Расчет показателей плана производственно-экономического развития предприятия

5. 1год: 7847,9>3845,41 Ур=0

2 год: -6515,83<3845,41   

3 год: 9381,03>3845,41  Ур=0

Ур=|-6515,83-3845,41|*0,3=3108,372

6. Ур_%=3108,372/3845,41*100%=80,8%

Уровень риска катастрофический. Для снижения степени риска предприятие может провести:

- диверсификацию - распределение  средств между разнообразными  видами деятельности, которые не  связаны между собой;

- получение дополнительной  информации которая позволяет  уточнить прогноз и снизить риск;

• страхование.

2.5.4. Оценка эффективности плана – проекта.

Оценка эффективности  плана модернизации производства осуществляется на основании расчета следующих  показателей:

1. Чистая дисконтированная  стоимость (ЧДС)

ЧДС =

где:

N – число лет эксплуатации проекта;

чистый денежный поток в году Т (принять по показателю 4 в таблице 5.4.);

ставка банковского процента по кредиту;

номер текущего года эксплуатации проекта;

С – затраты по кредиту (с учетом дисконтирования).

ЧДС=(6592,236+945,7697+6320,729)-(24079,994+10176,664)=13858,734-34256,658=-20397,924

2. Индекс доходности.

где:

ДДП – дисконтированный денежный поток (сумма ЧДС и дисконтированных затрат по кредиту).

И_д=13858,734/34256,658=0,40

3. Срок окупаемости  проекта.

где:

среднегодовой дисконтированный денежный поток.

Т_ок=(34256,658):(4619,578)= 7,42

4. Рентабельность проекта.

Rи=1/7,42*100%=13,48%

5. Внутренняя ставка (норма)  доходности.

ВСД=

ВСД= %

Результаты расчетов показали, что проект неэффективен, т.к. ЧДС<0. Для  эффективности работы проекта необходимо увеличить объем  продукции или цену. В своей  работе я увеличивала цену.

Цп=3336,04/(1-0,35)=5132,37

Цопт=5132,37*1,18=6056,2

Vб=(639,55/(6056,2-3259))*1000=344шт.

Таблица 5.7.

 

 

Показатели	Всего за период	В том числе – по кварталам
		I	II	III	IV
1. Выручка от реализации  продукции (без НДС)	50266,46	12566,615	12566,615	12566,615	12566,615
2. Остатки готовой  продукции на начало года	903,00	225,75	225,75	225,75	225,75
3. Сырье и материалы	19430,08	4857,52	4857,52	4857,52	4857,52
4. Топливо и энергия	4280,69	1070,17	1070,17	1070,17	1070,17
5. Заработная плата  с отчислениями	3122,8	780,7	780,7	780,7	780,7
6. Амортизация	305,92	76,48	76,48	76,48	76,48
7. Прочие расходы	113,58	28,395	28,395	28,395	28,395
8. Остатки готовой  продукции на конец года	1360	340	340	340	340
9. Полная себестоимость  продукции	27689,14	6922,28	6922,28	6922,28	6922,28
10. Валовая прибыль	22577,32	5644,34	5644,34	5644,34	5644,34
11. Проценты по кредиту	4988	1425	1306	1188	1069
12. Налогооблагаемая прибыль	17589,32	4219,34	4338,34	4456,34	4575,34
13. Налоги (на имущество  и на прибыль)	3653,91	913,48	913,48	913,48	913,48
14. Чистая прибыль	13935,41	3305,86	3424,86	3542,86	3661,86
15. Отчисления в фонды  предприятия*	9754,79	2314,1	2397,4	2480	2563,3
16. Добавление к резервам	4180,62	991,76	1027,46	1062,86	1098,56

 

 

Таблица 5.8.

Показатели	1 год				2 год	3 год
	I	II	III	IV
1. Сумма кредита на  начало года	30	27,5	25	22,5	20	3
2. Возврат кредита  (основной долг)	2,5	2,5	2,5	2,5	17	3
3. Плата за кредит (19%)	1,4	1,3	1,2	1,1	3,8	0,8
4. Общая сумма долга	3,9	3,8	3,7	3,6	19,8	4,8

 

 

 

Таблица 5.9.

Показатели	Значение
1. Налогооблагаемая прибыль	17589,32
2. Сумма налога на  имущество	170,06
2.1. Стоимость  ОПФ на начало планируемого  периода	8721
2.2. Износ основных  фондов (амортизация)	218,191
2.3. Облагаемая  стоимость основных фондов	8502,81
3. Сумма налога на  прибыль	3483,85

 

Таблица 5.10

 

Показатели	1 год				2 год	3 год92450
	I	II	III	IV
1.Поступления всего,  в том числе:	45872,48	15991,48	16109,48	16228,48	77042,24	,69
· выручка от реализации продукции;	12566,615	12566,615	12566,615	12566,615	60319,75	72383,7
·чистая прибыль;	3305,86	3424,86	3542,86	3661,86	16722,49	20066,99
·кредит.	30000	0	0	0	0	0
2.     Выплаты – всего, в том числе:	37927,42	9141,76	9023,76	8904,76	57930,58	52316,68
·капитальные вложения;	28666,66	0	0	0	14333,33	0
·полная себестоимость продукции;	6922,28	6922,28	6922,28	6922,28	33226,96	39872,35
·плата за кредит;	1425	1306	1188	1069	5985,6	7182,7
·налоги.	913,48	913,48	913,48	913,48	4384,69	5261,63
3.Накопленные денежные  средства	7945,06	6849,72	7085,72	7323,72	19111,66	40134,01
4.То же нарастающим  итогом	7945,06	14794,78	21880,5	29204,22	48315,88	88449,89
5. Погашение кредита	2500	2500	2500	2500	13000	7000
6. То же нарастающим  итогом	2500	5000	7500	10000	23000	30000
7. Свободные денежные  средства	5445,06	12294,78	19380,5	26704,22	35315,88	81449,89
8. То же нарастающим  итогом	5445,06	17739,84	37120,34	63824,56	99140,44	180590,33

 

 

Таблица 5.11.

Показатели	1 год	2 год	3 год
Накопленные денежные средства	29204,22	19111,66	40134,01
Вероятность получения	0,5	0,3	0,2

1. Т_ож.=14602,11+5733,498+8026,802=28362,41

2. Д=354322,03+25672912+27715996,8=53743230,83

3. σ=±√53743230,83=±7330,98

      4. k_в=±7330,98/28362,41*100%=25,8%

      Уровень  риска минимальный.

5. 1год: 29204,22>28362,41     Ур=0

    2 год: 19111,66<28362,41

    3 год: 40134,01>28362,41   Ур=0

Ур=|19111,66-28362,41|*0,3=2775,225

6. Ур_%=9,8%

Уровень риска минимальный.

Оценка эффективности  плана:

1.ЧДС=(24531,544+34304,274+52167,735) -

(24079,994+10176,664)=111003,55-34256,658=76746,9

2.И_д=111003,55/34256,658=3,2

3.Т_ок=34256,658/37001,183=0,9

4. Rи=111%

5. ВСД= %

ЧДС>0, значит план эффективен.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

     В курсовой работе были произведены следующие расчёты:

- Расчёт производственной мощности цеха;

- Планирование потребности в материалах и ресурсах на годовую программу;

-  Планирование численности работающих цеха;

- Планирование издержек производства и цен;

- Оценка экономической эффективности деятельности предприятия.

Для расширения и модернизации производства планируется введение новой технологической линии.

        Возврат кредита планируется в течение 3 лет. Погашение кредита будет осуществляться равномерно по кварталам, выплата процентов ежеквартально. Планируемый процент за кредит – 19%. На предприятии ежегодно планируется производить 8300 комплектов изделий. Для этого, как показали расчёты, необходимо привлечь 105 работников. Наибольший удельный вес в общей численности персонала имеют основные производственные рабочие (60%), наименьший – МОП (2%). Такая существенная разница объясняется различиями в объёмах выполняемых группами работников работ. Планирование численности работников проводилось на основании трудоёмкости производственной программы (по целям), поэтому данная численность персонала полностью соответствует поставленным перед предприятием задачам. Как показали результаты расчётов, наибольший удельный вес в общей структуре затрат предприятия составляют затраты на сырьё и материалы, а также затраты на основную и дополнительную заработную плату работников. По этим двум статьям в первую очередь необходимо искать пути снижения затрат.

       Также по результатам расчётов можно сделать вывод о высокой фондоёмкости производства. Ключевым в планировании цены на продукцию является выбор оптимальной нормы прибыли. В нашем случае целесообразно взять П=35%. Только такая высокая доля прибыли в цене позволит предприятию в ближайшие 3 года покрывать все затраты и получать ожидаемые показатели эффективности. По истечении 3 лет норма прибыли может быть значительно снижена. При этом такая высокая цена на продукцию может не позволить предприятию продавать запланированное количество единиц.

        В работе также был рассчитан уровень риска. Полученные результаты говорят о том, что риск реализации данного проекта минимален. Он обусловлен тем, что реализация проекта только начинается, и в перспективе этот показатель должен снижаться. Однако это не означает, что необходимость снижения риска отсутствует. Среди мер по снижению риска можно выделить:

1. Оптимизация графика  погашения кредита, что позволит  снизить вариативность этого показателя.

2. Дальнейшее увеличение  нормы прибыли на первые три  года реализации проекта, если  это позволяет ситуация на  рынке, и объёмов продаж.

3. Страхование рисков.

        Анализируя показатели эффективности проекта модернизации производства, можно сделать вывод о том, что в таком виде он вполне эффективен. Срок окупаемости проекта полностью укладывается в рамки срока реализации (<3 лет). Такой небольшой срок позволяет свести риск прогнозирования к минимуму. Всё это говорит об эффективности проекта самого по себе.

      При заданных показателях и отсутствии влияния внешних факторов проект может быть признан эффективным и рекомендован к реализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. Скляренко В.К., Прудников  В.М., Экономика предприятия, конспект лекций, Москва: Инфра-М, 2001

2. Волков О.И., Девяткин  О.В., Экономика предприятия (фирмы), Москва: Инфра-М.-3-е издание переработанное  и дополненное, 2004.-601с.

3. Тертышник М.И., Экономика  предприятия, Москва: Инфра-М, 2005.-301с.

4. Бланк И. А., Управление прибылью, Москва: Ника-Центр, 1999

5. Макконнелл К.Р., Брю  С.Л., Экономикс, Москва: Инфра-М.-16-е  издание, 2006.-940с.

6. Попова Р.Г., Самонова  И.Н., Добросердова И.И. Финансы  предприятий, Питер, 2003.-224с.

7. Сергеев И.В., Экономика  предприятия, Москва: Финансы и статистика, 2002.-304с.

8. Финн Р. Планирование  и успех. Москва: Финпресс, 1999.