Ресурсы коммерческого банка, проблемы их формирования

 

     Привлеченные  ресурсы отделения Сбербанка  №8417, согласно данным таблицы 2.2, в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц.

     В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (44,8% в 2006 году, 58,1% в 2007 году, 31,1% в 2008 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц

     Таблица 2.2

     Структура привлеченных ресурсов ОСБ №8417, тыс. руб.

 

     На  расчетных счетах юридических лиц  отражается поступающая в их адрес  от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

     Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2007 годом на 6,6% и занимают на конец 2008 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.

     Депозиты  физических лиц в 2007 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2008 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.

     ОСБ №8417 практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.

     Банковские  сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств ОСБ №8417. Так удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

     Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы отделения Сбербанка №8417 составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в ОСБ №8417.

     В отделении Сбербанка №8417 в настоящее  время предлагаются такие виды вкладов для физических лиц:

     - до востребования (универсальный  Сбербанка России;

     - зарплатный Сбербанка России; пенсионный – плюс Сбербанка России) в рублях и иностранной валюте;

     - депозит Сбербанка России и  пополняемый депозит Сбербанка  России;

     - пенсионный депозит Сбербанка России, пополняемый пенсионный депозит Сбербанка России и другие.

     Анализируя  работу банка в области привлечения  депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2008 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 2.3.

       Таблица 2.3

     Объем депозитов, привлеченных ОСБ №8417 от населения, тыс. руб.                                     

 

     Исходя  из данных таблицы 2.3, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2006 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 73,3%, соответственно на долю вкладов в иностранной национальной валюте приходится лишь 26,7%. Из таблицы видно, что по состоянию за 2008 год объем вкладов граждан в банке вырос по сравнению с прошлым годом на 32 %.

     Разработка  различных мероприятий по совершенствованию  работы с частными вкладчиками позволила  банку и в 2008 году наметить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 4 615 244 тыс. руб., что на 101,8% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты.

     Вклады  физических лиц оформляются договором  банковского вклада. В нем предусматриваются  следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном порядке. Договор считается заключенным в момент поступления в банк. Вклады граждан в ОСБ №8417 удостоверяются сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя.

      Таким образом, за анализируемые годы в структуре привлеченных ресурсов ОСБ №8417 произошли изменения. Если в 2006 г. преобладали средства юридических лиц (а среди них - остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах - депозиты до востребования), то в 2008 г. большую часть привлеченных ресурсов составляли средства физических лиц.

 

     3. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и пути их срвершенствования

 

     Управление  финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

     Необходимую отделению ОСБ №8417 информацию можно представить следующим образом (таблица 3.1):

 

     Таблица 3.1.

     Необходимая информация для управления пассивами

 

     Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения  банка, занимающиеся управлениям финансовыми  ресурсами, могли:

     - установить текущие и будущие  риски;

     - количественно определить величину  рисков на основе анализа чувствительности  активов и пассивов к изменениям  процентных ставок, валютного курса,  инфляции и темпов роста;

     - проанализировать результаты и  определить действия, необходимые  для поддержания требуемой совокупной  позиции по балансу (положительной,  отрицательной, нейтральной к  движению процентных ставок);

     - разработать дальнейшие сценарии  для определения стоимости проводимых  мер, необходимых для поддержания  заданной позиции, то есть оценить  возможные затраты или потери  и принять соответствующие решения.  Включая изменения в разработанных  стратегиях. [16, С.248].

     На  основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 3.1.

     Рисунок 3.1. Принятие решений по управлению ресурсами банка

 

     Принятые  решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными  подразделениями банка.

     Для организации функции управления финансовыми ресурсами в ОСБ  №8417 необходимо:

     -установить  четкие полномочия и круг обязанностей  между соответствующими отделениями,  подразделениями и уровнями управления  рисками;

     - выделить персонал и ресурсы  с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

     - определить процесс принятия  решений;

     - установить требования к управленческой информации;

     - построить соответствующую организационную  структуру.