Планирование производства на предприятии

     где: Nд_Н - количество дней за год;

     В_дн - количество воскресных выходных дней за год;

     П_дн - количество праздничных дней за год. Тогда:

     Ф_ном = 365 - 52 - 8 = 305 дней.

     Отсюда:

     

     При установленной на фирме 5-ти дневной рабочей недели, 2-х сменном рабочем дне, продолжительностью 16 часов, Фэф составит 4640 часов за год:

     Ф_эф=305-15=290 дней

     Ф_эф (в часах) = 8 час. х 2 смены х 290 дней = 4 640 час.

     Ф_эф= 4640 х 12 = 487 час за месяц.

     Избыточная  мощность оборудования фирмы объясняется  тем, что размер партии заказа, типоразмеры  и вес изделий зависят от заказчика, поэтому необходимо иметь известный  резерв мощности оборудования. 

     Таблица 3 План производства за один месяц (в среднем) 2009 г.

1 м³ круглого леса стоит 1500 рублей в соответствии с заключенным договором со Смоленским лесхозом.

     Стоимость сырья - круглого леса хвойных пород: 251,4 м х 1500 р.= 377,1 тыс. руб.

     Расчет  количества сырья

     Для изготовления бруса 100 х 100 мм и150х150 мм потребуется круглый лес диаметром не менее 140 мм, т.к.

       

     Где: а - сторона бруса 

     

     

     

       

     Тогда процент использования древесины  составит: 

     

       

     Аналогично  для изготовления бруса 50 х 50 мм потребуется лес диаметром 212 мм с выходом готовой продукции, на основании проведенных расчетов. В случае поступления леса более 200 - 250 мм выход готовой продукции будет 70-75 %.

     Затраты на оплату труда по предприятию за месяц составят 167,3 тыс. руб.

     Ф = Ф_пр + Ф_рук (12),

     где: Ф - фонд оплаты труда предприятия  за год, руб.;

     Ф_пр - годовой фонд оплаты труда производственного персонала, тыс. руб.

     Ф_рук - годовой фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тыс. руб.

     Отсюда:

     Ф = 94 600+72 732=167,3 тыс. руб. в месяц.

     Единый  социальный налог в связи с  невысокой налоговой базой начисляется  по ставке 35,6% и составит:

     167,3 тыс. х 0,356 = 59570,19 руб. в месяц.

     Ускоренная  амортизация, разрешаемая для малых  предприятий, определяет амортизационный  период длиною в 5 лет.

     

     где: Ф_с - среднегодовая стоимость основных фондов, руб.

     Н_а - норма отчисления на полное обновление, %.

     

     где: Ф_п=1156500- первоначальная стоимость основных фондов, руб.

     Т_а=5- амортизационный период, лет

     

Тогда:

     

     

     

     Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального  имущества в страховой фирме  годовой процент на сумму свыше 40 тыс. руб. составляет 0,5% 

       

     где: О_стр=страховые отчисления за период, руб.;

     С_им - стоимость застрахованного имущества, руб.;

     К - количество месяцев в периоде;

     М - количество месяцев, в течение которых  выплачивается оговоренная сумма.

     Отсюда: 

       

     или 481,88 руб. в месяц.

     Арендные  платежи за помещения составят:

     2 400+142,7=145,1 тыс. руб. в месяц или  1741 тыс. руб. в год.

     Расходы на телевизионную рекламу на телевидении  составят: 

     

где: Р_тел - стоимость телерекламы, руб.;

     К - количество слов в рекламе;

     Р - расценка за одно слово, руб.;

     З_рек - общее количество показов рекламы;

     М - процент за срочность.

     Тогда:

     

     Стоимость 1/32 полосы рекламы в газете "Моя  реклама" составляет 3000 руб.

     Таким образом, затраты на рекламу в  прессе и на телевидении составят в сумме 22 тыс. руб. в месяц.

     В себестоимость продукции включается также налог на пользователей  автомобильных дорог в размере 1,5% от объема реализации, что составит:

       

     или 177,5 тыс. руб. в год.

     Налог на владельцев транспортных средств  (0,6% от минимальной заработной платы х количество л.с):

     (2900х0,006)х100=1740 руб. в месяц или 20,88 тыс.  руб. в год.

     Всего по этой статье:

     14790+1740=16,5 тыс. руб. в месяц или 198,4 тыс. руб. в год.

Таблица 6 Себестоимость первой партии пиломатериалов (за месяц)

 

     Удельный  вес условно-постоянных затрат в  полной себестоимости продукции  составит 49,4% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, амортизация, аренда, страховые  взносы, реклама, канцтовары, процент  за кредит, налог на владельцев автомобилей)

     

     где: У_п - удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;

     З_п- стоимость условно-постоянных затрат, руб.;

     С_пр - полная себестоимость продукции, руб.

     Тогда:

     

     Удельный  вес условно-переменных затрат в  полной себестоимости продукции  составит 51,3%

     

     где: У_пер - удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции, %

     З_пер - стоимость условно-переменных затрат, руб.

     Тогда:

     

     Стоимость постоянных и переменных затрат в  составе полной себестоимости продукции  была определена по статьям затрат на основе Таблицы 6.

     Основные  показатели предприятия по итогам работы за год будут иметь следующий  вид.

     Определим валовую прибыль предприятия:

     П_вал= П_рпр + Д_{вн оп} (20),

     где: П_вал - валовая прибыль предприятия,

     П_рпр - прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.;

     Д_вн._оп -доход от внереализационных операций, руб. = 61 тыс.руб. (горбыль, опилки).

     П_рпр ^— Р_п – С_пр (21),

     где: Р_п - стоимость реализованной продукции, руб.;

     С_пр - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

     Тогда:

     П_рпр = 986000-890432,3 = 95,6 тыс. руб.

     П_вал = 95567,7 +61000 = 156,6 тыс. руб.

     Рентабельность  продукции равна: