Расчет программы запуска деталей

 

 

 

3.  Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих

 

Расчет численности и фонда заработной платы  этих категорий работающих выполняется в соответствии с выбранной в курсовом проекте  схемой управления цехом (участком). Составляется штатное расписание  персонала общецеховых служб и персонала проектируемого участка с перечнем должностей, указанием числа штатных единиц и должностных окладов. В Приложении    приведены нормы для определения численности  ИТР механических и сборочных цехов в процентах от числа основных производственных рабочих.

 Фонд  заработной платы ИТР, служащих  определяется на основании штатной  численности этих категорий работающих  и их должностных окладов. Фонд  заработной платы  работников  общецеховых служб относится  на проектируемый участок пропорционально  количеству участков в данном  цехе. Расчет выполняется в таблице 13.

 

 

Таблица 13- Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих

Наименование должностей	Численность работников по штату	Должностной оклад за месяц	Годовой фонд заработной платы по окладам	Годовой фонд заработной платы на проектируемый участок
1.Персонал общецеховых служб: Начальник цеха Энергетик цеха Экономист цеха Механик цеха	1 1 1 1	40000 33000 27000 33000	480000 396000 396000 1596000 324000	Условно принимаем, что механический цех состоит из 6 участков.
Итого общецеховых служб	4	133000	1596000	266000
2.Персонал проектируемого участка: Начальник участка Технолог (сменные мастера)	1 3	30000 26000	360000 312000	60000 52000
ИТОГО	4	189000	2268000	2534000

 

7.5.Свобдные показатели  по труду и заработной плате.

Все расчеты численности работающих и фондов заработной платы сводятся в таблицу 14, в которой производится определение производительности труда и среднегодовой заработной платы. Премии из фонда накопления рассчитываются в процентах к годовому фонду заработной платы. Величина этого процента для разных категорий работающих может быть принята на основании действующих премиальных положений аналогичных предприятий. Ориентировочно можно считать  премии служащих 15-30% годового фонда заработной платы. Премии для основных и вспомогательных рабочих принимаются в размере 5-10% годового фонда заработной платы.

   Среднегодовая заработная плата  рассчитывается путем деления  полного годового фонда заработной  платы на списочную численность  работников соответствующей категории.

Таблица 14-  Сводные показатели проектируемого объекта по труду и заработной плате.

 

Категория работающих	Списочная численность		Годовой фонд заработной платы	Премии из фонда накопления	Годовой фонд с учетом премии	Средняя годовая заработная плата	Производительность труда
	Чел	%
1. Основные рабочие	3,51	33	3217030	965110	4182142	1191493,447	22743
2.Вспомогательные  рабочие	7,02	67	2 114 050	422 810	2 536 860	361376,068
3.Служащие			2 534 000	760 200	3 294 200
ИТОГО	10,53	100					22743

 

Производительность труда рассчитывается по формуле:

П= Q1 + Q2 / Л сп.

Где П- производительность труда;

Q1, Q2 –  количество изделий к выпуску  для первой и второй детали  соответственно, шт за год.

Посн.=17700+17700/3,51=22743

8. Расчет  проектной себестоимости.

В этом разделе курсового проекта будут рассчитаны: смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования; смету цеховых расходов; себестоимость изделия (продукта).

8.1.Смета расходов  на содержание и эксплуатацию  оборудования.

Для составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования необходимо определить годовой расход электроэнергии  на двигательные цели, который осуществляется  при помощи таблицы 15.

Таблица 15. Расчет электроэнергии для двигательных целей.

Наименование электрооборудования	Номинальная паспорт.мощности ед. электрооборудования, кВт	Количество единиц оборудования	Номинальная мощность всего установленного оборудования, кВт	Коэфф. спроса	Коэф. увеличения заявл. мощности за счет потерь электроэнергии	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы оборудования, час	Годовой расход электроэнергии, Вт ч
1	2	3	4	5	6	7=4*5*6	8	9=7*8
1токарный  СТВ-1 2 фрезерный КОПФ-1 3 шлифовальный ПШ-4 4 долбежный СД-1 5 сверильный СРС-4 6 токарный СТК-1 7 фрезерный ФКВ-1 8 шлифовальный ПШ-1	4,0 0,27   30 0,8-1,0   13,0 28 0,45/0,6   1,7	2 1   2 2   2 2 1   2	8,0 0,27   60 1,8-2,0   26,0 56 0,45/0,6   3,4	0,63	1,1	5,5 0,19   41,58 1,39   18,02 38,8 0,2079   2,36	5616,96	30893,3 1067,2   233553,2 7807,6   101217,6 217938 1167,8   13256
ИТОГО учтенного электрооборудования						108	44935,7	606901
Неучтенное электрооборудование (20% от учтенного)						21,6	8987	121380,2
ВСЕГО						129,6	53922,7	728281,2

 

Затраты на электроэнергию для двигательных целей определяются по двухставочному тарифу. Двухставочный тариф предусматривает оплату за каждый киловатт заявленной потребителем  мощности электрооборудования и дополнительную плату за каждый киловатт-час потребленной электроэнергии, учтенной счетчиком на стороне вторичного напряжения.  Величина заявленной мощности электрооборудования определяется по формуле :

Nз = N×Кп× Кспр.

Где N – потенциальная мощность всего установленного электрооборудования данного вида , кВТ;

Кп - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в электродвигателях и кабельной сети, в значении 1,1.

Кспр - коэффициент спроса, его примем в значении 0,63.

Годовые затраты на электроэнергию определяются по формуле :

Зэл = (Nз Ц1 + W Ц2) × Кс.э.

Где W – годовой расход электроэнергии, кВт-ч (итоговая строка графы 9 таблицы 15);

Ц1 – основная плата за каждый киловатт заявленной мощности, руб;

Ц2- дополнительная плата за каждый киловатт потребленной электроэнергии, руб;

Кс.э. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства (Кс.э.= 1,03÷1,05).

 Средняя  цена киловатт-часа электроэнергии  определяется по формуле:

Цср= Зэл / W

Затраты на электроэнергию для двигательных целей представлены в первой статье расходов таблицы 16 – Смета расходов на содержание и  эксплуатацию оборудования.

Расчеты:

Зэл=(129,6*2500+728281,2*2,10)*1,03=1853390,5-годовые затраты на электроэнергию.

Цср=1853390,5/728281,2=2,54-средняя цена киловатт-часа.

Таблица 16. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

 

Наименование статей расходов	Сумма	Источник получения данных
1.Затраты на электроэнергию для  двигательных целей	1853390,5	Формула 41.
2.Амортизация производственного  оборудования  и инструмента	2913087	Таблица 8.
3. Текущий ремонт оборудования, транспортных  средств и ценного инструмента	1747852	60% от амортизации производственного  оборудования  и инструмента
4.Содержание производственного  оборудования и транспортных  средств	1165235	40% от амортизации производственного  оборудования  и инструмента
5. Внутризаводское перемещение грузов	873926	30% от амортизации производственного  оборудования  и инструмента
6. Прочие расходы	436963	15% от амортизации производственного  оборудования  и инструмента
ИТОГО	8990454
Величина расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (100 шт)	25397	Формула 43

 

В заключении  определяется величина расходов на калькуляционную единицу  по следующей формуле:

                З рсэо = ΣРСЭО / Q1+Q2   ×100                           (43)

где  ΣРСЭО – итоговая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования;

           Q1 , Q2 – количество изделий к  выпуску для первой и второй  детали соответственно, шт за  год

З рсэо=8990454/17700+17700*100=29491

8.2 Смета  цеховых расходов

Цеховые расходы рассчитываются на год путем составления сметы по таблице 17, после чего определяется их величина на калькуляционную единицу.

Таблица 17 - Смета  цеховых расходов

Наименование статей расходов	Сумма	Источник получения данных
1.Заработная плата служащих	2 534 000	Таблица 14
2.Заработная плата вспомогательных  рабочих	2 114 050	Таблица 14
3. Отчисления на социальные нужды	1 394 415	30% от з/п служащих+ з/п вспомогательных  рабочих
4.Амортизация зданий	779695	Таблица 7
5. Текущий ремонт зданий	155939	20% от амортизации зданий
6. Затраты на отопление	2 563100	Таблица 7
7. Затраты  на освещение	2050480	Таблица 7
8.Охрана труда и техника безопасности	4212	Таблица 14
Итого	11595891	Сумма всех статей расходов
Величина цеховых  расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (100 шт)	32757	Формула 44

 

Затраты по статьям основной и дополнительной заработной платы служащих и вспомогательных рабочих берутся на основе ранее проведенных расчетов из таблицы 14. Отчисление на социальное страхование принимается в процентах от основной и дополнительной заработной платы соответствующих категорий работающих в размере, установленном действующим законодательством. Амортизация зданий, сооружений и прочих  основных фондов принимается на основании расчета в таблице 7 графа 9 . Текущий ремонт зданий, сооружений может быть в размере 10÷20%  от амортизации  зданий и сооружений. Затраты на отопление и освещение принимаются укрупнено  из расчета  150÷200 руб за 1 кв.м. освещаемой площади и 250÷300 руб  на 1 куб.м.  объема отапливаемого здания. Затраты по  охране труда и  технике безопасности – укрупнено , исходя из затрат в размере 300÷400 руб на одного работающего.

 В  заключении  определяется величина  расходов на калькуляционную  единицу  по следующей формуле:

З цр = ΣЦр/ Q1+Q2 ×  100                                            (44)

где  ΣЦр – итоговая сумма цеховых расходов;

         Q1 , Q2 – количество изделий к выпуску для первой и второй детали соответственно, шт за год.

 

З цр=11595891/17700+17700*100=32757

8.3 Расчет  проектной себестоимости продукции

Расчет проектной себестоимости продукции  осуществляется путем составления калькуляции по таблице 18.

Таблица 18- Проектная калькуляция себестоимости изделия

 

Наименование статей калькуляции	Цена за единицу измерения , руб	Затраты на калькуляционную единицу
		Деталь № 753-34		Деталь № 753-35
		Норма расхода	Сумма	Норма расхода	Сумма
1	2	3	4	5	6
1.Основные материалы 753-34 753-35	13,7 13,7	546	7480	630	8631
2. Вспомогательные материалы (10% от  основных)			748		863
3. Транспортно-заготовительные  расходы (15% от основных и вспомогательных  материалов)			1234		1424
Наименование статей калькуляции	Цена за единицу измерения , руб	Затраты на калькуляционную единицу
		Деталь №		Деталь №
		Норма расхода	Сумма	Норма расхода	Сумма
1	2	3	4	5	6
4. Топливо и энергия на технологические  цели  - эмульсия,л - сжатый воздух , м3	20 руб 30 руб	100 20	2000 600	100 20	2000 600
5. Основная зар.плата осн. рабочих			9087,6		9087,6
6. Отчисления в соц.службы ( 30% от  з/пл осн.раб.)			2726,3		2726,3
7. Расходы на содержание и эксплуатацию  оборудования			25397		25397
8.Цеховые расходы			32757		32757
ИТОГО цеховая себестоимость			82030		83486
9. Общезаводские расходы (30% от цех. с/ст)			24609		25046
ИТОГО производственная себестоимость			106639		108532
10.Коммерческие расходы (2% от произв. с/ст)			2133		2171
11. ИТОГО полная проектная себестоимость			108772		110703