Создание кофейни "COFFEE TIME" в г. Елабуга

 

Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 5% от стоимости оборудования, т.е.18525рублей.

Средний срок полезного использования данного оборудования 3года (36месяцев).

Сюда же стоит включить затраты на оформление кофейни-110000рублей. Норма амортизации по оборудованию при линейном методе начисления = (1: 36) *100%=2,78% в месяц и 32% в год.

Амортизационные отчисления составляют 0,0278* (372568+110000) = 13415 руб. в месяц и 160980руб в год.

Итого сумма постоянных издержек в год составляет: 160980+18525+648000+300800=1128305 руб.

 

6.2 Производственные мощности

 

Предприятие при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день 100 порций "капуччино" и 70 порций "экспрессо", 10 порций "кофе дня",10 порций "Маккато",10 порций "ред ай", 10 порций "кофе латте", Т.о. в год - 36000 кофе "капуччино", 25200 кофе "экспрессо"и по 3600 порций остальных видов. В год будет реализовываться 75600 чашечек кофе, что в квартал составляет 18900 чашек.

 

6.3 Сырье и материалы

 

Для производства продукции и оказания услуг были использованы следующие материалы:

 

Таблица 5

Позиция	Средняя норма расхода	Итого в месяц	Цена, руб.	Ежемесячный расход (руб)	Год (руб)
Кофе (кг)	0,015	95	700	66500	798000
Молоко (л)	0,15	900	15	13500	162000
Сахар (кг)	0,03	191	22	4202	50424
Прочие расходные материалы				2500	30000
Кондитерка (день)			1200	36000	432000
Итого				122702	1472424

 

Статья кондитерка представлена пироженными "Мини" в количестве 250 штук в 10 наименованиях продукции.

Итого сумма переменных издержек составит 1472424руб в год.

Таким образом, полная себестоимость реализуемой продукции = постоянные издержки + переменные издержки = 1128305+1472424=2600729руб. Средняя стоимость 1 чашки кофе = 35рублей.

Исходя из стратегии ценообразования средняя стоимость чашечки кофе в кофейне "Coffee Time" будет стоить 35+ (35*150%) =90руб.

Планируемые показатели деятельности предприятия в год.

Определим выручку от реализации продукции предприятия по следующей формуле:

 

ВР = Ц x К

 

Где: Ц. - цена реализации продукции, руб.;

К - количество реализованной продукции, л.

ВР = 6804000 (руб)

Валовая прибыль:

 

ВП = ВР – С

 

Где: С - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

 

ВП = 6804000-2600729 = 4203271 (руб.)

 

Тогда чистая прибыль:

 

ЧП = ВП - налог на прибыль

ЧП = 4203271 -840654= 3362616 (руб.)

 

Рентабельность производства определим по формуле:

 

ЧП

Ро = -----------------Ч 100%

Издержки

 

Тогда

 

Ро = 3362616 \ 2600729 x 100% = 130%

 

Сводная таблица планируемых показателей деятельности в год

 

Таблица 6

Показатель	Числовое выражение
Выручка от реализации	6804000
Валовая прибыль	4203271
Чистая прибыль	3362616
Рентабельность производства	129,9%

 

 

7. Организационный план

 

Кофейня "Coffee Time" будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.

Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.

Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.

Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

 

Таблица 5

Численность персонала

Специальность	Количество, чел.	Заработная плата в месяц, руб.
Основной персонал
Барист	1	12000
Вспомогательный персонал
Официант	2	12000
Уборщица	1	6000
Управленческий персонал
Бухгалтер	1	18000
Директор	1	22000
Итого	8	82000

 

Ставка ЕСН составляет 26%, таким образом в месяц на социальные нужды перечисляется: 82000*0,26=21320. Ежемесячные отчисления на заработную плату составляют: 82000+21320=103320руб. и в год составит 1239840руб.

График работы с 10.00 до 22.00

 

8. Финансовый план

 

Финансовый план построен на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.

По итогам расчетов проект рентабелен и срок его окупаемости = Необходимые капитальные вложения / ЧП

Срок окупаемости проекта =1128305/3362616 = 0,4

В проекте предполагается использование собственных средств в размере 1500 тыс. руб. без привлечения заемный средств.

План доходов и расходов рассчитан по месяцам первого года деятельности, кварталам второго, полугодиям третьего года, он отражает устойчивую прибыль.

 

Финансовый план

Денежные потоки, тыс. руб.	2010 год
	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
ПОСТУПЛЕНИЯ:
Собственные средства	1500
Заёмные средства	0
Выручка от реал.	0	567	567	567	567	567	567	567	567	567	567	567
Всего:	1500	567	567	567	567	567	567	567	567	567	567	567
ПЛАТЕЖИ:
Расчёты с поставщиками оборудования	372,6
Ежегодно возобновляемые постоянные издержки, в т. ч.
Заработная плата с налогами	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4	103,4
Аренда	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54
Реклама	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1	25,1
Расчеты с поставщиком кофе	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5	66,5
Расчеты с поставщиком молока	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5
Расчеты с поставщиком сахара	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2
Расчеты с поставщиком кондитерских изделий	36	36	36	36	36	36	36	36	36	36	36	36
Амортизация	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5	13,5
Прочие расчеты	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
Всего:	691,30	318,70	318,70	318,70	318,70	318,70	318,70	318,70	318,70	318,70	318,70	318,70
САЛЬДО:	808,70	248,30	248,30	248,30	248,30	248,30	248,30	248,30	248,30	248,30	248,30	248,30
САЛЬДО С НАКОПЛЕНИЕМ:	808,70	1057,00	1305,30	1553,60	1801,90	2050, 20	2298,50	2546,80	2795,10	3043,40	3291,70	3540,00

 

Денежные потоки, тыс. руб.	2011 год				2012
	I	II	III	IV	I	II
ПОСТУПЛЕНИЯ:
Собственные средства
Заёмные средства
Выручка от реал.	1701	1701	1701	1701	3402	3402
Всего:	1701	1701	1701	1701	3402	3402
ПЛАТЕЖИ:
Расчёты с поставщиками оборудования
Ежегодно возобновляемые постоянные издержки, в т. ч.
Заработная плата с налогами	310,2	310,2	310,2	310,2	620,4	620,4
Аренда	162	162	162	162	216	216
Реклама	75,3	75,3	75,3	75,3	150,6	301,2
Расчеты с поставщиком кофе	199,5	199,5	199,5	199,5	399	798
Расчеты с поставщиком молока	40,5	40,5	40,5	40,5	81	162
Расчеты с поставщиком сахара	12,6	12,6	12,6	12,6	25,2	50,4
Расчеты с поставщиком кондитерских изделий	108	108	108	108	216	432
Амортизация	40,5	40,5	40,5	40,5	81	162
Прочие расходы	15	15	15	15	30	60
Всего:	963,60	963,60	963,60	963,60	1819, 20	2802,00
САЛЬДО:	737,40	737,40	737,40	737,40	1582,80	600,00
САЛЬДО С НАКОПЛЕНИЕМ:	4277,40	5014,80	5752, 20	6489,60	8072,40	8672,40

 

 

9. Оценка риска

 

ООО "Coffee Time", учитывая возможные изменения рыночной ситуации, рассмотрела возможные риски, которые могут привести к потере части капитала фирмы, а так же к дополнительным расходам:

Снижению общего уровня покупательской способности - вероятность есть, но, к сожалению, мы не можем спрогнозировать на должном уровне подобную ситуацию, т.к. это зависит от многих факторов и событий в стране. Мы, в свою очередь можем лишь снизить свои цены по возможности до минимума.

Инфляция - всегда присутствует. В зависимости от её роста будем повышать цены, но не более чем цены конкурентов.

Активизация старых конкурентов, появление новых, для этого необходима будет корректировка методов продвижения, проведение маркетинговых исследований, концентрация усилий, увеличение рекламы.

Низкая квалификация кадров - риск возможен и может привести к увеличению аварий и брака, к снижению ритмичности и объемов производства. Он нейтрализуется тщательным отбором кадров, производимым учредителями.

Рост цен на сырье - нейтрализуется предварительными закупками ресурсов на годовую программу, что позволяет уменьшить расходы на закупку сырья.

ДОГОВОР.

на поставку оборудования

г. Ростов-на-Дону " " _____________ 20 г.

Акционерное общество “Wega" (Италия), именуемое в дальнейшем Продавец, и ООО "Кофетрейд", именуемое в дальнейшем Покупатель, именуемые вместе Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

 

1. Предмет договора

1.1 Продавец принимает на себя обязательство поставить, а Покупатель - принять и оплатить кофемашины Venus EPU/2 (2 шт) и кофемолки Wega 6,4М (2 шт), (в дальнейшем Товар) на условиях настоящего Договора.

2. Цена контракта

2.1 Стоимость кофемашин Venus EPU/2 (2 шт) составляет 4310 USD.

2.2 Стоимость кофемолок Wega 6,4М (2 шт) составляет 1890 USD.

2.3 Общая сумма контракта составляет 6200 USD.

3. Порядок поставки товара

3.1 Отгрузка Товара производится в течение 5-ти рабочих дней после поступления денежных средств на расчетный счет Продавца, путем передачи транспортной компании скомплектованного по предварительной заявке Товара.

3.2 Поставка осуществляется на условиях DEQ Новороссийск.

4. Упаковка товара

4.1 Упаковка Товара должна обеспечивать его сохранность при транспортировке.

5. Сдача-приемка товара

5.1 Сдача и приемка Товара: Товар считается сданным Продавцом и принятым Покупателем:

по качеству (согласно стандартам и техническим образцам);

по количеству (по числу единиц, указанных в накладных).

6. Условия расчетов

6.1. Оплата Товара производится Покупателем в форме 100% предоплаты на основании счета, выставленного Продавцом. Срок оплаты - 3 банковских дня с момента получения счета.