Управление ликвидность коммерческого банка

Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых  банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива  Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

Коэффициентный  анализ является наиболее распространенным способом оценки ликвидности. Это обусловлено  тем, что он применяется Банком России в системе нормативов, регулирующих банковскую деятельность, кроме того, этот метод широко применяется при  построении различных рейтингов  банков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Анализ и оценка ликвидности банка ВТБ 24

2.1. Краткая характеристика банка

Банк  ВТБ24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную банковскую группу ВТБ, специализируясь на розничных операциях.

Сеть  банка формируют более 530 офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк - ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на базе ЗАО КБ «Гута-банк», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году.

12 июля 2005 года главой банка был назначен бывший в 1997-1999 годах министром финансов России Михаил Задорнов, а 18 октября 2006 года был запущен процесс ребрендинга группы ВТБ - переход на новый бренд всех банков, входящих в эту группу. ВТБ 24 являлся самым масштабным проектом в группе ВТБ.

В числе  предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское  кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные  карты с льготным периодом, срочные  вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна в  круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным  акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,7 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала) - 96,6 млрд. рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей  и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач  группы — поддержание и совершенствование  развитой финансовой системы России.

«ВТБ 24»  является розничный банк и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Портфель розничных кредитов банка по итогам 2009 года составил 433,9 млрд. руб. По объёму розничных операций на февраль 2008 года «ВТБ 24» занимал второе место в России после Сбербанка.

Деятельность  ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка  России № 1623 от 13.07.2000 г.

2.2. Анализ и организация управления ликвидностью ЗАО ВТБ 24

 Основная задача при анализе ликвидности баланса коммерческого банка - определения фактической ликвидности, а так же соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным Банком РФ.

Если  фактическое значение основного  нормативного коэффициента ликвидности  оказывается намного больше, чем  установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет  отрицательно оцениваться его собственниками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности  должен проводиться  одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью  используют предоставляемые им права  по привлечению денежных средств  в качестве кредитных ресурсов. Состояние  ликвидности активов анализируется  через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений  различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение  ликвидных активов с общей  суммой актива баланса. Если соотношение  выданных кредитов и суммы расчетных  текущих счетов, вкладов и депозитов  систематически превышает нормативно установленное, то банку следует  изменить свою стратегию и тактику  в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению  вкладов банковских услуг в целях  расширения ресурсного потенциала⁹.

Анализ  ликвидности ВТБ 24 проводится на основе информации по расчету обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации за 2007-2009 гг. (таблица 1). Последующий анализ производится на основе данных годовых отчетов в период с 2007-2009 гг. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1

* пример расчета показателя:

2007-2008 гг.

16,1 –  100%

12,3 –  х

Х = 76,4% - в 2008 г. произошло уменьшение норматива  на 23,6% (100 - 76,4) по сравнению с 2007 г.

2008-2009 гг.

12,3 –  100%

15,2 –  х

Х = 123,58% - в 2009 г. произошел рост норматива  на 23,58 (100 - 123,58) по сравнению с 2008 г.

Аналогичный расчет ведется по всем показателям.

Проведя общий анализ приведенных выше данных можно отметить, что в течение рассмотренного периода банка в целом имел высокий уровень ликвидности. Более того, нормативы ликвидности ни разу не превышали своего допустимого значения.

Норматив достаточности капитала (Н1) находится на уровне: в 2007 году – 16,1%, в 2008 году – 12,3%, в 2009 году – 15,2% при нормативе 10%, что говорит о достаточности собственных средств. Если судить по нормативным требованиям, то имеющийся капитал  способен покрыть кредитный и рыночный риск.

Нормативы текущей и мгновенной ликвидности  выполнены с большим запасом, особенно в 2008 г. Без сомнения  это связано с экономическим кризисом 2008 г. и формированием банка запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Однако в общем виде данная картина предстает как слабая диверсификация деятельности банка.

Если  рассматривать норматив мгновенной ликвидности в периоде с 2007-2009 гг. то можно заметить резкий скачок с 53,6 в 2007г. до 112,3 в 2008 г. На подобное увеличение показателя почти на 110 %, повлияло резкое увеличение высоколиквидных активов в структуре банковских активов почти в два раза. При этом объем пассивов остался относительно неизменным.  Это означает что у банка вполне достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.  Причина подобных опасений по предъявлению требований кроется в экономическом кризе. Но если сравнить данные 2008 и 2009 года, то заметно, что ситуация изменилась на 57% в сторону сокращения. Это говорит о том, что банк возвращается в ситуацию «докризисного» уровня.

 Нормативы текущей ликвидности в 2008-2009 году выполнены с солидным запасом (130,7% и 100,5% соответственно, при минимально допустимом значении 50%).  Но в 2007 году данный показатель был существенно ниже показателей в последующие года, это вызвано тем, что ликвидные активы снизились более весомо в отличие от обязательств до востребования и обязательства со сроком исполнения до 30 дней, в которых было незначительное снижение.

В 2007 году норматив долгосрочной ликвидности  выполнен с запасом 115,1%, в 2008 году запас  составил 109,6%, в 2009 году – 87,9%. Такое  уменьшение запаса долгосрочной ликвидности  связано с резким увеличением  кредитных требований, с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных  сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 дней. Это связано со спадом темпа роста экономики в 2008 году, и как следствие, рост задолженности по кредитам.

Необходимо  так же отметить еще один важный показатель - показатель концентрации крупных кредитных рисков. Он представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков». При этом крупным кредитным риском признается сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств банка¹⁰. Максимальный размер крупных кредитных рисков выполнен с солидным запасом и достаточно стабилен во всех отчетных периодах. Это связано с тем, что банк в основном сотрудничает с предприятиями, объем кредитования относительно не велик, то есть не превышает  5% собственных средств банка в пользу одного клиента.

Однако  необходимо отметить что мало просто знать значения нормативов, и причины  из изменения. Нужно грамотное управление ликвидностью. Причем управление не может  сводиться, только к формированию запасов  ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный  объем ликвидных резервов может  израсходоваться в течение очень  короткого периода времени. Именно для более эффективного управления ликвидностью банка менеджеры разработали  ряд практических рекомендаций по улучшению  этого вида деятельности:

1. Менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.
2. Менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
3. Менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны¹¹.