Возникновение денег и их роль в условиях рыночной экономики. Виды и функции денег

По экономическому содержанию всю совокупность финансовых отношений можно сгруппировать  по следующим направлениям:

1. между учредителями в момент создания предприятия, связанные с формированием собственного капитала;
2. между предприятиями и организациями, возникающие в процессе производства и реализации продукции. Это финансовые отношения между поставщиками и покупателями средств производства, готовой продукции, отношения со строительными организациями при осуществлении инвестиционной деятельности, транспортными организациями при перевозке грузов, с предприятиями связи и т.д.;
3. между предприятиями и его подразделениями (филиалами, цехами, бригадами) – по поводу финансирования расходов, распределения и использования оборотных средств и прибыли;
4. между предприятием и его работниками – при распределении и использовании доходов, выплате процентов, дивидендов;
5. между предприятием и вышестоящей организацией, внутри финансово-промышленных групп, внутри холдинга, с союзами и ассоциациями, членом которых является предприятие. Эта группа отношений связана, как правило, с внутриотраслевым перераспределением денежных средств и направлена на поддержку и развитие предприятия. Финансовые отношения в этом случае возникают при формировании, распределении и использовании централи-зованных целевых денежных фондов и резервов, финансировании целевых программ, проведения маркетинговых исследований, научно-исследовательских работ и т.п.;
6. между коммерческими организациями и предприятиями, возникающие в процессе эмиссии и размещения ценных бумаг, взаимного кредитования, до-левого участия в создании совместных предприятий;
7. между предприятием и финансовой системой государства – при уплате налогов и осуществление других платежей в бюджет, формировании внебюд-жетных фондов, предоставлении налоговых льгот, применения штрафных санкций, финансировании из бюджета;
8. между предприятиями и банковской системой - при хранении денег в коммерческих банках, получении погашении банковских ссуд уплаты процентов за банковский кредит, покупки и продажи валюты, оказании других банковских услуг;
9. между предприятиями и страховыми компаниями – при страховании имущества, отдельных категорий работников, коммерческих и финансовых рисков;

10) между предприятиями и инвестиционными институтами – в ходе размещения инвестиций, приватизации и др.

Каждая  из перечисленных групп отношений  имеет свои особенности и сферу  применения. Однако, все они носят  двусторонний характер и их основой является движение финансовых ресурсов.

Финансовые  отношения коммерческих предприятий  строятся на определенных принципах, связанных  с основами хозяйственной деятельности. Среди них в качестве основных выделяют следующие принципы: хозяйственной самостоятельности, самофинансирования, материальной заинтересованности, материальной ответственности, обеспечения финансовыми резервами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

10. Место страхования  в финансовой системе  государства, его  сущность и функции.

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. Отношения страхования возникают между двумя сторонами - страховщиком и страхователем.

Страховщик  -  это специальная организация (государственная или негосударственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда.

Страхователь - юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные  платежи. В отношениях страхования  страховщик берет на себя ответственность  за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату денежной суммы при определенных обстоятельствах, наступающих в жизни человека

Страховой фонд - это резерв материальных или  денежных средств, предназначенных для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Основными признаками страхования являются:

1) страхование  носит целевой характер. Страховые  выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий;

2) оно  носит вероятностный характер. Заранее  неизвестно, когда наступит событие,  какова будет его сила и  кого из страхователей оно  затронет;

3) страхование характеризуется возвратностью средств. В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности.

Страхование выражает свою сущность через функции:

Сущность  страхования проявляется в его  функциях:

• рисковая функция. Страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования — оказанием денежной помощи пострадавшим,
• предупредительная, го есть использование части страхового фонда на уменьшение вероятности и последствий страхового риска;
• сберегательная. Страхование направлено на сбережение денежной суммы по такой форме, как страхование на дожитие;
• контрольная. Предполагает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда,

Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи  выступает специфическая услуга - страховая защита, формируются предложение и спрос на нее. Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительной - обеспечение страховой защиты (страховое покрытие). Меновая стоимость - это цена страховой услуги (страховой тариф).  Перечень видов страхования - ассортимент страхового рынка.

Договор страхования является юридическим  фактом, порождающим страховое обязательство. Договор страхования, или страховой  договор, - это соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные сроки. Страховой случай - совершившееся событие. С его наступлением страховщики производят выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодно приобретателю или иным третьим лицам. Страховая сумма - это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная законом (при обязательном).

Страховое возмещение - возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая.

Страховой взнос - это плата за страхование, ко- торую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с  условиями договора.

Страховой тариф - ставка страхового взноса с  единицы страховой суммы или  объекта страхования. Страховые  тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.

11. Социальное страхование, личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.

Страхование может осуществляться в двух формах: добровольное; обязательное.

Добровольное  страхование проводится на основе договора, заключенного между страховщиком и  страхователем.

В связи  с различиями в объектах страхования  всю совокупность страховых отношений  можно разделить на пять отраслей:

1. имущественное;
2. социальное;
3. личное;
4. страхование ответственности;
5. страхование предпринимательских рисков.

Социальное  страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих тако-вой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

К важнейшим  функциям социального страхования  относятся:

1. защитная;
2. компенсирующая;
3. воспроизводственная;
4. перераспределительная;
5. стабилизирующая.

К основным видам социального страхования  следует отнести:

1. страхование по болезни;
2. страхование пенсионного обеспечения;
3. страхование от несчастных случаев на производстве;
4. страхование по безработице.

Имущественное страхование - это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных  видах.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб.

Личное  страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

В личном страховании страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей.

Страхование ответственности представляет собой  самостоятельную сферу страховой  деятельности. Объектом страхования  здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. Возмещается имущественный вред, причиненный третьим лицам.

Принято различать страхование гражданской  и профессиональной ответственности.

К блоку страхования ответственности относятся следующие виды страхования:

1. гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
2. гражданской ответственности перевозчика;
3. гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
4. профессиональной ответственности;
5. ответственности за неисполнение обязательств;
6. иных видов ответственности.

Страхование предпринимательских рисков - поскольку  главным стимулом предпринимательской  деятельности служит стремление к получению  прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования.

12. Понятие и виды  рисков. Методы решения  и снижения финансовых  рисков.