Организация маркетинговой деятельности

 

       На  увеличение продаж положительное влияние  должно оказать параллельное введение  мероприятий по стимулированию продаж. Возможно также увеличение продаж за счет значительного расширения ассортимента сопутствующих товаров и введения новых групп товаров.

    Прогнозируемая  смета затрат на осуществление деятельности ООО «Телемакс» на 2005 год представлена в табл. 3.3.

 

Таблица 3.3.

Прогнозируемая  смета затрат на 2005 год

 
 

    Затраты на закупку товара рассчитываются по формуле:

    Ззак = Планируемая выручка / (1+ средняя  наценка)  (1)

          Ззак = 64342 / (1 + 0,35) = 47661 тыс. руб.

    Заработная  плата рассчитывается на основании штатного расписания представленного в таблице 3.1.

    Начисления  на заработную плату (единый социальный налог) работников составляют 36,5% . Базой для расчетов является начисленная заработная плата.

    816*0,365 = 297 тыс.руб. (2)

    Транспортные расходы составляют 0,2% от выручки и определяются по формуле:

    Т = Планируемая выручка * 0,002  (3)

          Т =  643428 * 0,002 = 1286 тыс. руб.

 

    На  основании рассчитанных доходов  и расходов магазина определим экономические  показатели деятельности магазина в 2005 году.  Основные экономические показатели  на 2003 год ООО «Телемакс» представлены в таблице 3.4.

 
 

     Таблица 3.4

Основные  экономические показатели

 
 

     Для оценки эффективности деятельности предприятия используется показатель рентабельность продукции, который  рассчитывается как отношение прибыли  от реализации к выручке от реализации.

     Уровень рентабельности в 2005 году составит

     

    Таким образом, экономические показатели деятельности свидетельствуют о  целесообразности создания магазина.

 

       3.4. Финансовый план

 

    В разделе финансового плана расчитан баланс денежных расходов и поступлений по предприятию в целом (табл. 3.6), который позволит проверить синхронность поступления и расходования денежных средств.

    Для этого определены все виды налогов, выплачиваемых предприятием (табл. 3.5)

    Расчет  платежей в бюджет произведен на основании  нормативных  налоговых ставок.

 

Таблица 3.5

      Расчет  платежей налогов в бюджет  на 2003 год.

 
 

    Спланируем  баланс денежных доходов и расходов на 2005 год для ООО «Телемакс» (табл. 3.6).

    Таблица 3.6.

Баланс  денежных доходов и расходов, тыс. руб.

 
 

    Таким образом, на конец периода в распоряжении предприятия остается остаток денежных средств в размере 5736 тыс. руб., который предприятие может направить на приобретение основных средств, расширение ассортимента, проведение дополнительных рекламных мероприятий и выплату дополнительных премий сотрудникам.

 

Выводы:

 

    Для осуществления своей деятельности фирма на данный момент имеет пять специализированных магазинов, четыре из которых расположены в северных районах города и один - на юге  Санкт- Петербурга. В настоящее время  в целях расширения рынков сбыта  планируется открытие еще одного магазина бытовой техники на юге  Санкт-Петербурга.

    Персонал ООО «Телемакс» разбит на 4 категории: руководители, специалисты, торгово-оперативный персонал и вспомогательный персонал. В состав руководителей входят: директор, администратор и заведующие отделами. К специалистам относится бухгалтер. В составе торгово-оперативного персонала выделяют должности (профессии) продавцов и  кассиров. В составе вспомогательного персонала профессии, грузчиков и  уборщиков

    Магазин «Телемакс» будет располагаться в помещении состоящем из торговых и вспомогательных помещений общей площадью 200 кв.м. Для создания магазина требуются первоначальные вложения в размере 552380 руб. (затраты на оборудование и арендная плата за пол года).

    Экономические показатели деятельности свидетельствуют о целесообразности создания магазина.

 

    Глава 4. Оценка экономической  эффективности  
бизнес-плана

 

    В качестве основного показателя эффективности  бизнес-плана принято рассматривать  показатель точки безубыточности.

    Размер  прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности.

    Анализ безубыточности позволяет ответить на вопрос: “Cколько нужно продать продукции, чтобы предприятие стало прибыльным?” Каждый раз, когда продается продукция, часть выручки идет на покрытие фиксированных затрат: Эта часть, названная валовой прибылью, равна цене продажи за минусом прямых затрат. Поэтому для проведения анализа валовая прибыль должна быть умножена на количество проданной продукции: точка безубыточности достигается в том случае, когда общая валовая прибыль становится равной постоянным затратам.

    Исходя  из имеющихся данных, построен график безубыточности для ООО «Телемакс» (рис. 4.1.). В данном графике объем реализации приведен по всей продукции, рассчитанный на основе средней цены.

    Расчет  точки безубыточности в натуральном  выражении  рассчитывается по формуле:

    

 

Постоянные  затраты (З пост), руб.  4306000

Переменные  затраты на ед. прод. (З пер), руб. 1273

Средневзвешенная  цена (Ц), руб.   5115

4306000/5115-1273 = 1120 шт. в год.

 

    

    Рис. 4.1. Точка безубыточности

 

    График  показывает, что при реализации 1120 шт. техники, то есть при выручке  5728800 руб. в деятельность фирмы является безубыточной, при большей выручке она начинает получать прибыль.

    На  втором этапе оценки экономической  эффективности проекта рассчитывают такие показатели как:

    - Чистый дисконтированный доходи рассчитывается по формуле:

    

    где Bt - выгоды проекта в год t

    Ct - затраты проекта в год t

    t = 1 ... n - годы жизни проекта 

    Инвестору следует отдавать предпочтение только тем проектам, для которых NPV имеет  положительное значение. Отрицательное  же значение свидетельствует о неэффективности  использования денежных средств: норма  доходности меньше необходимой.

    - Индекс прибыльности.

    Индекс  прибыльности (profitability index, PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость  денежных поступлений от проекта  в расчете на единицу вложений. Он рассчитывается путем деления  чистых приведенных поступлений  от проекта на стоимость первоначальных вложений:

    

    где: NPV - чистые приведенные денежные потоки проекта;

    Со - первоначальные затраты.

    -  Внутренняя норма рентабельности это показатель при котором NPV=0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод. Она имеет конкретный экономический смысл дисконтированной "точки безубыточности" и называется внутренней нормой рентабельности, или, сокращенно, IRR.