Понятие, функции и принципы организации кредита

     Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном  в начале 40-х г.г. для отбора заемщиков  по потребительскому кредиту. Дюран  отмечал, что выведенная им формула  «может помочь кредитному работнику легко и быстро оценить качество обычного претендента на ссуду, но в экстраординарных случаях ее прогнозные качества ослабевают».

     Дифференциальный  характер кредита. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

     Степень кредитоспособности (или уровень  кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

     Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

      Практика применения принципов кредитования в Республике Беларусь 
 

     В соответствии с проводимой в Республике Беларусь финансово-кредитной политикой  банк может предоставить физическому  или юридическому лицу, объекту хозяйствования любого типа кредит. Основные направления кредитной политики банка определяются Советом директоров банка в соответствии с законодательством, действующим на территории Республики Беларусь, нормативными документами и соответствующими решениями Национального банка Республики Беларусь. Любая кредитная организации осуществляет выдачу ссуд в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых у населения и приобретаемых у других финансово-кредитных структур. О всех изменениях процентной ставки ссудозаемщик должен быть извещен не позднее чем за 15 дней. Проценты начисляются кредитором и уплачиваются заемщиком строго по документально оформленному соглашению. Заемщик обязан предоставить гарантии возврата кредита и оговоренных процентов в установленные сроки. В случае, когда происходит задержка по возврату кредита или выплате процентов, кредитор вправе налагать штрафные санкции на заемщика (повышение процентной ставки, выплата неустойки).

     Система кредитно-финансовых институтов состоит из:

1. Центробанка (эмиссия дензнаков, аккумулирование и хранение резервов коммерческих банков, кредитование коммерческих финансово-кредитных институтов, кредиты для государства, клиринговая функция);
2. Коммерческих банков (депозиты населения и объектов хозяйствования, предоставление кредитов);
3. Специализированные кредитно-финансовые институты, к ним  относятся: инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании.

     С 1 января 2000 года была введена в действие новая редакция Правил регулирования  деятельности банков. В соответствии с ними система нормативов банковской деятельности приближена к международным  стандартам и устанавливает более  совершенные и жесткие требования. В частности, более точно осуществляется стоимостная оценка собственных капиталов банков за счет перехода к двухуровневой схеме расчета (основной и дополнительный капитал). Расширен и уточнен перечень нормативов, ограничивающих размер кредитного риска на одного заемщика (или группу взаимосвязанных заемщиков). Впервые введено ограничение кредитных и иных рисков, относимых на инсайдеров банка, то есть связанных с банком юридических и физических лиц. Это позволит более строго контролировать риски, возникающие в связи с выдачей кредитов работникам банков и крупным акционерам, усилить соответствующий контроль.

     Переход в 2000 году на осуществление жесткой  денежно-кредитной политики увеличил нагрузку на ликвидность банков и  предъявлял повышенные требования к качеству ее регулирования. Для решения этой задачи Национальный банк разработал систему инструментов, которая позволила эффективно поддерживать банки в периоды нехватки ресурсов и изымать ресурсы при избытке ликвидности. Важнейшие черты этой системы зафиксированы в Принципах регулирования текущей ликвидности банковской системы в 2000 году, утвержденных Советом директоров Национального банка.

     22 января 2002 r. были внесены изменения в Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001г.- № 116.

     В соответствии с этими изменениями,  Кредиты могут предоставляться  юридическим лицам в белорусских  рублях и в иностранной валюте. Кредиты в иностранной валюте предоставляются юридическим лицам преимущественно на валютоокупаемые проекты.

     При наличии у банка ресурсов для  кредитования в белорусских рублях или в иностранной валюте и  необходимости использования кредита  для расчетов за кредитуемые ценности в другой валюте допускается за счет кредитных средств купля-продажа иностранной валюты или белорусских рублей, а также конверсия иностранной валюты в иную иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь с направлением денежных средств на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

     При кредитовании юридических лиц полученные от продажи иностранной валюты белорусские  рубли зачисляются на отдельный  субсчет в белорусских рублях, открываемый кредитополучателю  в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. Списание средств с субсчета в белорусских рублях производится на основании акцептованных кредитополучателем платежных требований продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с направлением их на цели, предусмотренные кредитным договором.

     Кредиты физическим лицам предоставляются  в белорусских рублях, а на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых  помещений могут предоставляться и в иностранной валюте с последующей ее продажей на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» или на внебиржевом рынке. Таким образом, если раньше физическим лицам банки предоставляли кредиты только в национальной валюте, то по истечении 10 дней со дня официального опубликования указанного постановления банки Республики Беларусь вправе предоставлять физическим лицам кредиты как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, при условии использования кредита на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений. В случае выдачи кредита в иностранной валюте банки обязаны, в установленном законодательством Республики Беларусь порядке, произвести продажу иностранной валюты и в безналичном порядке перечислить белорусские рубли на текущий (расчетный) счет строительной организации, жилищного строительного кооператива, или на вкладной счет продавца жилого помещения.

     Следует обратить внимание, что погашение  кредита, полученного в иностранной  валюте, и уплата процентов по нему могут производиться физическими лицами в безналичном порядке и наличными деньгами в белорусских рублях и в иностранной валюте.

     С принятием данного постановления  расширяются возможности банков по оказанию физическим лицам кредитной помощи по строительству, реконструкции и приобретению жилья. Данное постановление дает возможность более широкого сотрудничества с иностранными инвесторами.

     Следует отметить существующую позитивную динамику роста кредитных вложений. На 1 января 2006 г. белорусские банки выдали кредитов секторам экономики не сумму 2341,9 млрд. ВYR (1482 млн. USD по курсу 1580 ВYR\USD), на 1.07.2006 г. этот показатель составил 4498,9 млрд. ВYR (2184 млн. USD 1150 по курсу 2060 ВYR USD).

     В конце июня 2006 г. отраслевая структура кредитов основным отраслям экономики выглядела следующим образом: промышленность – 50,3%, сельское хозяйство – 12,7%, торговля и общественное питание – 7,5%, строительство – 1,7%, жилищное и коммунальное хозяйство – 0,5%, прочие отрасли – 27,4%.

     Большинство кредитов белорусских банков краткосрочные: на 1.07.2006 г. они составили 2513,2 млрд. ВYR (1220 млн. USD по курсу 2060 ВYR\ USD) . При этом здесь также преобладают кредиты в иностранной валюте – 1400,5 млрд. ВYR (679,9 млн. USD). В белорусских рублях значительно меньше – 1112,7 млрд. ВYR (540,1 млн. USD).

     Долгосрочные  кредиты предоставляются предприятиям и индивидуальным предпринимателям на новое строительство объектов, на техническое перевооружение, расширение и реконструкцию действующего производства, перепрофилирование и модернизацию объектов, на приобретение оборудования для этих целей. Выдаются они также на строительство и приобретение жилья, финансирование недвижимости, объектов непроизводственного назначения, включая кредиты на выкуп государственного имущества, под конверсию оборонной промышленности. Ввиду очень высокого (двузначного) уровня инфляции в Беларуси временные параметры долгосрочных банковских кредитов достаточно низки.

     Долгосрочные  кредиты банков па 1.07.2006 г. составляли 1985,6 млрд. ВYR (963,9 млн. USD по курсу 2060 ВYR\ USD). При этом валютные и рублевые кредиты по величине почти совпадают: соответственно 994,8 млрд. ВYR (483 млн. USD) и 990.8 млрд. ВYR (481 млн. USD).

     В структуре кредитов физическим лицам  на 1.06.2006 г. преобладают долгосрочные кредиты – 542,9 млрд. ВYR (264,6 млн. USD), а не краткосрочные, которых выдано всего на 85,4 млрд. ВYR (41,6 млн. USD)

     При этом необходимо отмстить, что источником долгосрочных кредитов физическим лицам  являются эмиссионные деньги Нацбанка, который выдает их для финансирования дефицита государственного бюджета правительству. В свою очередь правительство выдает их Белагропромбанку и Беларусбанку для финансирования жилищного строительства граждан. Именно последние, являясь уполномоченными банками для реализации программ финансирования жилищного строительства граждан, выдают кредиты на строительство жилья. Статистические данные свидетельствуют о том, что по своим размерам краткосрочные кредиты значительно превышают долгосрочные, (таблица 1). 

     Таблица 1. Информации об объемах, стоимости  и сроках вновь выданных кредитов в национальной валюте и СКВ за январь 2006 г. 

     Более низкие процентные ставки на кредиты  в белорусских рублях свыше 3 лет  объясняются тем, что их выдает государство в лице Правительства и Нацбанка. Долгосрочных пассивов у банков практически нет, поэтому кредитование долгосрочных производственных проектов предприятий является еще одним инфляционным типом финансирований.