Управление банковскими рисками в ОАО «Банк Москвы»

- оценка степени риска  (измерение);

- определение приемлемого  уровня риска, непосредственное  управление;

- контроль уровня риска  (текущий мониторинг, последующий  контроль, формирование отчетности), разработка мероприятий по его  ограничению (снижению).

 Основными методами  управления банковскими рисками,  которые использует Банк, являются:

- мониторинг – сбор  и анализ информации, составление  прогнозов развития в отношении  операций, заключающих в себе  потенциальный риск;

- регламентация операций  – разработка процедур проведения  операций;

- диверсификация – взвешенное  распределение активных и пассивных  операций Банка по источникам  привлечения инструментам инвестиций  с целью ограничения рисков  отдельных сегментов рынка;

- лимитирование – установление предельно допустимых уровней рисков по направлениям деятельности Банка, а также четкое распределение функций и ответственности работников Банка;

- обеспечение наличия  капитала Банка, достаточного  для покрытия возможных убытков  от деятельности Банка;

- хеджирование – проведение  компенсирующих риск операций;

- принятие (признание) банковских  рисков на приемлемом для Банка  уровне.

 Непосредственное управление  банковскими рисками в основном  осуществляется на том уровне  Банка и в рамках того структурного  подразделения (филиала) Банка,  где риск возникает; контроль  банковских рисков – на высших  уровнях управления (Общее собрание  акционеров Банка, Наблюдательный  совет Банка, Правление Банка), а также с помощью функций  независимой проверки (внутренний  и внешний аудит).

Высшим коллегиальным  исполнительным органом Банка, ответственным  за реализацию процесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка.

Руководители структурных  подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию и  реализацию процесса управления банковскими  рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о соответствующем  структурном подразделении (филиале) Банка, иными локальными нормативными правовыми актами), а также за результаты деятельности от принятия банковских рисков.

Для реализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные  органы и структурные подразделения  Банка участвуют в системе  управления рисками в следующих  направлениях:

1) Собрание акционеров  понимает потребность Банка в  размере необходимого для его  деятельности капитала.

2) Наблюдательный совет  Банка понимает основные банковские  риски, присущие деятельности  Банка, под которыми в целях  Политики в соответствии с  рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, риск ликвидности; регулярно (но не реже одного раза в год) оценивает эффективность реализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннего аудита.

3) Правление Банка рассматривает  проект бизнес-план Банка, в  котором учитывается экономическое  окружение Банка, его финансовое  состояние и банковские риски,  которым подвергается либо может  подвергнуться Банк при реализации  данного плана; понимает банковские  риски, присущие деятельности  Банка; определяет приемлемые  уровни банковского риска; предоставляет  Наблюдательному совету информацию  относительно реализации бизнес-плана  Банка.

4) Отдел внутреннего аудита  проводит независимый контроль  функционирования системы управления  банковскими рисками, определяя  соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка,  требованиям действующего законодательства, локальных нормативных правовых  актов Банка, отчеты о чем представляет Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка; получает (при необходимости) от структурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскими рисками; осуществляет (при необходимости) разработку и реализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управления банковскими рисками.

Реформирование организационной  структуры Банка (внедрение новых  банковских продуктов) осуществляется с учетом анализа банковских рисков, потенциально присущих новому структурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).

В 2009 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка и контроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности.

Оценка уровней рисков Банка в 2009 году, проведенная в соответствии с Политикой:

Риск ликвидности. На протяжении всего 2009 года банком выполнялись все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем уровень риска ликвидности признается приемлемым.

Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий  уровень ликвидных активов в  структуре активов банка (из расчета  ликвидности).

Ресурсы банка увеличились за 2009 год на 34,2 % (из расчета ликвидности).

По состоянию на 01.01.10 показатель соотношения ликвидных и суммарных активов банка (при установленном ЦБ РФ нормативе – не менее 20 %) составил 41,4%.

Кредитный риск. На протяжении 2009 года банком выполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признается приемлемым.

По состоянию на 01.01.10 доля проблемной задолженности (просроченной и пролонгированной) в общей кредитной задолженности клиентов и банков составила 0,7% при рекомендованном ЦБ РФ индикативном параметре не более 2,0%.

Страновой риск. В 2009 году банк осуществляет размещение денежных средств в странах, входящих в рейтинговые группы «А – D».

По состоянию на 01.01.10 основную долю занимали средства, размещенные в странах группы «А» - 74,0 % (в том числе, в Австрии – 29,6%, в Бельгии – 44,9 %).

Страны группы «А» имеют  наивысший уровень надежности, страновой риск отсутствует.

Валютный риск. В 2009 году банк выполнял все установленные ЦБ РФ нормативы ограничения валютного риска, в результате чего уровень валютного риска признается приемлемым согласно Политике.

Процентный риск. На протяжении 2009 банк получал стабильный чистый процентный доход (разница между процентными доходами и процентными расходами). В декабре 2009 года банк заработал на 26,8% больше чистого процентного дохода, чем в январе 2009 года.

Поддержанию стабильного  уровня чистого процентного дохода способствовала высокая доля активов  и обязательств с фиксированной  процентной ставкой.

По состоянию на 01.01.10 доля активов с фиксированной процентной ставкой составила 94,2% в общем объеме активов, по которым банк получает процентный доход, доля обязательств с фиксированной процентной ставкой составила 57,3% в общем объеме обязательств, по которым банк несет процентный расход.

Операционный риск. В 2009 году Банк заработал прибыль 3 959,6 млн. руб., что больше более чем в 2 раза, чем в предыдущем году. При этом в 2009 году не выявлено каких-либо существенных потерь (убытков) от воздействия фактов операционного риска. Уровень операционного риска признается приемлемым.

Уровень покрытия рисков банка

Показатели уровня покрытия рисков в 2009 году значительно превышали установленные ЦБ РФ нормативы:

- достаточность основного  капитала (норматив - не менее 4,0%) – 17,0% по состоянию на 01.01.10;

- достаточность нормативного  капитала (норматив – не менее  8,0%) – 29,4 % по состоянию на 01.01.10.

Нормативный капитал банка вырос на 32,9% в 2009 году, что выше, чем рекомендованный ЦБ РФ параметр на 2009 год (не менее 21,0%).

 Уровень рентабельности  капитала составил 17,3%, что так  же выше, чем рекомендованный ЦБ РФ параметр на 2009 год (не менее 8,0%).

Всесторонняя оценка и  контроль всех видов банковских рисков, и удержание уровня случайных  потерь в рамках установленного "риск-капитала" невозможно без комплексной системы управления рисками на уровне всего банка. Необходимость этого можно обусловить следующими факторами:

Возрастающая изменчивость финансовых рынков;

Периодические кризисы и  потрясения;

Давление регулирующих органов (тенденции Центрального Банка к  Базельским стандартам).

Перечисленные выше причины  заставляют финансовые учреждения управлять  рисками, но помимо этого есть другие факторы, которые позволяют им стать  более привлекательными для клиентов, более эффективно работать на международном  рынке, увеличить доходы и, как результат, повысить стоимость компании и т.д.:

Оптимизация ожидаемых прибылей и убытков;

Снижение уровня случайных  потерь;

Уменьшение волатильности прибыли;

Повышение кредитного рейтинга;

Оптимизация премии за риск;

Повышение финансовой устойчивости;

Совершенствование механизмов управления и т.д.

Продолжающаяся интеграция России в мировую финансово-экономическую  систему способствует повышению  зависимости экономики нашей  страны от негативных факторов и процессов, происходящих за рубежом. Кризисные  явления на мировом финансовом рынке  и связанные с ними проблемы снижения банковской ликвидности в 2007 - 2008 гг., а также повышение стоимости  направляемых на кредитование ресурсов, затронули российский финансовый рынок  и поставили банки перед необходимостью поиска не только способов привлечения  достаточных объемов средств, но и наиболее эффективного их размещения. При этом излишнее стремление банков максимально увеличить свою долю на рынке кредитования за счет активного  предоставления недостаточно надежных или даже не в надлежащем объеме резервируемых ссуд неизбежно приводит к росту уровня кредитного риска  и становится причиной уязвимости финансовых посредников от неблагоприятных  факторов внешней среды. Подобная ситуация становятся серьезным испытанием для  менеджмента банков, призванного  обеспечить в том числе устойчивость кредитной организации.