Понятие рисков и методы их оценки

Нетто-тариф обеспечивает формирование той части страхового резерва, которая предназначена для выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения. Его величина определяется на основе статистики с использованием теории вероятности.

Нагрузка – это часть страхового тарифа, не связанная с формирование фонда, предназначена для выплаты страхового возмещения и оставляет меньшую часть брутто-тарифа ( в зависимости от формы и вида страхования). В состав нетто-тарифа включается также рисковая надбавка, которая используется страховщиком для создания денежного фонда. ( страхового резерва на случай  выплаты страхового возмещения, превышающего средний уровень, заложенный в основной части нетто-тарифа).

Рисковая надбавка – гарантия по выплатам.

Нетто – тариф необходим для формирования ресурсов страховщика, исходя из установленного договором или в силу страхового правоотношения.

  Нагрузка необходима для финансирования расходов страховщика, связанные  с заключением   договоров страхования,   формированием и использованием страхового  резерва за счёт перечислений соответствующей части страховых взносов, специализированные организации финансируются расходы по предупреждению пожаров, ДТП и др.

Основные принципы тарифной политики страховой организации.

1. Доступность страховых тарифов .
2. Эквивалентность страховых отношений сторон. Нетто – ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба, тем самым обеспечивать возвратность средств страхового фонда за тарифный период.
3. Стабильность размеров страховых тарифов.
4. Расширение объёма страховой ответственности, т.е. чем шире объём страховой ответственности , тем больше страхование соответствует потребностям страхования, а также снижает показатель убыточности страховой суммы.
5. Обеспечение самоокупаемости и  рентабельности страховой операции: Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление  страховых платежей постоянно  покрывало расходы страхования, и даже обеспечение некоторого повышения доходов над расходами.

14. Структура страхового  тарифа. Страховая премия

Брутто-премия, или страховой тариф, на основе которого определяется размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) за определенный период со всей страховой суммы.

В структуре брутто-премии можно выделить два элемента - нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых операций.

Соотношение нетто-премии и нагрузки зависит от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела.

В общем случае нетто-премия может включать следующие структурные элементы - рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос.

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т. е. он используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутствует всегда.

Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. Ее наличие в структуре нетто-премии зависит от выбранной страховщиком стратегии. Если его цель - завоевать страховой рынок за счет цен более низких по сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, то этот элемент обязательно будет присутствовать в нетто-премии.

Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни - в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Он является структурным элементом нетто-премии при заключении долгосрочных договоров страхования жизни, например при страховании на дожитие или пенсионном страховании.

Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая. Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превышения фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки.

Размер накопительного взноса определяется условиями договора страхования и зависит от способа начисления процентов (простые или сложные), размера страховой (накапливаемой) суммы, выплачиваемой по риску дожития, обещанной страхователю нормы дохода и срока действия договора (периода накопления).

 

 

15. Инвестиционная  деятельность страховых компаний

Инвестиционная деятельность страховой организации определяется тем, что такого рода организации имеют как свои собственные средства, так и привлеченные ресурсы. Если говорить о таком процессе, как инвестиционная деятельность страховых компаний, то следует понимать, что собственные средства – это средства уставного капитала юридического лица – страховой компании, а привлеченные – это резервы, которыми обладает компания в таком процессе, как инвестиционная деятельность страховой организации.

Резервы выступают самым большим источником ресурсов страховщика.

Отметим, что по основным видам страхования, за исключением соглашений по получению страхового полиса в связи со страхованием жизни, страховые резервы компанией используются обычно в течение года. Именно на такой срок, в среднем, заключаются все договоры страхования.

Также следует понимать, что в любой момент из этих резервов могут понадобиться средства на уплату страхового случая, который, в принципе, может возникнуть даже на следующей неделе после заключения соглашения о страховании. Исходя из этого, средства, которые организация получает от страховщиков, могут быть вложены в активы ликвидного и краткосрочного характера. Исключениями из этого обстоятельства при наличии некоторых условий могут быть средства, собранные в резервах - стабилизаторах и в резервах по выравниванию убытков. Эти резервы служат для того, чтобы обеспечить клиентам страховых организаций возмещениями в случаях, предусмотренных соглашением сторон.

Таким образом, реальные возможности той или иной страховой компании, которая участвует в инвестиционной деятельности, зависит от ее потенциала. Потенциал, в свою очередь, выступает совокупностью финансовых средств, которые находятся во временно свободном состоянии и которые применяются инвесторами при решении такой задачи, как извлечение прибыли. Процесс исполнения потенциала в инвестициях рассматриваемых организаций представляет собой деятельность по страхованию индивидуального капитала и фонда страхования. Потенциал инвестиционного назначения составляет область финансового резерва, который остается за вычетом расходов, средств заемного характера и выплат страхового назначения. В случае увеличения объемов выплат, указанных выше, в большей степени, чем увеличение объема фонда страховой организации и индивидуального капитала, вполне возможна ситуация уменьшения инвестиционного потенциала при росте финансовых показателей. Инвестиционная деятельность страховых компаний, является источником дополнительного вида доходов страховщика, исключая доходы от осуществления операций страхового назначения.

 

 

16. Финансовый  результат деятельности страховых  компаний

Основным финансовым показателем, характеризующим деятельность страховщика, является прибыль.

Прибыль представляет собой реализованную часть чистого дохода, созданного прибавочным трудом. Значение прибыли обусловлено тем, что с одной стороны она повышает экономическую заинтересованность её работников в наиболее эффективном использовании ресурсов, а с другой – она служит важнейшим источником финансирования государственного бюджета.

Продукт, «производимый» страховыми организациями – это финансовая услуга, суть которой состоит в финансировании риска страхователя, т. е. в предоставлении определённой суммы денежных средств в случае реализации данного риска.

В страховании финансовый результат может рассматриваться в двух аспектах:

1. Прибыль нормативная, или прибыль, закладываемая в тариф;
2. Прибыль как конечный финансовый результат.

Нормативная прибыль заложена в цене страховой услуги при расчёте тарифа. Она представляет элемент нагрузки к нетто-ставке тарифа. Это расчётная прибыль страховщика, планируемая по конкретному виду страхования. Фактическая величина прибыли по виду (отрасли) страхования определяется на основе сопоставления доходов и расходов, связанных с её получением.

Основные факторы, оказывающие влияние на конечный финансовый результат:

• Убыточность страховых сумм (при выделении данного показателя во внимание принимаются не только прямые составляющие данного показателя, такие как страховая сумма и размер выплат (страхового возмещения), но и факторы, оказывающие влияние на них самих;
• Инвестиционная деятельность;
• Доходы страховой организации;
• Расходы страховой организации, относимые на себестоимость;
• Налогообложение.

Факторами первого порядка, оказывающими влияние на размер финансового результата, являются доходы и расходы страховой организации.

 

 

 

 

 

 

17. Страховые фонды  и резервы, их назначение и  условия использования

Главной особенностью финансов страховщика является выделение в составе привлечённого капитала страховых фондов и резервов. Потребность в формировании страховых фондов и резервов обусловлена вероятностным характером страховых событий и неопределённостью момента наступления страхового случая.

Основными направлениями инвестирования являются вложения средств страховых резервов в государственные ценные бумаги, ценные бумаги местных распорядительных и исполнительных органов, в ценные бумаги субъектов хозяйствования, в недвижимое имущество. При этом установлено ограничение вложения средств страховых резервов в один объект инвестиций.

Для выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения страховые компании формируют страховые резервы (фонды). Их формирование носит обязательный характер.

Страховые резервы - это совокупность, имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а также формируется дополнительный доход от инвестирования. Страховые резервы являются, по сути, привлечёнными средствами страховой компании и должны быть использованы строго по целевому назначению.

В отличие от страховых резервов страховые фонды формируются за счёт собственных средств страховой компании.

Цель создания – обеспечение своей финансово-хозяйственной деятельности и выполнение обязательств перед страхователями.

Источником формирования являются средства страхователей в форме страховых премий, не принадлежащие страховщику и находящиеся в его распоряжении лишь на период действия договоров страхования.

На практике: источником формирования резервов является недоиспользованная часть нетто-премии по всем поступившим взносам.

 

 

 

 

 

 

 

 

18. Понятие и  виды страховых договоров

Договор страхования – договор, по которому одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении страхового случая выплатить другой стороне (страхователь или выгодоприобретатель) причинённый вследствие этого случая ущерб в пределах страховой суммы, а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить страховой взнос.

Договор вступает в силу с момента уплаты страхового взноса или первой его части.

Виды договоров страхования:

• Договор личного страхования
• Договор страхования ответственности
• Договор страхования имущества
• Договор страхования предпринимательского риска (страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель совпадают).