Понятие, функции и принципы организации кредита

     Содержание 
 

     Введение ……………………………………………………………………….3

1. Понятие и функции кредита ………………………………………………5
2. Принципы кредитования …………………………………………………15
3. Практика применения принципов кредитования в Республике

Беларусь ……………………………………………………………………18

     Заключение ……………………………………………………………………36

     Список  литературы ………………………………………………………...…38

     Приложение А Согласие на получение кредитного отчета

Приложение  Б Справка о доходах для получения кредита, займа, оформления поручительства в ОАО «Белагропромбанк»

Приложение  В Заявление-анкета кредитополучателя в ОАО «Белагропромбанк»

Приложение  Г Анкета поручителя в ОАО «Белагропромбанк»

Приложение  Д Условия кредитного договора по предоставлению кредита на приобретение Товара, кредита в форме овердрафта 
 

      Введение 
 

     Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

     Деньги  и кредит представляют собой сложный  организм, они порождают сложные  экономические связи, способны как  облегчить обмен, так и создать  определенные преграды на пути движения продукта.

     В условиях перехода на рыночные отношения  роль и значение финансово- кредитных рычагов резко возросло. Финансово-кредитная система – одна из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.

     Важным  для обеспечения расширенного воспроизводства  в народном хозяйстве являются укрепление денежного обращения и деятельность кредитной системы страны.

     В данной теме мы определим экономическую  сущность кредита, его роль, значение и целевой характер.

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

     Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

     Начало  кредиту и кредитным отношениям дало развитие торговых отношений. Житейские  представления о деньгах и  кредитах не совпадают зачастую с  их действительной сутью и ролью, что обуславливает необходимость раскрытия места и роли этих категорий в экономике. Деньги и кредит – элементы не частных сделок, изолированных друг от друга, а общественные явления, элементы производственных отношений, тесно связанные с другими экономическими категориями.

     В мировой литературе вопрос о кредите  и его роли в развитии экономики  рассматривали Кейнс, Рикардо, Маршал, Фишер, Ленин и другие выдающиеся представители экономической мысли, президенты, ученые. Основными методами при изучении данной темы, являются методы сравнения, анализа, синтеза, абстрагирования и обобщения. Только в совокупности, используя комплексный подход, и возможно выявить сущность и разобраться в вопросе.

     Экономическое назначение кредита состоит в  распределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования. Поэтому с помощью кредита происходит оперативное маневрирование ресурсами, исходя из сложившихся базовых пропорций их распределения между отдельными сферами воспроизводственного процесса, которые задаются соотношением первоначальных капиталовложений, производимых в порядке непосредственного финансирования.

     Воспроизводство финансируется о основном посредством  кредитной системы даже в тех  случаях, когда собственник предприятия вкладывает в него свои собственные средства. Кроме участников кредитных отношений, в чьей собственности находятся ресурсы, являющиеся необходимой составной частью всей субстанции кредита, существуют многочисленные кредитные учреждения – банки, сберегательные кассы, страховые, инвестиционные и другие компании, финансовые фонды которых также являются материальными носителями кредита и входят в механизм кредитования.

     В настоящее время в Республике Беларусь кредитные отношения находятся в своеобразном состоянии: с одной стороны, государство стремится заполучить иностранных инвесторов и создает нормативно-правовую базу для этого, с другой стороны, в связи с высокой инфляцией существует высокий ссудный процент и практически полная невозможность получения долгосрочного кредита. Для Беларуси долгосрочное кредитование особенно необходимо, т.к. оно способно дать средства для обновления производственных фондов, снижение материальных затрат, улучшение условий труда.

     Цель  исследования является рассмотрение сущности кредита и его роли в развитии экономики.

     Для достижения поставленной цели будут  решены следующие задачи:

• характеристика сущности кредита;
• анализ функций кредита и его роли в рыночной экономике;
• выявление принципов кредита;
• анализ сущности и необходимости кредита в экономике Республике Беларусь.

     Для Беларуси долгосрочное кредитование особенно необходимо, т.к. оно способно дать средства для обновления производственных фондов, снижение материальных затрат, улучшение  условий труда.

      Понятие и функции кредита 
 

     Кредит  происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится  как «верую», «доверяю». То есть по этимологическому происхождению и обычному словоупотреблению  слово «кредит» представляет синоним  доверия. Но в научно-экономическом смысле под кредитом или кредитными отношениями подразумевают такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности на условиях возврата эквивалента по прошествии некоторого времени.

     На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное  позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются  товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений.

     Однако  кредит – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

     При выявлении сущности кредита, как  и сущности других экономических  категорий, важно придерживаться следующих  методологических принципов. Их можно  свести к следующему.

     – Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

     – Вопрос о сущности кредита надо рассматривать  по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств – возвратность – становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

     – Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

     Важно, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.

     Познание  сущности кредита предполагает раскрытие  его основы. В современной экономической литературе “основа” трактуется неодинаково. Часто под этим словом понимается та база, на которой зарождаются и развиваются кредитные отношения. Таким материальным основанием кредита в наиболее общем виде обычно считается товарное производство, более конкретно – кругооборот и оборот капиталов субъектов производства. Подобное толкование основы кредита как его базы, его материальной причины, имеет определенный смысл, ведь с терминологической точки зрения это слово означает «основание, фундамент». При такой постановке вопроса очевидно и другое – анализ как бы смещается в сторону выяснения причин, которые вызывают образование кредита, нас же интересует сущность кредита.

     Определенные  плоскости анализа возникают  и в том случае, если основа понимается как правила, регулирующие управление кредитным процессом. К ним довольно часто относят принципы кредитования, которые большинство авторов рассматривают как надстроечные элементы, как способы, с помощью которых обеспечивается реализация сущности кредитных отношений. Подобное направление анализа имеет полное право на существование, так как в системе кредитования должно быть некое ядро, которое предопределяет все другие составляющие элементы системы. В этом смысле принципы кредитования можно назвать основой, а все другие составляющие его механизма, – обоснованными.

     Однако  для целей анализа подобный подход оказывается недостаточным. При таком понимании основа (как правило, способы кредитования) является объективированной, но не объективной категорией. В данном случае интерес представляет не процесс организации кредитных отношений, а их базисная сторона. Основа кредита – это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что она составляет главное в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства.

     Определяющим звеном, главным в сущности кредита, некоторые авторы иногда считают уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно есть серьезные причины: ссудный процент неизбежно существует рядом с кредитом, без него кредитная сделки представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет и кредита.

     В современном хозяйстве ссудный  процент как бы становится атрибутом  кредита, становится его свойством. Вместе с тем ссудный процент порождается не самим кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу. Это свойство не кредита, а использования средств как капитала. Ссудный процент выражает другое экономическое отношение, отличное от кредита, служит другой экономической категорией, возникающей при определенных условиях. Кредит является категорией обмена, в то время как ссудный процент выступает распределительной категорией.

     В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд. В римском праве, например, кредиты подразделяются на ссуды, по которым уплачивался процент, и ссуды, по которым процент не взыскивался. В современном хозяйстве беспроцентными зачастую выступают дружеские, личные кредиты (кредиты друзьям, близким знакомым, родственникам). Даже современный банковский кредит может приобретать беспроцентный  характер  (кредиты  инсайдерам – сотрудникам банка). Беспроцентными в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам.

     Означает  ли это, что современный кредит может существовать без ссудного процента. Видимо, нет. Признаком современной системы кредитования служит взыскание процента по ссудам. Связано это в том числе и с тем, что банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают как платные ресурсы. Банки, как коммерческие предприятия, экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.