Структура финансово-кредитной системы в России в современных условиях

Обязательным  условием предоставления бюджетного кредита  является проведение предварительной  проверки финансового состояния заемщиком. Цели, на которые может быть предоставлен бюджетный кредит, условия и порядок предоставления определяются при утверждении бюджета на очередной финансовый год.

В настоящее  время получателями кредитов, предоставляемых  из федерального бюджета, являются в  основном бюджеты других уровней, а  политика бюджетного кредитования, проводимая РФ, концентрируется на двух базовых  направлениях:

1. кредиты выделяются преимущественно на покрытие кассовых разрывов;
2. предпринимаются существенные шаги по упорядочению просроченной задолженности и её минимизации.

Внешние государственные  кредиты

В соответствии с Бюджетным кодексом (ст. 122) «Государственными  кредитами, предоставляемыми РФ иностранным  государствам, их юридическим лицам  и международным организациям, являются кредиты (займы), по которым у иностранных государств, их юридических лиц и международных организаций возникают долговые обязательства перед РФ как кредитором». Такие  государственные кредиты формируют внешние активы РФ.

Долговые обязательства  иностранных государств перед РФ как кредитором формируют долг иностранных  государств перед РФ.

Внешние государственные  кредиты и задолженность по ним  перед Россией обычно делится на три группы:

• задолженность иностранных государств (кроме стран СНГ);
• задолженность стран СНГ;
• задолженность иностранных коммерческих банков и фирм (перед СССР или РФ).

При расчетах с  должниками РФ использует различные  формы погашения долга. В частности, большое распространение получила поставка товаров в счет погашения  государственных кредитов, предоставленных СССР и РФ. По товарам, ввозимым в Россию, в этих целях установлены налоговые льготы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Банковское (кредитное) звено  финансово-кредитной  системы

Банковское (кредитное) звено представлено кредитно-банковской системой РФ.

Кредитно-банковская система — это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения.

Объективная необходимость  существования кредитных отношений  в государстве обусловлена кругооборотом  товарных ресурсов и денежных средств  в процессе общественного воспроизводства. У их владельцев в ходе кругооборота образуются временно свободные денежные средства. Примером может служить накопление на счетах предприятий сумм амортизационных отчислений. Эти средства потребуются в момент реального обновления износившихся основных фондов. Накопленные денежные средства до момента их использования временно свободны. В то же время у других предприятий возникает потребность в привлечении денежных средств. Это и создает реальную основу для возникновения кредитных отношений.

В банковской системе  РФ можно выделить несколько уровней, поскольку элементы, её составляющие, имеют различные в рамках данной системы цели, задачи, функции, полномочия и ответственность, то есть имеют различный правовой статус, но при этом действуют в одной и той же сфере общественных отношений – в сфере финансов и денежно-кредитного обращения.

2 декабря 1990 г. был принят Закон РСФСР  № 395-1 "О банках и банковской  деятельности в РСФСР", в котором  была определена структура банковской  системы страны, состоящая из двух уровней и использующаяся по сей день:

1. первый уровень — Центральный банк Российской Федерации (Банк России);
2. второй уровень — коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

В соответствии с законодательством банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

В центре кредитной  системы на первом уровне находится  государственный Центральный банк, играющий важную роль в макроэкономическом регулировании финансовых и денежных отношений в стране.

Федеральный закон  от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" определил цели и функции Центрального банка РФ в условиях становления рыночной экономики.

Основными целями деятельности Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли  не является целью деятельности Банка России.

Центральный банк—это эмиссионный банк. Он не обслуживает предприятия и организации. Его деятельность связана с организацией денежного обращения в стране. Он осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго уровня банковской системы — банки и небанковские учреждения, которые мы рассмотрим ниже.

Уставный капитал  и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Однако государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких  обязательств или если иное не предусмотрено  федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счёт собственных  доходов.

Банк России перечисляет в федеральный бюджет 80% фактически полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Оставшаяся прибыль направляется в резервы и фонды различного назначения.

  Банк  России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка.

Операции Банка  делятся на пассивные и активные. К пассивным относятся операции, с помощью которых образуются его ресурсы, к активным — операции по размещению ресурсов.

Основным источником ресурсов Банка России является эмиссия банкнот, на втором по важности месте находятся средства коммерческих банков на корреспондентских счетах, на счете обязательных резервов, депозиты коммерческих банков и средства бюджета.

Основная масса  средств Банка России вложена  в ценные бумаги, на втором по объему месте находятся средства, вложенные в валютные ценности, размещенные у нерезидентов.

На втором уровне банковской системы находятся банки и небанковские учреждения.

Небанковская  кредитная организация (НКО) – кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

По характеру  проводимых операций НКО можно разделить  на две группы:

1. расчётные НКО, которые вправе:

• открывать и вести банковские счета юридических лиц;
• осуществлять расчёты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
• совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
• переводить денежные средства по поручению физического лица без открытия банковского счета.

В зависимости  от функционального назначения НКО  могут осуществлять обслуживание юридических  лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам.

2. НКО, осуществляющие депозитно-кредитные операции и имеющие право:

• привлекать денежные средства юридических лиц во вклады;

• размещать  привлеченные   во  вклады  денежные  средства юридических лиц от своего имени и за свой счет;
• совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
• выдавать банковские гарантии.

Примером небанковской кредитной организации является Московская расчетная палата.

Коммерческие банки (акционерные, кооперативные) призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собственности. Они осуществляют посреднические операции, обслуживают расчеты и платежный оборот между предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые и иные банковские операции. По состоянию на 1 января 1998 г. Центральный Банк России зарегистрировал 2526 коммерческих банков и 26 небанковских кредитных организаций. После кризиса в августе 2008 г. Численность коммерческих банков стала сокращаться. На 1 января 2000 г. Число кредитных организаций, имеющих лицензию на совершение банковских операций, составило 2378.

На 1 января 2008 г. В России имелось 1296 кредитных организаций, в том числе 1236 коммерческих банков, имеющих право на осуществление  банковских операций, из них 906 банков, имеющих право привлечения вкладов  населения.

Количество коммерческих банков имеет тенденцию к сокращению. Центральный банк России отзывает лицензии у банков, которые не выдерживают нормативов собственных средств.

Все действующие  банки для выполнения банковских операций должны располагать собственным капиталом в размере не менее 5 млн евро. Банки, собственный капитал которых составляет от 1 до 5 млн евро, могут выполнять лишь ограниченный перечень операций. По данным Банка России, 40% коммерческих банков в 2003 г. имели уставный капитал менее 1 млн евро.

По уровню специализации  различают универсальные и специализированные модели банков. В России преобладают универсальные банки, которые выполняют от нескольких десятков до сотни и более видов банковских операций.

К специализированным банкам относятся следующие:

• ипотечные, выдающие кредиты под залог недвижимости;
• сберегательные, которые представлены Сберегательным банком России, специализирующиеся на работе с населением, т.е. на розничном бизнесе;
• инвестиционные;
• сельскохозяйственные;
• потребительского кредитования, которые специализируются на кредитовании населения и предпринимателей без образования юридического лица. Примером такого банка является КБ «Внешторгбанк 24» и др.

По организационно-правовой форме российская практика знает  два основных вида банков: паевые и  акционерные — открытого и  закрытого типа.

В зависимости  от источников формирования капитала банки могут быть с участием иностранного капитала или без него. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Страховое звено финансово-кредитной  системы

Страхование является особым звеном финансовой системы государства. Возникновение страхования обусловлено  идеей перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую  группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела  к необходимости создания сначала  материальных, а затем и денежных резервов, образуемых из взносов владельцев материальных ценностей для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части.

Специфика страхования  заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят  вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративный резервный фонд, чем создавать резервы каждому собственнику индивидуально.