Проблемы внебюджетных фондов и пути их разрешения

  3) федеральный фонд;

  4) территориальные фонды;

  5) страховые медицинские организации;

  6) медицинские организации. ³⁰

     Страхователями  являются:

     1.- при обязательном медицинском страховании для неработающих граждан - исполнительные органы власти субъекта РФ и местная администрация, а для работающих граждан — предприятия, учреждения, организации, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, и лица свободных профессий;

     2.- при добровольном медицинском страховании — отдельные граждане или предприятия представляющие интересы граждан.

     В качестве страховых медицинских организаций выступают юридические лица, имеющие соответствующую лицензию и осуществляющие медицинское страхование. Страховые медицинские организации не входят в систему здравоохранения.

     Медицинскими  учреждениями в системе медицинского страхования являются лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские, медицинские институты, другие учреждения и отдельные лица, имеющие соответствующую лицензию и оказывающие медицинскую помощь.

     Медицинское страхование осуществляется на основе договора, заключаемого между страхователем и медицинским учреждением. Договор медицинского страхования считается заключенным с момента уплаты первого страхового взноса. ³¹

     Граждане, не имеющие гражданства РФ, и иностранные граждане, проживающие на территории РФ, имеют такие же права и обязанности в системе медицинского страхования, как и граждане РФ. Медицинское страхование граждан РФ, находящихся за рубежом, осуществляется на основе двусторонних соглашений РФ со странами пребывания граждан РФ.

     Фонд  имеет право временно разместить на банковских счетах свободные финансовые средства с целью получения доходов или приобретения на них государственных ценных бумаг.

     Фонд  медицинского страхования ежегодно разрабатывает бюджет и готовит отчет о его использовании, которые по представлению Правительства РФ утверждаются федеральным законом в Государственной Думе РФ.

     Финансовые  средства фонда, не израсходованные в истекшем отчетном году, изъятию из фонда не подлежат, не учитываются при утверждении бюджета на очередной финансовый год и являются резервом фонда медицинского страхования.

     Управление  федеральным фондом медицинского страхования осуществляется коллективным органом - правлением фонда и постоянно действующим исполнительным органом - директором фонда медицинского страхования. Управление финансами фонда заключается в том, чтобы наряду с финансированием целевых программ медицинского страхования выровнять условия деятельности территориальных фондов медицинского страхования не только в объемах, но и в качественном отношении оказания медицинской помощи регионам.

     Анализ  системы фонда медицинского страхования РФ свидетельствует, что он не отвечает потребностям населения в плане медицинского обеспечения и в обязательном порядке подлежит реорганизации.³² 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Проблемы внебюджетных фондов и пути их разрешения 

     В работе не раз говорилось, что внебюджетные фонды в соответствии с современной ситуацией в стране нуждаются в реформировании, это связано с различными проблемами, как при их создании, использовании их средств, правовой регламентации их деятельности и прочими факторами непосредственно связанными с ними. Далее мы постарались обозначить основные проблемы фондов, и предложить направления их реформирования. 

     3.1. Проблемы пенсионной системы и направления ее реформирования.

     Как уже было сказано, пенсионная система нуждается в реформировании, что обусловлено целым рядом факторов. Прежде всего, наблюдается финансовая несбалансированность пенсионной системы, так как объем средств, необходимых для выплаты пенсий, не обеспечивается поступлением страховых платежей. Средний размер пенсии близок к прожиточному минимуму, а минимальный не составляет и половины. Одной из самых больших проблем в этой сфере стали задержки выплаты пенсий. Несовершенной можно считать и сам механизм пенсионной системы.³³

     В настоящее время рассматриваются  две альтернативные модели пенсионной системы: существующая построенная по распределительному принципу  и гипотетическая накопительная.

     Для начала стоит охарактеризовать существующую пенсионную систему:

     I. - Преимущества распределительной системы:

1.- возможность начать выплату пенсий незамедлительно, поскольку не требуется времени для ее накопления;

2.- размеры  пенсий не зависят от результатов  функционирования финансовых рынков  и деятельности руководства пенсионных  фондов;

3.- финансируемые  таким образом пенсии обеспечивают более надежную защиту и более высокую норму замещения для лиц с невысокой заработной платой.

     II. - Ее недостатками являются такие факторы:

1.- величина пенсии  непосредственно зависит от демографических факторов и положения на  рынке труда – размер пенсии зависит от количества работающих граждан.

2.-  размер пенсий находится в тесной связи с размером заработной платы, в связи с этим учащаются случаи сокрытия доходов.

3.- учитывает только общие показатели: трудовой стаж, размеры заработка за определенный период времени, льготы.

     В современных условиях, когда снижается доля всех занятых, возникает необходимость изменить формы пенсионного обеспечения и увязать уровень пенсий с вкладом пенсионеров в финансирование пенсионной системы.

     Этим требованиям более отвечает накопительная пенсионная система. Ее строят свою позицию на принципе индивидуальности: каждый человек формирует пенсию сам себе. То есть его взносы поступают на индивидуальный счет, зарегистрированный в специальной страховой компании. Накопительная система на выходе гарантирует реализацию принципа справедливости: сколько заработал — сколько вложил — столько получил.

     Однако  система имеет множество недостатков, а именно:

1.- при  слабом законодательстве РФ специальная  страховая компания не является гарантийной организацией, которая через n лет выполнит свои обязательства перед гражданином. Риск вклада очень велик (банкротство, воровство и т. д.);

2.- за  счет каких средств страховая  компания должна платить пенсии  инвалидам с детства, гражданам свободных профессий (художникам, писателям, индивидуальным предпринимателям и т. д.) и другим категориям граждан или эту обязанность должно взять на себя государство (Не прописано законодательством РФ);

3.-кому  будут принадлежать пенсионные  средства граждан, не доживших до пенсионного возраста: останутся в собственности страховой компании, перейдут государству или их получат родственники по завещанию?;

4.- кому  будут принадлежать денежные  средства, полученные от коммерческой  деятельности фонда (страховой компании), и суммы, полученные на проценты по вкладам или переданные под проценты коммерческим структурам?

5.- кто  определит фонд заработной платы  административным работникам страховой  компании и в каком размере?  А это означает, что за счет  пенсионных средств громадные суммы уйдут на выплату заработной платы.

     Сегодня в большинстве государств накопительная система является лишь дополнением к распределительной, в других — накопительный механизм постепенно вытесняет распределительный.

     Исходя из вышеперечисленного, специалисты разработали направления реформирования пенсионной системы:

     Во-первых, пенсионная система, будь она распределительной или накопительной, должна обеспечить гарантию прав граждан на достойное пенсионное обеспечение в условиях нестабильности развития России и ее несовершенной законодательной базы.

     Во-вторых, реформирование пенсионной системы должно идти в направлении оптимизации организационной структуры системы и повышения ее эффективности за счет сокращения числа звеньев пенсионного фонда, а возможно, и его ликвидации как организационного звена.

     В-третьих, реформирование пенсионной системы необходимо вести в направлении, чтобы базовые пенсии были предоставлены всем гражданам с учетом прожиточного минимума пенсионера и степени утраты трудоспособности.

     В-четвертых, при реформировании пенсионной системы следует учитывать относительно низкий пенсионный возраст в России, высокую долю пенсионеров-льготников, возможности получения пенсий при продолжении трудовой деятельности по достижении пенсионного возраста. Отмена этих факторов в случае реформирования системы требует обоснований с точки зрения демографии населения, изменения налогового законодательства, учета прожиточного минимума и т.д.

     В-пятых, реформирование пенсионной системы должно идти с учетом реализации в практику следующих мероприятий:

1- принятием  новых законодательных актов,  определяющих развитие новых  форм и методов пенсионного  обеспечения;

2- совершенствованием  системы управления пенсионным  обеспечением;

3- совершенствованием  и оптимизацией структуры пенсионной системы;

4- введением  трудовых и социальных пенсий  для тех категорий граждан,  которые не смогут сформировать  достаточные пенсионные сбережения;

5- введением  обязательного пенсионного страхования,  построенного по накопительному принципу;

6-  учетом мирового опыта и опыта наиболее развитых стран обеспечения граждан пенсиями различного вида.³⁴ 

     3.2. Реформирование системы социального страхования.

     Социальное  страхование распространяется на активное, занятое население и финансируется за его счет, а также за счет работодателей. Переход к рыночной экономике существенно меняет социально-экономическую среду. В общественное сознание возвращается понятие «социальный риск» — вероятность материальной необеспеченности трудящихся вследствие потери возможности участвовать в экономическом процессе. В связи с этим в сфере страхования возникает ряд проблем.

     Второй  проблемой является несбалансированность государственных обязательств и объема имеющихся финансовых ресурсов. Сохранение в системе обязательного социального страхования (далее – ОСС) нестраховых выплат, с одной стороны, а также недостаточно высокий уровень администрирования доходов и расходов государственных внебюджетных фондов, с другой, постоянно воспроизводят проблему финансовой неустойчивости системы обязательного социального страхования. 

     Следующей проблемой можно назвать недостаточное  обоснование уровня социальных выплат. По рискам, принимаемым на социальное страхование в связи со старостью, инвалидностью и потерей кормильца, уровень социальных выплат в Российской Федерации ниже, чем это предусмотрено Конвенцией Международной организации труда № 102 «О минимальных нормах социального обеспечения» и стандартами Европейского союза.

     Еще одной проблемой является неблагоприятные  демографические тенденции, которые связаны с сокращением доли населения в трудоспособном возрасте.³⁵

     Из  перечисленного видно, что  система  социального страхования, как и  предыдущие системы, имеет ряд недостатков  в структурном, организационном  и функциональном плане. Основными направлениями реформирования системы могут быть следующие:

1.- совершенствование  законодательной базы системы  социального страхования в направлении  разработки механизма передачи  страховых взносов непосредственно  страховым фондам предприятий  или бюджетам муниципальных образований с определением размеров и порядка использования в соответствии с бюджетной классификацией;