Расчёт основных показателей бизнес-плана

      - коэффициент увеличения затрат  по сложности задачи, =1,4.

                Трудозатраты на разработку алгоритма  решения задачи:

                       Та =      (4)

                Трудозатраты на разработку блок-схемы программы:

                             (5)

                 Трудозатраты на непосредственное  написание программы:

                              (6)

     Трудозатраты  на отладку программы на ЭВМ:

                                                    (7) 

     Трудозатраты  на подготовку документации по задаче:

                       Тд =            (8)  

     2.1.2. Стоимостная оценка  разработки 

     Себестоимость проекта  определяется следующим образом:

                   (9)

     где: - оценка труда разработчика программного модуля, руб.;

      - затраты на отладку программного  обеспечения по задаче, руб.;

      - стоимость ЭВМ и других  технических средств, приобретенных для разработки и эксплуатации программного модуля, руб.;

      - прочие затраты, руб.

     Стоимостная оценка труда разработчиков темы может быть определена по формуле:                                  (10)

               где: О – средняя заработная плата проектировщика 1-го разряда в час, (руб./час);

      - трудоемкость проектирования, (чел*час.);

      - процент дополнительной заработной  платы, 

      - процент отчислений на социальные нужды, включая: социальное и медицинское страхование, фонд занятости, пенсионный фонд, =26%;

      - процент накладных  расходов,

     Средняя заработная плата проектировщика 10 разряда в час может быть определена по формуле:

                                                                 (11)

                где:  - средняя заработная плата проектировщика 1-го разряда в месяц.

      - количество рабочих дней в месяце,;

      - разрядный коэффициент,  =2,98;

      - продолжительность смены,  =8 часов.

     Стоимостная оценка использования ЭВМ при  отладке проводится по формуле:

                                                       (12)     

      - время отладки на ЭВМ, ч., которое можно определить по  методу количества команд и по среднему машинному времени на программирование отдельной программы в диалоговом режиме в минутах на команду в кодах языков программирования:

     

                                                                           (13)

       Где  n – количество коррекцией программы в ходе разработки,

       o – количество операндов.

      - стоимость машино-часа работы  ЭВМ, руб., которую можно определить, исходя из эксплуатационных расходов, связанных с использованием вычислительной техники:

                                                                     (14)

       где:  - суммарные годовые затраты работы ЭВМ, руб.;

      - действительный фонд времени  работы ЭВМ за этот же период, ч.

     Эксплуатационные  затраты рассчитываются по формуле:

                                                                             (15)

     где: - затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ, руб./год;

      - стоимость аренды помещения  под размещение вычислительной  техники, руб./год;

      - затраты на электроэнергию, руб./год;

      - затраты на амортизацию (амортизационные  отчисления), руб./год; 
- затраты на материалы, руб./год;

      - затраты на ремонт, руб./год. 

     

     Затраты на оплату труда обслуживающего персонала  ЭВМ рассчитываются  по категориям:                        

                               (16)

     где: - затраты на оплату труда категории операторов,

      - затраты  на оплату труда  категории электронщиков;

     Рассчитываются  затраты на оплату труда операторов, а затем электронщиков по формуле:

                        

(17)

где: - заработная плата работников i – й категории.

         - месячный оклад оператора:

         - месячный оклад электронщика:

         - численность работников i-ой категории:

     Стоимость аренды помещения в год под  размещение вычислительной техники  рассчитывается по формуле:

                                                             (18)

     где: S – площадь помещения,

      - средняя ставка арендных  платежей, (руб*мес/кв.м)

     

     Затраты на электроэнергию на одно компьютеризированное рабочее место за год рассчитывается по формуле:

                                                    (19)

     где: М – паспортная мощность ЭВМ, М = 0.5 (кВт);

      - действительный годовой фонд  времени, ч.;

      - цена одного кВт.ч энергии  на момент выполнения расчета, 

      - коэффициент интенсивного использования мощности, = 0,8

     Действительный  фонд времени работы ЭВМ на рассматриваемый  период (год) рассчитывается по формуле:

                           (20)

     где: - количество дней в году;

      - количество выходных  дней  в неделе;

      -  количество праздничных  дней в году;

      - коэффициент сменности, т.е.  количество смен работы ЭВМ;

      - процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ (15%-30%).

     

     Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования:

                                                           (21)

     где: - цена приобретения ЭВМ,

      - коэффициент, характеризующий  дополнительные затраты, связанные  с доставкой, монтажом и наладкой оборудования, 12%-13%.

     Затраты на амортизацию (амортизационные отчисления):

                                                                    (22)

     где: - норматив амортизационных отчислений на реновацию, =12,5%.

     Затраты на материалы:

                                                                   (23)

       где:  - норматив затрат на носители информации, =1% от

     Затраты на ремонт:

                                                                        (24)

       где: Н_р – норматив затрат на ремонт, Н_р=2%.

     Вычислим  стоимость машино – часа работы ЭВМ:  

                          (25)

     Стоимость ЭВМ определяется по формуле:

                                              (26)

       Где  - цена приобретения ЭВМ, 

     d – расходы на доставку (12% от ).

     Прочие  затраты (стоимость бумаги, краски для  принтера, канцтоваров):  Сn=1,3% CЭВМ

     Себестоимость производства одного экземпляра программного продукта вычисляется по формуле:

                                                                   (27)

     где  - Стоимостная оценка проекта,

      - реальное количество копий  по  заказу покупателей.

     

     

     2.1.3.  Определение цены  реализации программного  модуля 

           Потенциальными покупателями являются несколько десятков предприятий. Ориентировочный объем продаж –  30 копий.

     Отпускная цена на программный продукт, с учетом приведенной выше информации,  определяется следующим образом:

           

(28)

     Где - уровень рентабельности, =15-30%

      - норматив отчислений в бюджет  налога на прибыль,  =24%

     Исходя  из ориентировочных объемов продаж, можно рассчитать цену отпускную  одной копии, учитывая затраты на тиражирование (Зтир) и сервисное  обслуживание (Зсо):

     З_тир = 100 рублей на одну копию

     З_со =300 рублей на одну копию.

     Далее необходимо рассчитать отпускную цену одной единицы по формуле:

                             (29) 

     2.2. Финансовый план

     

      2.2.1. Расчет безубыточности создания программного продукта 

     Анализ  безубыточности является одним из наиболее важных элементов финансовой информации, используемой при оценке эффективности инвестиций.

     Целью анализа является определение критической  точки продаж. В случае объема продаж меньше критической точки предприятие работает с убытком, в случае превышения объема продаж критической точки – предприятие работает с прибылью.

     Точка безубыточности (Q_кр) определяется по формуле:

                                                         (30)

       Где  - условно-постоянные затраты на программный продукт, вычисляются по формуле:

                                                          (31)