Расчет показателей плана производственно-экономического развития предприятия

 

Списочная численность  вспомогательных рабочих определяется по формуле:

где

- коэффициент использования эффективного  фонда времени работы оборудования:

где

- эффективный фонд рабочего  времени;

С – количество смен;

- Эффективный фонд времени работы  оборудования (табл.1.1.).

 

2.3.4. Определение общей численности работающих цеха.

Общая численность работающих цеха определяется в таблице 3.5.

Таблица 3.5.

Расчет численности  работающих цеха.

Персонал цеха по категориям	Количество, чел	Структура, %
Основные производственные рабочие – всего,      в т.ч.:	60	60
1.1. токарь	18	18
1.2. револьверщик	12	12
1.3. фрезеровщик	9	9
1.4. сверлильщик	4	4
1.5. строгальщик	8	8
1.6. шлифовщик	9	9
Вспомогательные рабочие – всего,      В.т.ч.:	27	27
2.1. наладчик оборудования	5	5
2.2. слесари по ремонту  оборудования	3	3
2.3. станочники по ремонту  инструмента и приспособлений	1	1
2.4. контролеры	2	2
2.5. транспортные рабочие	1	1
2.6. кладовщики	1	1
2.7. крановщики	6	6
2.8. электромонтеры	2	2
2.9. стропальщики	6	6
III. ИТР	8	8
IV. Служащие	3	3
V. МОП	2	2
ИТОГО	100	100

 

По данным таблицы  можно сделать выводы о численности  рабочих. Общая численность рабочих-100 человек. Наибольший удельный вес принадлежит  основным производственным рабочим (60%)-60 человек. Вспомогательных рабочих- 27 человек, что составляет 27% от общего числа работников.

2.4. Планирование издержек производства и цен

На основании исходных данных задания разработать:

1. ведомость сводных  затрат на производство (свод  затрат на производство);

2. плановую калькуляцию себестоимости продукции, проанализировать структуру затрат;

3. определить себестоимость  производства единицы продукции  (цеховую, производственную и  полную);

4. определить планируемую  отпускную цену продукции (с  учетом НДС), при условии, что доля прибыли в цене составляет не менее 25%;

5. определить безубыточный  объем производства и построить  график безубыточности.

2.4.1. Разработка ведомости сводных затрат.

Разработка ведомости  сводных затрат на производство (свода  затрат на производство) осуществляется в форме таблицы 4.1. на основании итоговых показателей разделов 2.1. – 2.3. с учетом приведенных ниже исходных данных.

4.1.1. Стоимость сырья  и материалов принимается по  результатам раздела 3.2.

4.1.2. Отходы принимаются  в расчете 0,32 тыс рублей на единицу продукции.

4.1.3. Топливно-энергетические  ресурсы принимаются условно  в размере 20% от стоимости сырья  и материалов.

4.1.4. Заработная плата  производственных рабочих и управленческого  персонала определяется в табл. 4.2. и 4.3.

4.1.5. Отчисления на социальные нужды планируется в таблице 4.4. Начисления на оплату труда определяются по действующим нормативам в процентах к заработной плате.

4.1.6. Амортизация основных  фондов рассчитывается в табл. 4.5.

4.1.7. Смета расходов  на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) включает следующие статьи:

- вспомогательные материалы  – 216 тыс. руб;

- топливо и энергия  на содержание оборудования –  305 тыс. руб;

- зарплата основная  и дополнительная (по ФОТ МОП);

- отчисления на социальное  страхование;

- амортизация оборудования;

- прочие расходы –  30 тыс. руб.

4.1.8. Смета цеховых  расходов включает статьи (тыс.  руб):

- топливо и энергия  на общехозяйственные нужды –  20 тыс. руб;

- зарплата основная  и дополнительная аппарата управления  цеха (ИТР и служащие);

- отчисления на социальные  нужды;

- амортизация зданий;

- прочие цеховые расходы  – 52 тыс. руб.

4.1.9. Общезаводские расходы  составляют 25% общецеховых расходов. По элементам затрат распределить  самостоятельно.

4.1.10. Прочие производственные  расходы принять в размере 15% от суммы прямых затрат.

4.1.11. Затраты вспомогательных  производств принять в размере  4500 тыс. руб. По элементам затрат  распределить самостоятельно (согласно  пропорциям в основном производстве).

 

 

 

 

Таблица 4.1.

 

Ведомость сводных затрат на производство (тыс.руб.)

		Всего затрат		16896,339	3379,268	1958,2524	665,806	778,483	319,14	79,731	3434,95	27512	-	-
		Затраты вспомог. производст-ва		2763,65	552,723	320,301	108,902	127,332	52,2	13,041	561,838	4500	-	-
		Элементы затрат	Итого	14132,69	2826,538	1637,951	556,904	651,151	266,94	66,69	2873,114	23012	4500	27512
			Прочие расходы	-	-	-	-	30	52	13	-	95	18,577	113,58
			Амортизация	-	-	-	-	67,431	150,76	37,69	-	255,88	50,037	305,92
			Отчисления на соц. нужды	-	-	-	556,9	8,3	11,2	2,8	83,536	662,74	129,6	792,34
			Зар. плата (осн. и доп.)	-	-	1637,95	-	24,42	32,98	8,24	245,693	1949,28	381,182	2330,46
			Топливо и энергия	-	2826,54	-	-	305	20	5	423,981	3580,52	700,171	4280,69
			Вспомогатель-ные мат-лы	-	-	-	-	216	-	-	-	216	42,24	258,24
			Сырье и осн. материалы	14132,69	-	-	-	-	-	-	2119,904	16252,593	3178,197	19430,79
		Статьи калькуляции		1.Сырье, осн. Матер. (за вычетом возр. отходов)	2.Топливо и энергия	3.Осн. и доп зарплата	4. Отчисления на соц.  нужды	5. РСЭО	6.Общецеховые р-ды	7.Общезаводские р-ды	8.Проч. произв. р-ды	9.Итого	10.З-ты вспом. пр-в	11.Всего затрат

Таблица 4.2.

Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб

Виды оплаты труда	Осн. раб.	Вспом. раб.
1. Средняя часовая  тарифная ставка	6,3	6,8
2. Эффективный фонд  времени 1 рабочего, час	1872	1872
3. Списочная численность  рабочих, чел	60	27
4. Фонд прямой сдельной  оплаты труда (по осн. раб.), руб	707581,98	-
5. Фонд прямой повременной  оплаты труда (по вспом. раб.), руб	-	343682,7
6. Премии, руб	307750	96483
7. Доплаты, руб – всего, в т.ч.:	35536	12701
- за бригадирство	3784	-
- за работу  в ночное время	31752	12701
8. Оплата очередных  отпусков, руб	115656	45024
9. Оплата отпусков  учащихся, руб	11566	4503
10. Оплата времени выполнения  гос. и общ. обязанностей, руб	1446	563
11. Годовой фонд оплаты  труда, руб	1063879,9	502956,7

 

ФОТп.сд.=Рсч.*Фэф*Рсп.,

где

ФОТп.сд.- фонд прямой сдельной оплаты труда(по осн.раб), руб.

Рсч.- средняя часовая  тарифная ставка,

Рсп.-списочная численность  рабочих, чел.

ФОТп.сд.=6,3*1872*60=707581,98

ФОТп.пов.=6,8*1872*27=343682,7

ФОТгод=ФОТп.сд.+Премии+Доплаты+Ооч+Оуч+Ооб,

где

Ооч.- оплата очередных  отпусков, руб.

Оуч.- оплата отпусков учащихся, руб.

Ооб.- плата времени  выполнения гос. и общ. Обязанностей, руб.

 

 

 

Таблица 4.3.

Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель	Значение по категориям персонала
	ИТР	Служащие	МОП
1. Минимум оплаты труда	1938,6	1083	848
2. Численность	8	3	2
3. Коэффициент доплат	1,5	1,3	1,2
4. Фонд оплаты труда	23263,2	4223,7	20352
5. Всего фонд оплаты труда	47838,9
6. Годовой фонд оплаты  труда	574066,8

 

Таблица 4.4.

Отчисления  на социальные нужды.

Показатель	Сумма, тыс. руб.
1. ФОТ основных рабочих	1063879,9
2. ФОТ вспомогательных  рабочих	502956,67
3. ФОТ ИТР, служащих, МОП	574066,8
4. Всего ФОТ	1637951,9
5. Начисления на оплату  труда	556903,64

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.5.

Расчет амортизационных отчислений на плановый год

Основные фонды	Ср.год. стоимость ОФ, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб.
Здания	7538	2	150,76
Оборудования	1183	5,7	67,431
Итого:	8721	7,7	218,191

3.4.2. Плановая калькуляция себестоимости продукции.