Управление ликвидность коммерческого банка

Введение 

Ликвидность в деловой терминологии - это способность  превращения активов и ценностей  предприятия, банка в наличные деньги,  то есть мобильность активов обеспечивающая фактическую способность оплачивать все их денежные обязательства, в  первую очередь погашать долги. Ликвидность  определяется соотношением величины задолженности  и ликвидных средств, находящихся  в распоряжении предприятия. При  этом к ликвидным относят средства, которые можно легко реализовать  и превратить в деньги. К ликвидным  активам относятся: сами деньги, золото, краткосрочные государственные  ценные бумаги,  средства на текущих  счетах (до востребования)  в банках, акции, облигации, продаваемые векселя, имущественные ценности, которые  можно быстро продать, векселя, по которым  наступил срок оплаты. Нарушение нормального  процесса экономической деятельности обусловливает неспособность предприятия  вовремя осуществлять свои платежи, погашать долг, в результате чего складывается состояние неликвидности данного  экономического субъекта¹.

Ликвидность банка сводится к его способности  обеспечить своевременную и полную реализацию своих финансовых обязательств перед вкладчиками и кредиторами. На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса; баланс банка считается  ликвидным, если средства по активу позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву. Нормы ликвидности коммерческих банков устанавливаются как отношение  различных статей активов баланса, банка ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. При этом нормами ликвидности  признаются показатели ликвидности  коммерческих банков, установленные  Банком России. Центральные банки, таким  образом управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая тем самым  поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Поэтому вопрос управления ликвидностью является важным как на уровне Центрального банка, так и на уровне коммерческого  банка. Основные цели управления ликвидностью коммерческого банка направлены на предотвращение и устранение как  недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может  привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. При  этом возможность эффективного управления ликвидностью зависит как от компетентности служащих банка, так и от состояния  экономической конъюнктуры, спросом  на кредит, способностью привлекать вклады.

Актуальность  темы заключается в том, что ликвидность  и методы управления ею являются важными  проблемами отечественной экономической  системы на современном этапе  развития. И решение данных проблем  является необходимым для стабильности всей банковской системы.

Цель  данной работы: анализ ликвидности  коммерческих банков, инструменты и  методы управления ликвидностью, а  так же анализ ликвидности ЗАО  ВТБ 24 на основе открытой информации (годовых  отчетов коммерческого банка).

Для решения  данных целей в работе поставлены следующие задачи:

• Рассмотреть анализ содержания ликвидности коммерческого банка, а так же роль и значение ликвидности для коммерческого банка;
• Принципы государственного регулирования ликвидности и нормативов ликвидности, определяемые Банком России;
• Разобрать цели и задачи управления ликвидностью коммерческого банка;
• Проанализировать изменения нормативов ликвидности на основе годовых отчетов ВТБ 24.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Управление  ликвидность коммерческого  банка
1. Понятие и факторы, определяющие ликвидности

Термин  «ликвидность» происходит от латинского Liquidus - жидкий, текучий. В буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

В понимании  термина «ликвидность» на всем протяжении его использования в российской экономической теории и практике не было единства. В современных  условиях этот термин часто используется в качестве характеристики различных  объектов.  Применительно же к банку определение приобретает боле точный узкий смыл.

 Ликвидность коммерческого банка – это способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Обязательства банка в свою очередь могут быть реальными и условными.

Реальные  обязательства отражены в балансе  банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских  ресурсов, средств кредиторов.

Условные  обязательства выражены забалансовыми  пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми  активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Сама  же банковская ликвидность может  быть двух видов:

1. Ликвидность накопленная банком - денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги;
2. Покупная ликвидность (вновь приобретенная) - привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса. Баланс банка будет считаться  ликвидным, если средства по активу позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву.

Соблюдение  признаков ликвидности банка (своевременное  и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние  внешней среды.

К числу  внутренних факторов относятся²:

• Качество активов банка;
• Качество привлеченных средств;
• Сопряженность активов и пассивов по срокам;
• Грамотный менеджмент;
• Имидж банка.

Рассмотрим  внутренние факторы подробнее.

Качество  активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов — способность активов  без потерь трансформироваться в  денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы³:

I. Высоколиквидные  активы, находящиеся в немедленной  готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования.

II. Ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстрореализуемые ценности.

III. Активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года.

IV. Малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги.

Данная  классификация четко раскрывает две очевидные аксиомы:

а) чем  менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, то есть потенциальная  возможность потерь при превращении  активов в денежные средства. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.

б)  ликвидность баланса напрямую влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.

Доходность  активов — это их способность  приносить банку доход. По этому  критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).

Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании  общего объема привлеченных средств  на определенном уровне, отражает их срочную  структуру.

Серьезное влияние на ликвидность банка  оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами.

Соотношение активов и пассивов банка, а также  его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние  ликвидной позиции банка. При  оценке влияния состояния ликвидной  позиции банка на его ликвидность  важно иметь в виду не столько  наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько  уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.

К внутренним факторам ликвидности банка относится  менеджмент, то есть система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.

Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.

К внешним  факторам ликвидности банков относятся⁴:

• Политическая и экономическая обстановка в стране,
• Развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка,
• Система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

Факторы и требования ликвидности порой  вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов.  Например, чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. В таких моментах и заключается  особое искусство управление банком – необходимо обеспечить наивысшую  норму прибыли на капитал который  вложен в активы, при этом не выходя за рамки нормативов ликвидности.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Методы  и инструменты  управления ликвидностью

Ликвидность банка - основополагающий фактор его платежеспособности, который создает доверие публики к банковской системе. Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом.

Управление  в РФ осуществляется на 2 уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление) и на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление).

Централизованное  управление заключается:

• в установлении ЦБ единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности;
• осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.);
• организации контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций;
• применении мер воздействия к кредитным организациям, нарушающим нормативы ликвидности.