Ресурсы коммерческого банка, проблемы их формирования

 

НЧОУ  ВПО «Южно-Сахалинский институт экономики, права и информатики» 
 
 

                                                                           Кафедра «Финансы и учет» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

Направление 080100 Экономика 

по дисциплине  Организация деятельности КБ 

на тему    РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ПРОБЛЕМЫ ИХ ФОРМИРОВАНИЯ 
 
 
 
 
 

Выполнила:

Студентка гр. ФК-42       

Проверила:

Ст. преподаватель                                           Бондарь И.О.                   
 
 
 
 
 
 
 
 

Южно-Сахалинск

2009

 

 
Содержание

 

   Введение……………………………………………………….…….……..3

1. Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка
1. Состав и функции собственных ресурсов банка……………………..…5
2. Состав и функции привлеченных ресурсов банка……..……………….8
2. Анализ ресурсной базы отделения Сберегательного банка №8417 г. Заринска
1. Организационно – экономическая характеристика отделения Сберегательного банка №8417 г. Заринска, состав и структура ресурсной базы…………………………………………………………..16
2. Анализ динамики и структуры собственных и привлеченных ресурсов ОСБ №8417…………………………………………………………..….20
3. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и пути их срвершенствования……………………….27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………....35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..38

 
 
 
 

 

Введение

 

     Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка. Сами масштабы деятельности коммерческого  банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

     Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры  источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого  банка. Эффективное управление пассивами  предполагает осуществление грамотной  депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что  в части пассивных операций выбор  банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой  он привязан намного сильнее, чем  к заемщикам. [12, С.56].

     Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит  коммерческим банкам, предоставляющим  своим клиентам полный комплекс финансового  обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению  и применению современных технологий.

     В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом  к рыночной экономике, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

     Таким образом, коммерческий банк, с одной  стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка.

     Следовательно, в рыночных условиях именно объем  и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Потребности экономики в денежных средствах постоянно возрастают, и в связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

     Предметом исследования в работе выступают ресурсы коммерческого банка и проблемы их формирования.

     Объектом  исследования выступает анализ структуры ресурсной базы банка.

     Целью работы является рассмотрение проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий ряд задач:

     - рассмотреть теоретические аспекты  формирования ресурсов коммерческого  банка;

     - изучить организационно-методические  основы формирования ресурсов  банка

     - разработать мероприятия по совершенствованию  формирования ресурсов коммерческого банка.

 

 

1. Характеристика  финансовых ресурсов  коммерческого банка

1.1 Состав и функции собственных ресурсов банка

 

     Финансовые  ресурсы коммерческих банков состоят  из собственных и привлечённых средств.

     Под собственными средствами банка следует  понимать различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной  деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Фонды  имеют свое целевое назначение и  различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно  представить на рисунке 1.1.

     

     Рисунок 1.1  Формирование собственных средств коммерческого банка

 

     Собственные средства банка включают:

• уставный (акционерный) капитал;
• резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;
• нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка. [3, С.156].

     Уставный  капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

     Важным  источником формирования собственных  средств банка служат ресурсы  резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

     Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нейтрализации потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

     Источниками собственных средств банка выступают  также различные специальные  фонды, предусмотренные уставом  и создаваемые за счёт прибыли  для производственного и социального  развития банка. Их размеры и порядок  формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

     Нераспределённая  прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению. [9, С.26].

     Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
2. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
3. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

     Собственный капитал банка – основа наращивания  объемов его активных операций. Поэтому  для каждого банка чрезвычайно  важно находить источники его  увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая  резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение  новых пайщиков.

     Собственные средства являются основным видом обеспечения  обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической  величины и поддержание последней  на необходимом уровне является для  банка одной из первостепенных задач.

     Собственные средства представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому  их движение является предметом особого  отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам. [18, С.86].

     Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка  именно собственные средства покрывают  первоочередные расходы, без которых  банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

 

     1.2. Состав и функции привлеченных ресурсов банка

 

     Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными  ресурсами. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка – это пассивные операции. В результате проведения пассивных  операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.