n = Т  сл* 12                                                                        (4.40)

Т сл - срок полезного использования для  оборудования – принять в среднем  7-   10 лет.

n = 7 * 12 = 84

Нам.мес=1 / 84 * 100 = 1,19

  , руб.

 

Расчет  прочих расходов 

Единый  социальный налог (ЕСН)

4.4.4.  Отчисление на социальные нужды (ЕСН),

, тыс. руб.                                       (4.41) 

где: - процент отчислений на социальные нужды, принять 26 %

, тыс. руб.

Другие  расходы на ТО и ТР

Здр=

Здр=(6582062+8096558+3011651,61+783029,41)*5/100=923665,05

Прочие расходы

Зпр= 783029,41+923665,05=1706694,5

4.5.Затраты на выполнение производственной программы предприятия по ТО и ТР подвижного состава,

, тыс.  руб.

3359003,85+1706694,56+6592047+8096558+26798,02=19781101,43, тыс.руб.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 8.Смета и структура затрат на ТО и ремонт

 
5. Калькуляция полной  себестоимости   одного обслуживания.

5.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих, занятых на ТО-1 (ТО-2), за отработанное время:

2239335,92, руб.

 3654393,02, руб.

5.2  Фонд  заработной платы ремонтных рабочих,  занятых на ТО-1(ТО-2), за неотработанное  время, 

, руб.

где: -фонд заработной платы ремонтных рабочих, занятых на ТО-1, за отработанное время.

       - процент заработной платы за неотработанное время.

  , руб.

5.3 Фонд  заработной платы ремонтных рабочих,  занятых на ТО-1,

  + ,.руб.

2239335,92+335900,4=2575236,3 , руб.

5.4  Затраты  на материалы на ТО-1, 

=  2826 , руб.                

5.5. Амортизация  основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-1,

, руб.

где: - Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, . (4.4.3.)

d – доля амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-1, ТО-2, %

Принять d для ТО-1 – 10 %, для ТО-2 -20 %.

, руб.

5.6 Отчисление на социальные нужды от фонда заработной платы рабочих, занятых на ТО-1,ТО-2

, руб.

           где: -фонд заработной платы ремонтных. рабочих, занятых

на ТО-1, ТО-2;

Псоц  – процент отчислений на социальные нужды.

Псоц = 26%.

  , руб.

5.7. Другие  расходы на ТР:

, руб

 (6582062+27854020,18+26798,02+783029,41)*5/100=1762295,5, руб.

Прочие  расходы на участке ТР:

, руб. 

783029,41+1762295,5=2545324,9, руб.

5.8. Сумма затрат на ТО-1. :

, руб.

36152142+6582062+ 26934,1+2545324,9=45306463, руб.

5.9. Полная себестоимость одного обслуживания, S_ТО-1:

, руб.

где: - сумма затрат на ТР.

        N_ТО-1 – количество ТО-1. (п 2.1.3)

  , руб.

 

6. Методика расчета  финансовых показателей  от выполнения  технических обслуживаний  сторонним организациям.

Расчеты этого раздела основаны на следующих  допущениях:

-сторонним  организациям выполняется обслуживание  автомобилей той же   марки, что предусмотрена заданием  на курсовой проект;

-условия  работы подвижного состава совпадают   с указанными в задании;

-производственные  мощности и численность рабочих  предприятия достаточны    для оказания услуг  в объеме, указанном  в пункте    исходных данных задания:

-на  рынке сервисных услуг используется  метод установления цены по  принципу «издержки плюс прибыль». 

6.1. Расчет  цены за выполнение одного  обслуживания,

, руб.

где: Рент – уровень рентабельности, учитывающий прибыль, %

принять от 20 до 40 %;

        - полная себестоимость одного обслуживания (п. 5.9)

, руб.

6.2.  Количество обслуживаний, выполняемых  сторонним организациям,

                 , ед.

где: - количество воздействий, выполняемых сторонним                        организациям, 23%.

          NТО-1  - количество  ТО-1,  (п.2.1.3.)

  , ед.

6.3. Цена  реализации

 Ц_реал.= Ц_ТО-1*К _ндс , руб.

К_ндс =1,18

Ц_реал =3021,2 * 1,18 =3565,01 , руб.

6.4.Выручка  от реализации услуг сторонним  организациям,  

= Ц _реал * N_ТО-1 , руб.

В_ТО-1 = 3565,01 * 17995 = 64152463 , руб.

6.5.  Доход от выполнения услуг  сторонним организациям,

, тыс. руб.

где: - цена за выполнение одного обслуживания,  (п.6.1.)

         -количество обслуживаний, выполняемых сторонним организациям, (п.6.2.)

 3021,24*4138,8=12504,3, тыс. руб.

6.6.Сумма  затрат на выполнение ТО-1 сторонним  организациям,

 тыс. руб.

где:

- полная себестоимость одного  обслуживания,  (п.5.10.)

-количество обслуживаний, выполняемых  сторонним организациям,           (п.6.2.)

2517,7*4138,8=10420,25, тыс. руб.

6.7. Прибыль  от выполнения услуг сторонним  организациям,

, руб.

где: - доход от выполнения услуг сторонним организациям,

  - сумма затрат на выполнение ТО-1 сторонним организациям,

12504,3-10420,25=2084,05

6.8.Затраты на 1 руб. доходов

З =З/Д = 10420,25/12504,3=0,83, руб.

6.9. Рентабельность  производства,

, %

, %.

6.10. Рентабельность продаж,

, %

, % 
 
 
 
 
 
 

7.Заключение:

После проведенных расчетов получилось следующее:

1.Среднесписочное количество автомобилей за год: - 477 ед.

2. Общая грузоподъемность парка: q_общ – 7149

3. Годовой  объем перевозок: Q – 8292446.

4. Грузооборот: P – 497546760.

5. Общий пробег автомобиля за год: L_общ – 51827257 км.

6. Количество технических обслуживаний:

N_ТО-1 – 17995 ед.

N_ТО-2 – 5999 ед.

N_ЕО – 139167 ед.

N_СО – 953,2 ед.

7. Трудоемкость  технических обслуживаний и текущего  ремонта подвижного состава:

Т_ТО-1 – 61183 чел. ч.

Т_ТО-2 – 86385,6 чел. ч.

Т_ЕО – 69583,5 чел. ч.

Т_СО – 4098,8 чел. ч.

Т_ТР – 409694,46 чел. ч.

8. Общая  численность ремонтных рабочих:  369,1 чел. в том числе занятых на:

ЕО – 41 чел.

ТО-1 – 36 чел.

ТО-2, СО – 53 чел.

ТР – 240 чел.

Численность вспомогательных рабочих: N_всп.р – 69 чел.

9. Заработные  платы ремонтных рабочих: - занятых на ЕО:   - 1227393 руб.

- занятых  на ТО-1: - 1580270 руб.

- занятых  на ТО-2: - 2676125 руб.

- занятых  на СО: - 127003 руб.

- занятых  на ТР: - 18335003 руб.

10. Доплаты за неблагоприятные условия труда на ТО-2, ТР:

Д_м.у.ТО-2 – 42471,2 руб.

Д_м.у.ТР – 61350,2 руб.

11. Доплаты  за работу в ночное время:

Д_н.ч.ЕО – 72576 руб.

Д_н.ч.ТО-1 – 104140,8 руб.

Д_н.ч.ТО-2 – 124915,2 руб.

Д_н.ч.ТР – 180441,6 руб. 
 
 
 

12. Доплаты  за руководство бригадой:

Д_бр.ЕО – 5362,75 руб.

Д_бр.ТО – 8044,12 руб.

Д_{бр. ТР} – 24132,38 руб.