Управленіе кредітным ріском

     Планируется создать независимую систему  оценки риска (кредитные предложения, финансовый анализ и анализ субъективной оценки кредитоспособности клиентов) и рейтинговую систему кредитоспособности заемщика как инструмента количественной кредитного риска и важного элемента процесса принятия решений.

     Система рейтинговых оценок предоставит  улучшенную основу для анализа отчетности портфеля, даст возможность отслеживать  развитие качества портфеля, основанном на содержательном и усовершенствованном  индикаторе клиентской кредитоспособности.

     Целью внедрения является развитие статистически  поддерживаемой системы рейтинговых  оценок, которая распределит классы и вероятность дефолта (ВД) клиентов до принятия решения о кредите  и на протяжении всего срока кредита.

     Основываясь на ВД (вероятности дефолта) планируется  разработать систему ценообразования  с поправкой на риск, обеспечивающую покрытие (ожидаемых) потерь вследствие риска кредитов. Без подобных инструментов возникает вероятность, что процентные ставки будут являться результатом  договоренности с клиентами без  учета их объективной кредитоспособности.

     По  всем этапам кредитного процесса и  кредитного контроля будет разработан Порядок взаимодействия подразделений  Банка (подразделений центрального аппарата и филиалов (отделений)), с  описанием этапов работ, содержанием  работ и ответственных за их осуществление, описанием функциональных обязанностей сотрудников при осуществлении  данных работ и схемы кредитного документооборота.

     Формирование  системы управления рисками, адекватной стоящим перед Банком задачам  и профилю риска, потребует изменений  в организационной структуре, а  также обучения персонала.

     С целью повышения эффективности  управления активами и обязательствами  Банка и поддержания необходимого уровня процентной маржи, будет продолжено совершенствование процедур управления процентным риском банковского портфеля и ликвидностью Банка на основе стресс-тестирования, гэп-анализа и использования моделей  прогнозирования денежных потоков.

     Одним из ключевых элементов рыночного  риск-менеджмента является анализ гэпов, позволяющий определить нарушения  баланса между активами и пассивами  в вопросах ликвидности и установления периодов процентной ставки. Создание программы анализа гэпов потребует  значительных усилий со стороны менеджеров по рыночному риску и ИТ специалистов.

     В части управления рыночными рисками  Банк планирует создать процедуры  оперативного выявления, оценки и ограничения  рисков в портфелях облигаций, производных  финансовых инструментов. По мере развития финансового рынка, появления сложных  финансовых инструментов и накопления статистической информации, Банк будет  переходить к методам управления рыночными рисками на основе их количественной оценки.

     Будет разработана документация систем риск-менеджмента, охватывающая все соответственные  риски и все важные процессы. Данные документы так же будут полезными  инструментами при общем обучении сотрудников и объяснении норм риск-менеджмента  внутри Банка.

     Перед белорусскими банками стоят серьезные  трудности в деле управления кредитным  риском. Отсутствие развитой нормативно-правовой базы в области управления банковскими  рисками препятствует развитию таких  методов минимизации рисков как  хеджирование и страхование. Эти  недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность. 
 
 
 
 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

     1) Кредитный риск — это неспособность партнера финансовой сделки исполнить условия кредитного договора. В отличие от других видов экономических рисков, кредитный риск обладает специфическими чертами, выделяющими его из общей совокупности рисков. Важнейшей отличительной особенностью кредитного риска является то, что он связан с движением кредита.

     Кредитный риск присущ деятельности любой кредитной  организации и решение вопросов минимизации уровня риска при  принятии управленческих решений носит  первостепенное значение.

     Кредитный риск банка - это неотъемлемая характеристика банковской деятельности, состоящая в наличии неопределенности в выборе приоритетов размещения денежных средств на условиях платности и возвратности и вероятности неблагоприятных результатов принятых решений.

     Все виды банковских рисков тесно связаны  друг с другом и оказывают непосредственное взаимовлияние. На величину кредитного риска коммерческого банка оказывает влияние значительное количество факторов, иначе говоря, можно сказать, что кредитный риск тесно взаимоувязан с иными видами банковских рисков: страновым, валютным, риском форс-мажорных обстоятельств, правовыми рисками и др.

     2) Кредитный риск зависит от  воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать  при его оценке и прогнозировании.

     Обычно  все факторы разделяют на две  большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного кредитополучателя). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Вместе с тем отнести какой-либо фактор риска к группе факторов прямого или косвенного воздействия можно лишь с определенной долей условности.

     По  данным Всемирного банка, внутренние для  банка факторы являются причиной 67% потерь по кредитам, в то же время на долю внешних факторов приходится соответственно 33% потерь.

     3)Управление  риском — это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной  организации по отношению к  возможности возникновения такового.

     Управление  кредитным риском представляет собой  не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, которая состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления. Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования.

     В структуре управления кредитным  риском выделяют звенья и уровни управления и их связи — горизонтальные и  вертикальные.

     В экономической литературе чаще всего  говорят о четырех общих методах  управления финансовым риском: избежание (отказ), снижение (минимизация), страхование, удержание. Применительно к управлению кредитным риском коммерческого банка достаточно хорошо изучены такие методы регулирования риска, как диверсификация портфеля активов, анализ платежеспособности заемщика, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля, целевого использования кредитов. Новые подходы к ограничению банковских рисков открывают такие инновации, как секьюритизация активов и сегментация и продажа кредитов.

     Применяемые в современной практике банковского  дела методы оценки качества кредитного портфеля банка ориентированы на создание системы показателей, учитывающих  различные аспекты управления кредитным  риском.

     4)На сегодняшний день коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество методов минимизации кредитного риска. Многие из них выдержали проверку временем. К таким методам можно отнести модели прогнозирования банкротства и рейтинговой оценки кредитоспособности кредитополучателя, модификацией которой является кредитный скоринг. Особое место в системе управления кредитными рисками занимает страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond.

     Важное  значение в управлении кредитным  риском  имеет формирование службы кредитных бюро.

     Эффективным инструментом управления кредитными рисками  в странах с рыночной экономикой является также кредитные деривативы в операциях хеджирования.

       Вышеперечисленные методы отличаются  друг от друга периодом использования  их в кредитном процессе, путями  достижения конечного результата, а также приоритетностью каждого  из них. Особую актуальность  принимает разработка новых методов,  основанных на современных информационных  и банковских технологиях. В  условиях высоких экономических  рисков выигрывает тот, кто  умеет правильно просчитать, распознать  риски, а также их предвидеть  и минимизировать. Это главный  залог успеха банка при кредитовании.

     В Республике Беларусь для оценки, выявления, предупреждения и минимизации банковского  кредитного риска используется опыт российских и западных банков. Наиболее часто встречающимися в отечественных банках способами минимизации кредитных рисков являются оценка кредитоспособности кредитополучателей, материальное обеспечение выданных кредитов, диверсификация кредитных портфелей и создание резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

     За  период с 2008 года по 2010 год задолженность клиентов и банков по банковской системе в целом возросла, в то же время доля проблемной задолженности в задолженности клиентов и банков снизилась.

     Тем не менее перед белорусскими банками  стоят серьезные трудности в  деле управления кредитным риском. Отсутствие развитой нормативно-правовой базы в области управления банковскими  рисками препятствует развитию таких  методов минимизации рисков как  хеджирование и страхование. Эти  недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной  отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность кредитополучателей и неликвидность залогового имущества.

     Таким образом, управление кредитным риском по своей сути является основной и  наиболее трудной составляющей кредитной деятельности. Оценка степени кредитного риска не формальный, а творческий процесс, требующий от работников банка знаний, аналитического мышления, умения определять и анализировать тенденции в хозяйственной деятельности, финансовом положении заемщиков, прогнозировать последствия воздействия различных обстоятельств на экономическое положение фирм, хорошо разбираться в психологии людей. 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 
 

1. Альгин  А.П. Грани экономического риска. М.: Знание, 1991. - 122 с.
2. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска / http://www.cfin.ru/
3. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит.  1998.  № 1.  С. 23 - 29.
4. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Финансист, № 10, 1997. 416 с.
5. Баланс ОАО «Белвнешэкономбанк» за 2008 год
6. Баланс ОАО «Белвнешэкономбанк» за 2009 год
7. Баланс ОАО «Белвнешэкономбанк» за 2010 год
8. Банки ищут пути снижения кредитного риска. Одним из вариантов снижения кредитного риска стало широкое обращение финансовых институтов к кредитным деривативам / http://news.finance.ua/
9. Банковкий кодекс Республики Беларусь.
10. Банковское дело: Учеб. для вузов / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева; Под общ.ред. О.И.Лаврушина. -М.:Финансы и статистика, 1998. 574с.
11. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. М.: Логос, 2002.573 с
12. Беляков А.В. Проблемы управления процентным риском // Финансы и кредит, 1998. №12(48).-С.З-5.
13. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит, 2000, № 9(69). С.20 - 28.
14. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003. 256 с.
15. Битков В.П., Насибян С.С. Формы проявления кредитного риска // Банковские услуги, 2001. № 2. С.22 - 28.
16. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. 2002. №1. С.9-12.
17. Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов. - М.: ИНФРА–М, 1996. 338с.
18. Бычков В.П. О банковских резервах // Банковское дело. 2005. № 4. С.21-25.
19. Бюллетень банковской статистики. 2008. № 6. Мн.: Главное управление платежного баланса и банковской статистики НБ РБ, 2008.
20. Бюллетень банковской статистики. 2009. № 11. Мн.: Главное управление платежного баланса и банковской статистики НБ РБ, 2009.
21. Бюллетень банковской статистики. 2010. № 3. Мн.: Главное управление платежного баланса и банковской статистики НБ РБ, 2010.
22. Вальравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке: Рабочие материалы ИЭР. Вашингтон: Институт экономического развития Мирового банка, 1997. 226 с.
23. Введение в управление кредитным риском: Пер. с англ. / Ред. О.Кучерева. –Б.м.: Прайтс Уотерхаус, 1994. 334 с.
24. Дорох Е.Г. Управление кредитным риском в сфере банковского кредитования строительства и покупки жилья // Вестнк Ассоциации белорусских банков.2005. №9-10. С 18-24.
25. Драенкова Е. Оценка кредитного риска в филиалах банка // Банковский вестник. 2005. № 3. С. 39-41.
26. Жоваников В.Н. Менеджмент кредитных рисков: теоретические аспекты и практические решения // Финансы и кредит. 2003. №10. С. 2-15.
27. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского  кредитного риска // Вестник ассоциации белорусских банков. 2000. №22. С.20-29
28. Кабушкин С.Н. Методы управления банковским кредитным риском // Вестник БГЭУ. 2000. №5. С.25-30.
29. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие / С.Н. Кабушкин.- М.: Новое знание, 2004.- 336 с.
30. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка // Финансы и кредит. 2002. №7. С. 46-51.
31. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М.: Логос, 1997. 143 с.
32. Кифф Дж., Мишо Ф.-Л., Митчелл Дж. Инструменты передачи кредитного риска // Банковское дело. 200... № ... С.6-8.
33. Ковалева А. Способы предупреждения и смягчения рисков в деятельности французских банков //  Вестник Ассоциации белорусских банков. 2005. №37. С.40-46.
34. Купчинова О.В. Некоторые проблемы минимизации кредитных рисков // Вестник БГЭУ. 1997. №3. С.24-30.
35. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка М.: «Экзамен», 2000. 224 с.
36. Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: КНОРУС, 2008г, с. 144.
37. Лисянский И.Л. Залог как фактор снижения кредитного риска банка // Финансы и кредит. 2002. № 21. С. 42-46.
38. Мазуренок О. Страхование кредитных рисков // Банковский вестник.2003. №8. С.58-61.
39. Маренков Н.Л. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России: Учебное пособие / Под ред. С.С. Ильина М.: Едиториал УРСС, 2002. 360 с.
40. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002.
41. Новичихин С.П. Оценка кредитного риска // РИСК. 2001. №2 С.29-32
42. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. - 2000.№4.С. 28-30.
43. Панова Г.С. Анализ  финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.  268 с.
44. Пенкина И. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков. Банковское дело. 2004. № 2. С.11-13.
45. Питер С.Роуз. Банковский менеджмент: Пер.с англ. М.: Дело, 1997.743с.
46. Петренко Т. Оценка рисков по кредитному портфелю. // Банковские технологии. – 2002. - №9. – С. 28-30.
47. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе
48. Постановление НБ РБ от 30.12.2003г № 226 «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата.
49. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. 2005. № 4. С.28-33.
50. Принципы управления рисками процентных ставок /Документы Базельского Комитета // Бизнес и банки. - 1998. - № 15-20.
51. Российская банковская энциклопедия  М.: ЭТА, 1995.  552 с.
52. Райзберг Б.Л., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.  3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРЛ-М, 2002. 480 с.
53. Ружина О. Не скорый скоринг. Методики оценки кредитополучателя не поспевают за ростом рынка потребительского кредитования / http://eup.ru/
54. Русанов Ю.Ю. Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте // Банковское дело. 2004. № 1. С.32-37.
55. Русанов Ю.Ю. Информационные каналы банковского риск-менеджмента // Банковское дело. 2005. № 4. С. 34-38.
56. Савонь В. Создание системы управления рисками в  банке // Банковский вестник. 2005. № 3. С.49-51.
57. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело, 1995.  70 с.
58. Семеко Г. Банковский сектор Великобритании // Вестник Ассоциации белорусских банков.2005. № 40. С. 29-35.
59. Семенков Д.А. Риск-менеджмент в коммерческом банке: его роль и значимость // Банковские услуги. 2000. № 4.  С. 17—20.
60. Синки Джозеф Ф.. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. 4-е изд. М.: Catallaxy, 1994. 937 с.
61. Скоринг обмануть можно. Но лишь на какое-то время // Банковское обозрение. 2005. № 8. С. 6-10.
62. Скоринг «физиков»: быть или не быть кредиту?/ http://www.franklin-grant.ru/
63. Суворов А.В. Управление банковскими рисками // Финансы и кредит. 2008. № 13. С.53- 57.
64. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковский вестник. 2004. № 9. С. 25-31.
65. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы // Деньги и кредит. 2003. № 6. С. 25-27.
66. Тонкий М.Н. Методологические условия управления кредитным рынком в коммерческом банке / http://www.finrisk.ru
67. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристь, 2002. 688 с.
68. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. М.: Тандем: Экмос, 1998.  287 с.
69. Чиркова М.Б., Шувасва М.И. Некоторые вопросы управления кредитными рисками // Бухгалтерский учет в кредитных организациях , 2000. № 3 С.77 - 90.
70. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело. 2005. № 4. С. 26-27.
71. Шевчук И. Современные методы управления рыночными рисками: международные подходы и практика // Вестник Ассоциации белорусских банков.2009.  №27 С. 34-37.
72. Шрайнер М. Кредитный скоринг: Очередной прорыв в микрофинансировании? / www.cgap.org/
73. Юдин А. Кто стучится в дверь ко мне? Республика Беларусь к 2005 году намерена обзавестись сетью собственных кредитных бюро / http://www.economy-law.com/
74. Еuromoney's risk ranking archive for 180 countries / www.euromoney.com
75. Generally Accepted Risk Principles - Общепринятые принципы управления риском / www.GARP.com/