Шпаргалка по "Экономике"

Справа от поля ввода рабочей даты устанавливается режим ее смены. Можно выбрать режим, при котором смена рабочей даты будет выполняться автоматически (без запроса). Также можно выбрать режим, при котором рабочая дата в полночь меняться не будет.

 

Константы служат для хранения информации, которая либо совсем не изменяется в процессе функционирования системы, либо изменяется достаточно редко. (название организации) При каких-либо изменениях ее значение нужно изменить один раз – в константе.

В них один раз заносится какая-либо информация, которая может многократно использоваться при формировании документов, в расчетах, при построении отчетных форм.

 

• Справочники служат для хранения условно-постоянной информации, поддержки внутрифирменных или общих классификаторов. Также справочники обычно используются для формирования списков возможных значений субконто, то есть для организации аналитического учета.

Использование справочников позволяет исключить неоднозначность при заполнении тех или иных реквизитов документов или других справочников.

Если это не запрещено в конкретной конфигурации (для конкретного пользователя), справочник может редактироваться в процессе работы – могут вводиться новые записи, редактироваться или удаляться существующие.

 

• Система 1С:Предприятие позволяет организовать многоуровневые справочники до 10 уровней вложенности
• Система 1С:Предприятие имеет механизм поддержки подчиненных справочников. Такой механизм позволяет связать между собой элементы разных справочников: организации и договора с ними, товары и единицы их измерения, и так далее.

 

Примеры справочников

• Организация (Справочники и настройки) - для хранения сведений об организациях по которым ведется учет
• Номенклатура - для хранения сведений о товарах, материалах, оборудовании, услугах
• Контрагенты – для хранения сведений о партнерах (учредителях, поставщиках, покупателях)
• Физические – для хранения сведения о сотрудниках 
  

20. Ввод входящих остатков. Формирование уставного капитала.

Если на учет в программе 1С переходит действующая организация, то подготовку информационной базы завершает ввод начальных остатков на счетах.

Выбор даты начала учета предполагает, что остатки уже введены, т.е. при начале учета с начала года (1янв), операции по входящим остатках вводятся последней датой предыдущего года (31 дек) или при начале учета с начала месяца (1 сен) -последней датой предыдущего месяца.

При вводе остатков по балансовым счетам в качестве корреспондирующего счета используется вспомогательный счет 000. После ввода всех остатков следует убедиться в правильности их ввода. Для этого можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью, в которой обратить внимание на сальдо по счету 000. После ввода всех входящих остатков сальдо на данном счете должно отсутствовать.

• Для ввода начальных остатков можно воспользоваться помощью программы. В разделе учета Справочники и настройки учета надо выбрать Помощник ввода начальных остатков, в открывшемся окне сначала ввести дату остатков (гиперссылка Установить дату входящих остатков расположена справа вверху окна). После этого выбрать нужный счет
• В меню Предприятие выбираем «Ввод начальных остатков». Открывается таблица с перечнем счетов, установить дату ввода остатков, выбираем нужный счет и нажимаем на зеленый плюсик со словами «Ввести остатки по счету».

 

Формирование уставного капитала

1. В справочник Контрагенты (раздел Покупки и продажи) добавьте три группы: «Поставщики», «Потребители», «Учредители» (в поле с надписью Группа выбрать кнопку …  в открывшемся окне       нажать кнопку Создать новую группу).

2. В группу «Учредители» добавить  сведения об организации или физ лице учредителе:

• Шапка -наименование, полное название, вид (юр.лицо),
• Общие сведения ИНН, КПП, номер банк.счета, банк
• Адреса и телефоны юр. и физ. адрес, телефон

3. В разделе Учет, налоги, отчетность выбрать Операции (БУ и НУ). Затем кнопка Создать в открывшемся окне установить дату – 31, в поле Содержание указать Формирование УК, нажать кнопку Добавить (для добавления проводок).

Счет Дт 75.01:

Субконто 1 Дт – Учредители,

Субконто 2 Кт- Создать – Обыкновенные акции , Количество Кт – 750, Сумма -75000

 

В справочник «Контрагенты» внести поставщика, его ИНН, расчетный счет, адерс, договор, банк поставщика выбрать из справочников.

Ввод начальных остатков

1. Дт 41.01. – Кт 000 на стоимость ткани (без учета  НДС)
2. Дт 19.03 – Кт 000 на стоимость НДС

Разнесение начальных остатков

Дт 000 – Кт 60.01 на стоимость ткани с учетом НДС

 

21. Виды бухгалтерских документов

 

1. Кассовые документы.

• ПКО (приходный кассовый ордер), с помощью которого оформляется зачисление наличностей.
• РКО (расходный кассовый ордер), служащий основанием для отпуска наличных денег из кассы.

2. Банковские документы  служат для оформления движения  денежных средств на расчетном  счете.

Платежное поручение – распоряжение вкладчика, даваемая банку на перечисление соответственной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя.

 

Банковская выписка – письменное подтверждение из банка о:

• Поступление на р/с от 3х лиц
• Списание с р/с в пользу третьих лиц

 

3. Документы, подтверждающие  отгрузку и получение товаров  и услуг.

Счет-фактура – письменное основание для оплаты за доставленные товары или оказанные услуги. Копия счета-фактуры остается у продавца.

Накладная – письменное основание для оприходования товара на склад или отпуска товара со склада.

4. Иные документы.

К иным документам относятся все документы, которые с точки зрения событий, документальным подтверждением которых они являются, нельзя отнести к перечисленным выше видам. Они отражают те факты, которые должны быть зарегистрированы в бухгалтерии, так как они влияют на финансовую деятельность предприятия (например, акт о недостаче товара на складе, акт-рекламация, протокол дарения и др.).

 

Все перечисленные документы имеют свою нумерацию, накапливаются и хранится в соответствии с установленным порядком и сроками.

 

Для ввода операции вручную:

1. Откройте Журнал операций -
2. Последовательно заполните поля заголовка операции
3. Заполните бухгалтерские проводки
4. Провести документ
5. Документ, можно редактировать (в проведенном дату менять нельзя).

Проведенный документ можно сделать не проведенным – меню Действия, команда Документ – Сделать не проведенным. После выполнения этой операции все проводки документа удаляются, а со значка документа исчезает пометка о проведении.

 

Документы позволяют:

• Вводить информацию о совершенной хозяйственной операции
• Формировать печатную форму первичного учетного документа
• На основе введенной в документ информации автоматически формировать по заранее описанным алгоритмам необходимые бухгалтерские проводки

 

Журналы документов

Вводимые документы группируются в журналы документов по видам (кассовая книга, приказы по кадрам, счета и т.д.). Количество журналов и виды документов, которые в них будут, хранится, задаются на этапе конфигурирования. Один и тот же документ может отображаться одновременно нескольких журналах.

Кроме журналов документов по назначению существует:

• Общий журнал документов, в котором отображаются все введенные документы. Общий журнал можно открыть с помощью кнопки Общий журнал документов на панели Команды Бухгалтерии.
• Обычный журнал предназначен для хранения документов определенных видов.
• Дополнительный (может быть несколько)

 

Журналы документов используются для:

• ¨     Ввода новых документов
• ¨     Работы с ранее введенными документами:
• §        Быстрый поиск по номеру
• §        Открытие операций
• §        Просмотр проводок
• §        Редактирования документа
• §        Пометка на удаление

 

 

Печать документа

Введенный документ в любое время может быть распечатан, если конфигурацией  предусмотрено наличие у него печатной формы. Есть документы, которые не имеют печатной формы.    

Для того чтобы получить распечатку:

¨     Откройте документ

¨     Нажмите кнопку Печать. Откроется печатная форма документа.

¨     Для того, чтобы увидеть, как будет выглядеть документ на бумаге, нажмите кнопку Просмотр на стандартной панели инструментов.

¨     Если что-либо Вас не устраивает, выберите в меню Файл команду Параметры страницы и измените установки.

¨     Еще раз просмотрите документ и нажмите на стандартной панели кнопку Печать.

¨     Закройте окно печатной формы и окно документа. 

 

Обратите внимание, что при печати небольших документов с помощью команды параметры страницы можно установить режим печати двух документов на одной странице или поручить программе подбор количества документов на печатном листе.

 

22. Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ:

 

• «Приходный кассовый ордер» при поступлении денежных средств в кассу
• Расходный кассовый ордер при выдаче наличных из кассы;

(меню «Касса» — «Приходный кассовый ордер» или меню «Касса» — «Кассовые документы»).

Вид операции устанавливается в реквизите «Операция».

 

 

Поступление безналичных денежных средств:

 

• Объявление на взнос наличными при взносе наличных на расчетный счет (состоит из объявления, талона к объявлению и квитанции)

• Денежный чек приказ банку о выдаче с расчетного счета указанной суммы наличными

• Платежное поручение- поручение банку перечислить сумму с расчетного счета организации на расчетный счет получателя

• Выписка с расчетного счета – перечень произведенных за определенный день операций по счету.

Контировка – проставление бухгалтером корреспондирующих счетов и проставление их на документах. (определение и запись счетов, корреспондирующих с 51 сч)

 

23. Расчеты с подотчетными лицами

 

Выдача денежных средств подотчетным лицам может производиться наличным или безналичным способом. Выдача наличных денежных средств оформляется с помощью документа

«Расходный кассовый ордер». Данный документ доступен в программе «1С: Бухгалтерия предприятия» из меню «Касса». Выдача безналичных денежных средств – с помощью документа «Списание с расчетного счета».  

Подотчетное лицо отчитывается за использованные денежные средства. Документ-Авансовый отчет.  
Закладка Авансы отражает выданную подотчетнику сумму и документ (РКО)  
Закладка Прочее заполняется при командировочных  
Закладка Товары – при покупке товарно-материальных ценностей  
Если сотрудник истратил только выданных денежных средств, то остаток он должен вернуть в кассу (ПКО). Если истрачена большая сумма, то необходимо вернуть сотруднику разницу (РКО)

 

24. Принципы учета хозяйственных операций 

 

Движение средств, предприятия учитывается в виде операций и проводок.

Операция может содержать несколько проводок.

Проводка не существует отдельно от операции.

 

Любые события, происходящие на предприятии, отражаются в документе (операции БУ и НУ) в разделе Учет, налоги и отчётность либо в Журнале документов.

Форма документа имеет шапку (дата, номер, организация) и табличную часть (проводки). Сумма подсчитывается автоматически по всем проводкам или проставляется вручную, внизу ставится Ответственное лицо. Табличная часть заполняется вручную или автоматически:

 

 Основной способ регистрации  – автоматический. По самым типичным хозяйственным операциям, например, покупка и продажа работ/услуг, кассовые/банковские операции и т.д. Информация при этом вводится в форму, которая очень похожа на форму в бумажном виде. Когда проводится документ, автоматом формируются проводки, в том же виде, как они и должны отображаться в бухгалтерском и налоговом учёте.

 

25.1С:Бухгалтерия. Эксплуатация основных средств.

 

ПБУ 6/01 «Учет ОС» определяет следующий порядок принятия активов к БУ в качестве ОС:

1. Использование в производстве продукции, при выполнении работ или оказания услуг либо нужд организации;
2. Использование в течение длительного времени более 12 месяцев
3. Организацией не планируется перепродажа активов;
4. Способность приносить доход в будущем