Контрольная работа по «Логистика»

Эксперты считают, что кроме скорости и мощности потоков денежных средств, поступающих за проданные товары или услуги, оптимизированию должно быть подвергнуто движение потоков внутри предприятия. Здесь исследуется вопрос, на что тратятся и как зарабатываются деньги на предприятии в разрезе его центров ответственности. Центр ответственности предприятия — это одно или несколько структурных подразделений фирмы, в которых формируются финансовые потоки, имеющие значение для предприятия. Обычно центры ответственности делятся на центры доходов и центры затрат. Например, основным центром доходов на предприятии является структурное подразделение, занимающееся продажей товаров, центрами расходов — транспортная служба, складское хозяйство и т.д.

На скорость движения финансовых потоков также влияет скорость прохождения денежных средств во взаимных расчётах между предприятиями: каждому товарному потоку должен соответствовать свой финансовый поток.

Как правило, во взаиморасчетах предприятия используют денежные средства, аккумулированные на их расчетных счетах в банках. В таком случае схема движения финансового потока должна включать и банковские учреждения.

Величину, время начала и окончания финансового потока определяют установленные в договоре купли-продажи условия платежей (например, оплата по факту получения товаров, оплата после реализации товаров, предоставление скидок и т.д.). При этом предприятие-покупатель может использовать для оплаты собственные или заемные средства.

Поскольку основная масса расчетов между предприятиями-производителями, поставщиками и продавцами товаров ведется путем осуществления платежей через банки, важным фактором становится скорость движения потоков в банковских учреждениях, т.е. уровень финансово-кредитного сервиса. Кроме скорости обслуживания клиентов, финансово-кредитный сервис предполагает предоставление предприятиям разнообразных вариантов оплаты, скидок и льгот, различных форм и условий кредитования и т.д. В связи с этим, важное значение для предприятий имеет работа с надежными банками, предоставляющими высокий уровень финансового сервиса.

Для определения надежности банка, можно использовать несколько путей. Специалисты советуют обращаться к официальным источникам информации. Сайт Центрального банка Российской Федерации как раз является таким источником. На данном сайте в разделе «Информация по кредитным организациям» во вкладке «Раскрытие информации кредитными организациями» из алфавитного списка можно выбрать интересующий нас банк2. Особое внимание следует обратить на следующие строчки:

• Дата внесения в КГР (кредитный государственный реестр);
• Лицензия;
• Уставный капитал;
• Участие в системе страхования вкладов.

 

Анализ информации, представленной в данных строчках позволит оценить надёжность кредитной организации. Если банк основан до кризиса 1998 года и до сих пор работает, то такой банк явно обладает механизмами по работе в антикризисных условиях и будет работать долгие годы.

Наличие лицензий указывают на те виды деятельности, которые банк вправе осуществлять. Лучше если в этой графе будет указано «Генеральная лицензия на осуществление банковских операций».

Если уставной капитал банка свыше 1 миллиарда рублей, то он действительно нацелен на долгую работу.

 

Участие в системе страхования вкладов важно для гарантированного возмещения государством суммы вклада, в случае каких-либо финансовых потрясений.

Также о надёжности банка могут свидетельствовать кредитные рейтинги.

От скорости движения финансовых потоков зависят финансовое положение предприятия, его платежеспособность, потребность в дополнительных источниках финансирования. А скорость движения финансовых потоков, в свою очередь, оказывает влияние на их оптимизирование, которое обеспечивает финансовую устойчивость предприятия.

 

 

 

 

 

 

Практическая часть

Задача

Определите проценты и сумму накопленного долга, если ссуда равна 700 000 тыс. руб., срок 4 года, проценты по ставке 20% годовых (i = 0,2).

Формула наращивания

При записи формулы наращивания простых процентов примем обозначения:

I – Проценты за весь срок ссуды;

P – Первоначальная сумма долга;

S – Наращенная сумма, т.е. сумма в конце срока;

i – Ставка наращения процентов (десятичная дробь);

n – Срок ссуды.

Если срок измеряется в годах (как это обычно и бывает), то i означает годовую процентную ставку. Соответственно каждый год приносит проценты в сумме Pi. Начисленные за весь срок проценты составят:

I = Pni (1)

Наращенная сумма, таким образом, находится как:

S = P + I = P + Pni = P (1 + ni). (2)

Выражение называют формулой наращения по простым процентам или кратко – формулой простых процентов, а множитель (1 + ni) – множителем наращения простых процентов.

 

 

 

Решение:

1. Согласно формуле (1), наращенная сумма, т.е. сумма накопленного долга равна:

S = P (1 + ni) = 700 000 * (1 + 4*0, 2) = 700 000 * 1, 8 = 1 260 000 тыс. руб.

2. Таким образом, проценты за весь срок ссуды равны:

I = 1 260 000 – 700 000 = 560 000 (тыс. руб.)

Ответ: проценты и сумма накопленного долга составляют 560 000 тыс. руб. и 1 260 000 тыс. руб.

График роста по простым процентам представлен на рисунке 3.

 

 

 

Рис. 3 График роста по простым процентам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тесты

1. Финансовый поток – это:

а) движение денежных средств;

б) аккумулирование денежных средств;

в) распределение денежных средств.

Ответ: Правильный ответ – а. В логистике финансовый поток трактуется как направленное движение денежных средств, циркулирующих как внутри логистической системы, так и между этой системой и внешней средой, необходимых для обеспечения эффективного движения определенного товарного потока.

2. Скорость финансового потока – это:

а) скорость обращения денежных средств;

б) скорость обращения материального потока;

в) скорость оформления сделок.

Ответ: Правильный ответ – а. Так как финансовый поток трактуется как направленное движение денежных средств, то скорость финансового потока – это скорость обращения денежных средств.

3. Дискретный финансовый поток – это:

а) разовые финансовые операции;

б) уплата кредитов;

в) выплата дивидендов.

Ответ: Правильный ответ – а. Дискретный финансовый поток определяет поступление или расходование денежных средств, связанное с осуществлением единичных хозяйственных операций предприятия в рассматриваемом периоде времени. Характер дискретного денежного потока носит одноразовое расходование денежных средств, связанное с приобретением предприятием целостного имущественного комплекса, покупкой лицензии франчайзинга, поступлением финансовых средств в порядке безвозмездной помощи и т.п.

4. Чистый денежный доход – это:

а) разница между положительным и отрицательным денежными потоками

б) поступление денежных средств от продажи товаров (услуг)

в) поступление денежных средств от продажи ценных бумаг.

Ответ: Правильный ответ – а. Чистый денежный поток (Net Cash Flow, NCF) — это разница между положительным денежным потоком (поступление денежных средств) и отрицательным денежным потоком (расходование денежных средств) в рассматриваемом периоде времени в разрезе отдельных его интервалов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Гаджинский А. М. Логистика. - М.: 2012.
2. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе. — М.: ИНФРА-М, 2011.
3. Каменева Н.Г. логистика: Учебное пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.Г. Каменевой. – М.: КУРС: ИНФРА-М, 2012 – 202с.
4. Неруш Ю. М. Логистика: учебник. – М.: Проспект, 2012.
5. Четыркин Е.М. Финансовая математика: учебник. — 8-е изд.—М.: Дело: АНХ, 2010.
6. О. М. Езерская. Модели управления денежными средствами: теоретический анализ и эмпирические исследования: Вестник Санкт-Петербургского университета – сер. 8.  вып. 4, 2008.   
7. Сайт Центрального банка Российской Федерации – www.cbr.ru.

 

1 Каменева Н.Г. логистика: Учебное пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Н.Г. Каменевой. – М.: КУРС: ИНФРА-М, 2012 – 202с.

2 Сайт Центрального банка Российской Федерации – www.cbr.ru