Проблемы денежного обращения в переходной экономике: бартер, кризис неплатежей

прохождения платежей по банковским каналам, конвертация доходов предприятий в иностранную валюту с последующим вывозом ее за рубеж, гигантские масштабы личного обогащения руководителей даже тех предприятий, которые давно и прочно сидят в неплательщиках по своим обязательствам как партнерам, так и бюджету и на которых персоналу месяцами не выплачивается зарплата.⁸

2.4. Меры по преодолению кризиса неплатежей

Способы по преодолению кризиса  неплатежей следующие:

Первый - банкротить должников, и чем больше, тем лучше; в классической рыночной экономике неплатежеспособность предприятий преодолевается именно с помощью процедур банкротства. Некоторые эксперты сомневаются, что целесообразно преодолевать кризис неплатежей с помощью банкротств. Неплатежеспособных предприятий в России слишком много, поэтому арбитражные суды не справятся с наплывом дел. Кроме того, банкротство должника всегда порождает убытки кредиторов, а банкротства крупных должников могут повлечь за собой цепочки банкротств кредиторов. Важно и то, что неплатежеспособными оказались многие крупнейшие предприятия, имевшие значительный вес на фондовом рынке (до его обвала), вовлеченные в международные проекты. Их банкротство чревато еще большим падением делового рейтинга нашей страны. Не стоит забывать, что массовые банкротства - это массовый передел собственности, причем за бесценок. Ведь предприятий на рынке окажется намного больше, чем денег. При этом причины, порождающие задолженность, не будут устранены.

Эти аргументы не означают, что процедуру банкротства следует  вообще исключить. Банкротство безнадежных  предприятий необходимо. Но оно должно проходить по строгим критериям, исключающим произвол со стороны  властей, нередко желающих таким  образом передать предприятия "своим" людям. Уместно использовать процедуру "ускоренного" банкротства, в процессе которого удается сохранить предприятие  как имущественный комплекс (оно  продается целиком, как бизнес, без  долгов), а выручка от его продажи  распределяется среди кредиторов и  прежних акционеров.

Выявлена парадоксальная связь между задолженностью предприятий  и их инвестиционной активностью, или  между инвестициями в незавершенное  строительство и долгосрочными  финансовыми вложениями. Оказалось, чем больше срок расчета за отгруженную  продукцию, тем масштабнее инвестиции предприятия. Это явление с трудом поддается объяснению. Возможный  ключ к разгадке - обратно пропорциональная связь между долей денежного  расчета в выручке и инвестиционной активностью. Вероятно, деньги слишком дороги для инвестиций. Напротив, бартер из-за своей низкой ликвидности годен для инвестиций.

Впрочем, в большинстве  случаев прибыль от инвестиций (вложений в другие предприятия, долгосрочных финансовых вложений) близка к нулю. Оценить же будущий эффект ввода  незавершенного строительства невозможно. Таким образом, инвестиционная активность при большой задолженности предприятия  хотя и масштабна, но малоэффективна.

Второй - использовать денежную эмиссию в размерах, достаточных  для погашения долгов бюджета. Противники такого подхода подчеркивают, что  из-за величины долгов эмиссия будет  столь значительной, что страна неизбежно  сорвется в пропасть гиперинфляции.

Третий - снижать цены и  издержки производства, для этого  законодательно разрешить продажу  товаров по ценам ниже себестоимости, установить регулируемые цены на продукцию  монополистов (прежде всего на газ  и электроэнергию) с учетом сложившегося уровня фактических расчетов. Характерно, что средний срок расчета за газ  превысил 41 месяц, а за электроэнергию - около 10 месяцев, но при этом производители  газа и электроэнергии не останавливают  производство.

Сторонники этого пути обращают внимание на то, что снижение цены на электроэнергию должно быть увязано  с установлением предельных цен  на энергетические угли. На основе радикального снижения цен на газ и электричество  нужно соответственно снизить цены на тепловую энергию и железнодорожные  перевозки. Это, конечно, сократит доходы бюджета, но позволит существенно уменьшить  и его расходы (вопрос в том, что  окажется весомее). Кроме того, появится возможность восстановить нормальные условия функционирования промышленности в нашей обширной стране с суровыми климатическими условиями.

Крайне важно изменить порядок начисления амортизации, которая  превратилась в "инвестиционный налог", в основной фактор роста себестоимости  товаров, комплектующих, услуг. На амортизационные  отчисления приходится 5-18% себестоимости, а в результате кумулятивного эффекта во всех отраслях - 80% себестоимости конечного продукта. Производители требуют друг у друга средств на инвестиции, но взаимные инвестиционные требования фактически уравниваются и гасятся, поэтому не являются источником капиталовложений в отличие от прибыли и долгосрочных заимствований.

От масштабных заимствований  не выигрывают предприятия энергетических отраслей, ставшие конечными кредиторами  промышленности. Реальная цена обязательств перед ними постоянно снижается, поэтому они вынуждены удовлетворяться  фактическим уровнем расчета, хотя потребители формально не оспаривают свои обязательства на уровне действующих  цен.

Четвертый - провести дополнительную эмиссию акций предприятия-должника, продать их на рынке и вырученными  средствами возместить его долги, в  том числе бюджету (правда, при  этом "размывается" капитал владельцев предприятий, более того - они могут  лишится контрольного или блокирующего пакета). Некоторые эксперты справедливо  видят в этом признание государством своей неспособности собирать налоги, а также того факта, что нынешние налоги можно выколотить из налогоплательщиков только насильственными способами.

Пятый - заставить предприятия  под угрозой штрафов и других санкций торговать своими долгами  на рынке. Такой подход активно продвигают Минэкономики и Госналогслужба. Аналитики  обращают внимание на то, что продажа  предприятиями дебиторской задолженности  создает лазейку для ухода  от налогов. Поскольку задолженность  исчислена на основе завышенных бартерных  цен, при ее продаже можно "нарисовать" убытки, т.е. свести прибыль к нулю.

Шестой - списать почти  все пени и штрафы без условий  и предоставить длительную (более  чем на 10 лет) беспроцентную рассрочку  основной суммы долга. К списанию долгов надо, конечно, "добавить" реформирование налоговой системы  и естественных монополий.

Многим такой подход не нравится, потому что прощение долгов совсем отучит недобросовестные предприятия  платить налоги, а добросовестные плательщики в очередной раз  пострадают. Сторонники подхода возражают: в России трудно отыскать крупное предприятие (а не молочный магазин или подставную фирму), которое не имеет задолженности. Если же такое находится, то это, как правило, местный монополист или завод, имеющий высокую рентабельность за счет уникальной технологии, но не предприятие с "сознательным" директором. Ведь российские компании возникали не благодаря тому, что собрались несколько человек, сложились и построили прибыльный завод. Заводы строились за счет государства, но потом одним достались сверхприбыльные производства, а другим - обычные. Счастливчики в состоянии платить налоги. В такой интерпретации их потери от списания долгов можно рассматривать в качестве ренты за пользование хорошими ресурсами.⁹

Заключение

В ходе выполнения данной курсовой работы были изучены вопросы, касающиеся проблемы денежного обращения в переходной экономике, бартера, кризиса неплатежей. В курсовой работе приведены понятие, особенности и задачи переходной экономики России, рассмотрены пути их решения. Также был рассмотрен вопрос, касающийся бартера и кризиса неплатежей, даны их понятия и сущность. Кроме того рассмотрены причины и проблемы бартера в переходной экономике, а также изучены вопросы касательно мер по преодолению кризиса неплатежей, рассмотрены этапы в истории переходного периода России.

На рубеже третьего тысячелетия  ряд стран, по убеждению большинства  экономистов и политиков, находятся  в некоем переходном состоянии, в  движении от централизованного хозяйства  к системе современной рыночной экономики. Если вначале преобладала  точка зрения, что этот период займет лишь годы, то теперь становится ясно, что такой переход растянется на десятилетия, а поэтому еще  долго будет существовать своеобразная, так называемая переходная экономическая  система или переходная экономика.

Переходная экономика  — экономика, осуществляющая переход  из одного состояния в другое, в  процессе которого происходит радикальное  преобразование всей социально-экономической  системы, трансформируются отношения  собственности, институты и инструменты  управления, цели и средства экономического развития. Применительно к РФ переходная экономика соответствует переходу от централизованно управляемой  советской экономики к рыночной экономике.

Феномен бартера как основной формы осуществления внутренних трансакций в промышленности резко  выделяет Россию из числа стран с  переходной экономикой. Таковы уж условия  развития российского предпринимательства, что до сих пор побуждают либо активно использовать не денежные формы  расчетов, либо прибегать к товарообменным операциям. Непродуманная либерализация ценообразования, система налогообложения, кризисы платежной системы и ряд других факторов способствовали возрождению бартера, который наглядно продемонстрировал свою устойчивость, жизнеспособность и размах в отечественной экономике за последние годы. По данным различных оценок, объем бартера в 90-е годы составил 80 - 90 % общей массы промышленной продукции.

В работе был рассмотрен вопрос, касающийся бартера. Под бартером понимается взаимный обмен товарами без использования денег. Эти обмены могут происходить в рамках одного предприятия, между разными подразделениями; между отдельными предприятиями; между государством и предприятием, а также между контрагентами разных стран. Сущность бартера рассматривается представителями разных школ. Неоклассики макроэкономической школы рассматривают бартер в контексте общих экономических условий. Микроэкономисты анализируют это явления с количественной стороны. Заслугами неоинституционалистов является рассмотрение бартера как процесса, выявление специфических издержек обмена и их влияние на эффективность сделок. Экономисты-эволюционисты, исследующие в основном явление российского бартера, приходят к выводу, что бартер - необходимое условие для выживания предприятий. Таким образом, мы видим, что явление бартера исследуется разными специалистами, с разной точки зрения и целью.

Неплатежи предприятий свойственны  и странам с развитой рыночной экономикой. Наличие неплатежей напрямую не связано с финансовым неблагополучием. Это действенный метод приспособления предприятия к конкретным условиям функционирования и ситуации на рынке, особенно в фазе ограничения банковского  кредита. В западных экономиках крупные  и авторитетные компании могут позволить себе задерживать платежи, в то время как для небольших и неизвестных фирм соблюдения платежной дисциплины ими самими и другими компаниями по отношению к ним - вопрос выживания.

Наряду с нормально  функционирующими фирмами в любой экономике существует нежизнеспособные, неэффективные или просто нечестно работающие предприятия. При этом важно, чтобы неплатежи перестали быть проблемой, затрагивающей экономику в целом, которую должно решать все общество. Финансовое благополучие или неблагополучие отдельного предприятия должно касаться, прежде всего, данного предприятия.

Сегодня преодоление кризиса  неплатежей является одной из самых  актуальных задач. В настоящее время  необходимо усовершенствовать меры по сокращению неплатежей. Ведь это является залогом успеха многих стабилизационных программ в России. Если федеральные и региональные органы власти не примут действенных мер по разрешению кризиса неплатежей, попытка России построить рыночную экономику окончится неудачей, страну ожидают революционные потрясения, откат к командно-распределительной системе.