Структура финансово-кредитной системы в России в современных условиях

Страхование по своей сути представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов его участников от случайных событий, возникающих как в частной, так и в хозяйственной жизни, которые сопровождаются появлением ущерба.

Как система  экономических отношений по распределению  и перераспределению совокупного  общественного продукта страхование основано на объединении экономического риска участников страхования. Оно реализуется путем уплаты участниками страхования страховых взносов и формирования за счет этих взносов специальных фондов — страховых резервов. Средства страховых резервов используются на страховые выплаты, т. е. на возмещение потерь, связанных с реализацией экономического риска.

Страхование как  экономическая категория отражает процесс формирования целевых фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при возникновении  непредвиденных неблагоприятных явлений  различного рода, а также на оказание материальной помощи гражданам при наступлении определенных событии в их жизни. 

Федеральный закон  от 31 декабря 1997 г. «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» определяет страхование как «отношения по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)» (ст. 2).

Страхование как  самостоятельная экономическая  категория имеет ряд характерных признаков, основной из них — наличие замкнутой раскладки ущерба в пределах отдельного страхового фонда. Это обусловлено тем, что по статистике число пострадавших страхователей всегда меньше общего числа страхователей, а ущерб распределяется среди всех создателей страхового фонда данной страховой компании. Страхованию также присущи денежные перераспределительные отношения, связанные с наличием риска, т. е. непредвиденного события, способного повлечь за собой ущерб и, как следствие, необходимость его компенсации с помощью страхового фонда.

Фонд страховой  компании формируется в децентрализованном порядке и только в денежной форме  за счет страховых взносов страхователей, в качестве которых могут выступать  юридические и физические лица. Фонд страховщика позволяет обеспечить наиболее эффективную страховую защиту посредством солидарной раскладки ущерба на всех страхователей — создателей фонда.

Подобная система  организации страховых фондов предполагает разделение страхования на государственное социальное страхование, обеспечивающее гражданам минимальную социальную защиту, и индивидуальное страхование физических и юридических лиц.

Страховые резервы  — необходимый и обязательный элемент общественного воспроизводства. Создаваемые для покрытия чрезвычайных убытков вследствие стихийных бедствий, техногенных катастроф межгосударственных и межнациональных конфликтов и других негативных событий, такие резервы образуются за счет средств изъятых из национального дохода, и предназначаются для поддержания устойчивости национальной экономики.

Страховые резервы  РФ организационно представляют собой  систему фондов, предназначенных  для использования в соответствии с их функциональным назначением  в интересах государства, отдельных  отраслей и субъектов собственности. В образовании резервов непосредственно  участвует государство, но подавляющее  большинство страховых фондов формируется  экономическими субъектами для защиты своих имущественных интересов.

В основу классификаций  видов страхования могут быть положены различные признаки.

По юридической  природе различают обязательное страхование, осуществляемое в силу закона, и добровольное страхование, осуществляемое в соответствии с заключенным договором и действующей законодательной базой.

Обязательное  страхование регулируется федеральными законами. Объектами обязательного страхования являются жизнь, здоровье, имущество граждан и гражданская ответственность. Страхователем становится гражданин, на которого по закону возложена обязанность заключения договора страхования и уплаты страховых взносов.

Обязательным  в нашей стране является также  страхование пассажиров, нотариусов, лиц, занимающихся частной детективной охранной деятельностью. За счет бюджетных средств осуществляется обязательное государственное страхование военнослужащих, сотрудников милиции, налоговой инспекции, налоговой полиции, прокуроров, судей, спасателей и т.д.

Добровольное  страхование основано на Законе РФ «О страховании» и соглашении, к  которому пришли страховщик со страхователем. В отличие от обязательного добровольное страхование всегда ограничено сроком действия и осуществляется только при  уплате страховых взносов. Нарушение  данного условия влечёт за собой  прекращение действия договора, т.е. страховой защиты.

По однородности рисков могут быть выделены такие  виды страхования, как транспортное, морское, авиационное, гражданской ответственности, от несчастных случаев и т. д.

По цели страхования  выделяют две большие группы видов  страхования: рисковые виды страхования, основной целью которых является покрытие риска, и накопительные, которые наряду с покрытием риска предусматривают накопление денежных средств.

В любых видах  страхования объектом страхования  являются имущественные интересы, экономическая  заинтересованность в снижении ущерба, обусловленного экономическим риском.

По содержанию объекта страхования все виды страхования делятся на четыре большие отрасли: имущественное страхование; страхование ответственности; страхование предпринимательских рисков; личное страхование. Данная классификация является основополагающей.

В ГК РФ под имущественным  страхованием подразумевается процесс  составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определённую премию обязуется при наступлении  страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключён договор, убытки, причинённые  застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя. Объектом страховых правоотношений здесь является имущество в различных видах.

Имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию  в РФ подлежит определенное имущество  сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

Основой имущественного страхования служат: определение  стоимости застрахованного имущества, расчет страхового тарифа определение  факта и причин гибели или повреждения  имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

Имущество может  быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при  пожаре, наводнении, авариях, взрывах  и других обстоятельствах.

Страхование ответственности  делится на:

• Страхование гражданской ответственности владельцев авто-транспортных средств;
• Страхование гражданской ответственности перевозчика;
• Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
• Страхование профессиональной ответственности;
• Страхование ответственности за неисполнение обязанностей;
• Страхование ответственности на случай загрязнения окружающей среды;
• Страхование иных видов профессиональной ответственности;
• Страхование гражданской ответственности.

Все выше перечисленные  виды страхования ответственности охватывают имущественные интересы застрахованных лиц, обязуют возместить ущерб в случаях, предусмотренных страховым договором.

Страхование предпринимательских  рисков связано с риском возможности  неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или  образования убытков. При этом субъектом  страхования является деятельность, включающая инвестирование денежных средств  и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ, услуг, получение через определённый период дохода.

Страхование предпринимательских  рисков по существу является частью имущественного страхования. В соответствии с ГК РФ (ст. 929, 933) страхуются имущественные  интересы в связи с риском убытков  от предпринимательской деятельности из0за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя  или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя  обстоятельствам, в том числе  риск неполучения ожидаемых доходов.

Личное страхование  — форма защиты от ущерба жизни, здоровья, трудоспособности и благосостояния граждан. В личном страховании выделяют три подотрасли: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование капитала.

По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 934) по договору личного страхования страховщик обязан за указанную в договоре сумму (страховую премию), уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Личное страхование  носит главным образов добровольный характер. Оно обеспечивает заблаговременное накопление гражданами средств на случай наступления определённых событий  в их жизни.

В самом общем  виде объектом личного страхования  выступают жизнь и здоровье граждан, а событие, с которым связано  возможное нанесение им ущерба, определяет предмет личного страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

Итак, каждое из звеньев финансово-кредитной системы РФ концентрирует специфические финансовые и кредитные отношения, посредством которых образуются и используются соответствующие виды денежных фондов (доходов) в целях удовлетворения различных по своему содержанию и масштабам общественных потребностей.

Для итога сделаем краткие выводы по рассмотренным звеньям финансово-кредитной системы.

Центральное место  в финансовой системе Российской Федерации занимает бюджетная система. Путем ее использования образуются денежные фонды в форме федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований. Такие денежные фонды необходимы для реализации общегосударственных или территориальных социально-экономических планов и программ, обеспечения обороны и безопасности страны. Одновременно они служат финансовой базой самостоятельности субъектов РФ, развития местного самоуправления. Также бюджетная система РФ включает государственные внебюджетные фонды и государственный кредит.

Внебюджетные  фонды государства - это совокупность экономических денежных отношений  по формированию, перераспределению  и использованию финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования не включаемых в бюджет некоторых  общественных потребностей и расходуемых  на основе оперативной самостоятельности  строго в соответствии с целевыми назначениями фондов.

Государственный кредит — система кредитных отношений  между государством и субъектами хозяйства, а также населением, при  которых государство выступает в роли заемщика, кредитора и гаранта. Причиной мобилизации заемных средств выступает наличие дефицита государственного бюджета.

Банковское (кредитное) звено представлено кредитно-банковской системой РФ. Кредитно-банковская система — это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения. Структура банковской системы состоит из Центрального Банка РФ и коммерческих банков и специализированных кредитно-финансовых учреждений, которые, в свою очередь, играют определённую роль и выполняют определённые функции.

Страхование по своей сути представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов его участников от случайных событий, возникающих как в частной, так и в хозяйственной жизни, которые сопровождаются появлением ущерба. Оно классифицируется по разным признакам, имеет добровольную или обязательную основу и целевой характер.