Бизнес-план, методика разработки

«Класс»

 

Продукт	Ед. изм.	08.04г.	09.04г.	10.04г.	11.04г.	12.04г.	01.05г	02.05г.	03.05г.	04.05г.	05.05г.	06.05г.	07.05г.
Сессо	шт.	160	160	180	200	200	160	180	200	220	220	220	220
Молодежная	шт.	160	160	180	200	200	160	180	200	220	220	220	220
Каре	шт.	160	180	200	240	240	200	220	220	250	250	250	250
Елена	шт.	120	120	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Лиза	шт.	120	120	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Мужская стрижка 1	шт.	0	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Мужская стрижка 2	шт.	0	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Мужская стрижка 3	шт.	0	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Макияж	шт.	0	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Покраска волос	шт.	0	0	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
												100	100
												100	100

 

7. Финансовый план 

Финансовый анализ реализации проекта проводился при следующих допущениях:

Налоговое окружение представлено в табл. 7.1

Таблица 7.1

Налоговое окружение проекта

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	24 %
НДС	Добав. стоим.	Месяц	20 %
Налог на имущество	Имущество	Квартал	0.5 %
Единый социальный налог	Зарплата	Месяц	38.6 %
Налог на польз. автодорог	Объем продаж	Месяц	2.5 %

 

Инфляция по всем статья составляет 10% годовых (см. табл. 7.2)

Таблица 7.2

Инфляция (в % годовых) по статьям затрат и сбыту

 

Объект	1 год
Сбыт	10,0
Прямые издержки	10,0
Общие издержки	10,0
Зарплата	10,0
Недвижимость	10,0

 

Кредит выделяется двумя траншами (см. табл. 7.3)

Таблица 7.3.

Условия предоставления кредита

 

Название	Дата	Сумма, Руб.	Срок	Ставка, % годовых	Начало платеже по кредиту и %
Транш № 1	01.08.2004	80 000	11 мес.	15,00	С 3месяца проекта
Транш № 2	01.09.2004	40 000	10 мес.	15,00	С 4 месяца проекта

 

4. Список продуктов и начало  их продаж представлен в табл. 7.4

Таблица 7.4

Список услуг

 

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Начало  продаж
	Восстановление волос	шт.	01.10.2004
	Стрижка «Елена»	шт.	01.08.2004
	Стрижка «Каре»	шт.	01.08.2004
	Стрижка «Лиза»	шт.	01.08.2004
	Макияж	шт.	01.10.2004
	Молодежная	шт.	01.08.2004
	Мужская стрижка 1	шт.	01.10.2004
	Мужская стрижка 2	шт.	01.10.2004
	Мужская стрижка 3	шт.	01.10.2004
	Покраска волос	шт.	01.10.2004
	Стрижка «Сессо»	шт.	01.08.2004
	Стрижка «Супермодельная»	шт.	01.10.2004

При этих оптимальных (в какой-то мере  жестких, например, по материалам) условиях получены следующие интегральные показатели по проекту (см. табл. 7.5).

Таблица 7.5

 Основные интегральные проекта

Показатель	Ед. изм.	Значение показателя
Ставка дисконтирования	%	0,0
Период окупаемости	мес.	9
Чистый приведенный доход	руб.	76 784
Индекс прибыльности		1,66
Внутренняя норма рентабельности	%	170

Из анализа видно, что при достаточно высокой стоимости материалов  (на 30-40% выше, чем в настоящее время применяемые) устойчивость проекта по цене сбыта достаточно проблематичной. При снижении цены на 10 процентов от расчетной проект становиться убыточным. Критической становиться снижение на 5 % от цены прейскуранта. Тем не менее, имеется полная уверенность в успехе оптимального варианта, так как:

• прейскурантная цена уже по части услуг апробирована и не вызывает беспокойства клиентов;
• уровень цен на вновь вводимые услуги совпадает с аналогичными услугами в других парикмахерских
• в себестоимость заложен большой запас прочности по применяемым материалам.
• в проект заложены значительные финансовые ресурсы на рекламу и работу с населением, что в настоящее время не делают руководители основной конкурирующей фирмы парикмахерской «Натали».

Так же обязательно указываются результаты финансового анализа (поток наличности, помесячный баланс, финансовые показатели проекта по оптимальному варианту и вариантам с уменьшением объема и цены сбыта, отчёт о прибылях и убытках). В конце всех расчётов прикладывается приложение, включающее документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане.

 

 

 

1  Для акционерного предприятия после выплаты дивидендов.