обеспечило инженерно-техническими работниками  на 100%. По семейным обстоятельствам уволились 5 человек, 3 человека было уволено за систематические опоздания. Данную динамику можно будет считать положительной оценкой  эффективности управления  персоналом предприятия, т.к. в результате принятых мер прогнозируемые показатели текучести кадров не будут ухудшатся.

     Прогнозируемый  коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр)

     Кпр = 8/220=0,04                                        

     Коэффициент оборота по выбытию (Кв)

       Кв = 8/220=0,04                                                                            

     Коэффициент текучести кадров (Ктк)

     Ктк =8/220=0,04                                                               

     Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп)

     Кп=220/220=1         

     Таблица 3.10. Прогнозируемый баланс времени  работы одного рабочего, дней

 

     При расчете эффективного фонда рабочего времени количество прогулов принимаем равным нулю, так как считаем, что благодаря правильной политике руководства  ООО «МБ» прогулов на предприятии не будет.  Эффективный фонд рабочего времени будет равен:

                  

     Прогнозируемый  фонд  рабочего времени увеличится.

     Таблица 3.11. Использование трудовых ресурсов ООО «МБ»

 

     Прогнозируемые  трудовые ресурсы на предприятия  будут использованы в полной мере,  за счет более полного использования имеющийся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной автоматизации и механизации производственных процессов, внедрение новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.

     Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит от численности  рабочих, количества отработанных одним рабочим, в среднем за год и средней продолжительностью рабочего дня:

           ФРВ = ЧР х Д х П                                                                            

     Прогнозный  фонд рабочего времени равен  плановому. На предприятии  по прогнозам будет  снижена  часть потерь вызванных  субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, но не до нуля.  Недопущения их по прогнозам будет равно  высвобождению 1 работника (2033/1755). Непроизводительные затраты труда по прогнозам составят 164 часа.

     Сокращение  потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции.

     ΔВП = ПРВ х ЧВплан = (2033 + 164) * 284,9 = 626 тыс. руб.           

     Исходные  данные для прогнозного факторного анализа производительности труда 2007  г.

     Таблица 3.12. Прогнозирование производительности труда в 2007 г.

 

     Таблица 3.13. Прогнозные данные для факторного анализа рентабельности персонала ООО «МБ» в 2007 г.

 

       Прогнозируемая прибыль на одного  работника выше плановой на 12,5 тыс. руб. 

      Из  проведенных расчетов можно сделать  следующие выводы:

     При проведении политики стимулирования и  мотивации на предприятии, с учетом вышеуказанных мероприятий, прогнозируемый коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр) уменьшится в 10 раз, что является положительным фактором  эффективного управления персоналом предприятия, коэффициент оборота по выбытию (Кв) уменьшится в 5 раз, прогнозируемый эффективный фонд рабочего времени и прогнозируемая прибыль на одного работника увеличится.

     Эти изменения свидетельствуют об эффективности  выбранных мер по усовершенствованию системы управления ООО «МБ». Вышеизложенное позволяет выявить важнейшие причины низкой эффективности использования человеческого капитала (творческого потенциала сотрудников компании), к которым относятся:

     • малый объем времени, уделяемый работе (большие потери времени по дороге на работу, с работы и вообще низкая эффективность жизни);