Планирование и прогнозирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2011 в 23:02, лабораторная работа

Описание работы

Составить план сбыта на предстоящий год (с разбивкой по кварталам). Разработка плана сбыта является исходным этапом подготовки общей сметы, так как расчетный объем продаж является определяющим практически для всех статей общей сметы.

Скачать архив (71.04 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 3 файла

Лист Microsoft Excel.xls

— 40.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Планирование и прогнозирование.doc

— 316.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Пример планирования.xls

— 166.50 Кб (Скачать файл)

смета торгов. расх

  A B C D E F
1 7. Составление сметы торговых и административных расходов на предстоящий год. 
В смету торговых и административных расходов закладываются текущие издержки, связанные с реализацией продукции и ведением деловых операций. Для завершения составления прогнозного отчета о прибылях и убытках по маржинальной схеме остает-ся вычислить переменные торговые и административные расходы на единицу продук-ции.  
2 Таблица 7.
3 Смета торговых и административных расходов на _____год.
4            
5 Показатели Квартал Всего
6 I II ш IV
7 Ожидаемый объем продаж в ед.продукции 900 800 1000 900 3600
8 Переменные торговые и административные расходы на единицу продукции 4 4 4 4  
9 Плановые переменные расходы 3600 3200 4000 3600 14400
10 Постоянные торговые и административные расходы: 9400 9400 9400 9400 37600
11 реклама 500 500 500 500 2000
12 страхование 200 200 200 200 800
13 зарплата административного персонала 8000 8000 8000 8000 32000
14 аренда 400 400 400 400 1600
15 налоги 300 300 300 300 1200
16 Полные плановые торговые и административные расходы* 13000 12600 13400 13000 52000
17 Полные плановые торговые и административные расходы на единицу продукции 14.44 15.75 13.40 14.44  
18            
19 *Оплачиваются в текущем году.          

кассовый план

  A B C D E
1 Составление кассового плана на предстоящий год. 
Кассовый план предназначен для планирования и контроля денежных расходов. В нем отражается оборот денежных средств за определенный период времени. через кассу. С его помощью поддерживается баланс денежных средств в разумных пределах соответственно потребностям управления. Кассовый план помогает избежать избытка временно свободных средств и их возможного дефицита. Обычно кассовый план содержит следующие основные разделы: 
1. Приходную часть, в которую входят остаток денежных средств на начало периода, де-нежные поступления от заказчиков и другие доходы. 
2. Расходную часть, которая охватывает все целевые наличные платежи. 
3. Раздел кассовых разрывов (излишков или дефицита), в котором записывается разница между приходной и расходной частями. 
4. Раздел финансовых изъятий и погашений, в котором ведется подробный учет ожидаемого кредитования к погашения кредитов в течение планового периода. 
Компания рассчитывает сохранять минимальный остаток денежных средств на ко-нец каждого квартала в размере 5000руб. Все займы и платежи должны быть кратны-ми 500руб. в соответствии с действующей ставкой процента по кредитам (го-довой ) .Проценты рассчитываются и выплачиваются после уплаты основной сум-мы. Займы учитываются на начало квартального периода, а платежи по обязательст-вам - в конце каждого квартала. Остатки денежных средств на начало II – IV кварталов равны остаткам на начало предыдущих кварталов. 
Остаток денежных средств на начало года 9500 руб.. 
Предполагаемая закупка оборудования во втором квартале для четных вариантов на сумму 27300 руб.                                                                
2  
3  
4 Показатели I II III IV
5 1.Денежные поступления 74604 61224 68208 68280
6 1.1. поступления от продаж, руб. 72204 58824 65808 65880
7 1.2.поступления: по счетам к оплате, руб. 2400 2400 2400 2400
8 2.Денежные выплаты 53216 78004 57324 53652
9 2.1. оплата материалов, руб. 5216 5504 5824 5952
10 2.2. оплата труда, руб. 17800 16400 19800 17800
11 2.3. накладные расходы, руб.      16900 16200 17900 16900
12 2.4. торгово-административные расходы, руб. 13000 12600 13400 13000
13 2.5.закупкаоборудования, руб. 0 27300 0 0
14 2.6. прочие выплаты, руб. 300 0 400 0
15 3.Рост (уменьшение) наличных денежных    средств, руб.    21388 -16780 10884 14628
16 4.Денежные средства начала периода, руб. 9500 30888 14108 24992
17 5. Денежные средства конца периода, руб.        30888 14108 24992 39620
18 6. Минимальная сумма денежных средств, руб. 5000 5000 5000 5000
19 7. Излишек (недостаток) руб. 25888 9108 19992 34620
20          

прогнозн. отчет

  A B C D E F G
1 Составление прогнозного отчета о прибылях и убытках. 
В прогнозном отчете обобщаются различные прогнозные показатели доходов и расходов на планируемый период. При необходимости, исходя требуемой степени контроля, годовая смета может быть разделена на квартальные или даже месячные отчетные данные.                                             
  
2 Таблица 9.  
3 Прогнозный   отчет о прибылях и убытках  
4 Показатели Квартал Всего  
5 I II III IV  
6 Выручка от реализации продукции 64800 57600 72000 64800 259200  
7 Себестоимость реализованной продукции 45366 40658 49006 45366 180396  
8 Валовая прибыль 19434 16942 22994 19434 78804  
9 Коммерческие расходы 5000 4600 5400 5000 20000  
10 Управленческие расходы 8000 8000 8000 8000 32000  
11 Прибыль от реализации продукции 6434 4342 9594 6434 26804  
12 Прочие доходы 1000 0 500 500 2000  
13 Прочие расходы 0 0 0 200 200  
14 Итого результат прочей деятельности 1000 0 500 300 1800  
15 Прибыль до уплаты налогов 7434 4342 10094 6734 28604  
16 Налог на прибыль 1784 1042 2423 1616 6865 24%
17 Чистая прибыль 5650 3300 7671 5118 21739  

себестоим

  A B C D E F G H I J K L
1 6. Расчет себестоимости реализованной продукции. 
Этот расчет обеспечивает нас данными, необходимыми для составления прогнозных финансовых отчетов. В частности с его помощью в прогнозном отчете о прибылях и убытках определяется себестоимость продаж, а материалы и запасы готовой продукции получают стоимостное выражение необходимое для учета в сметном балансе                                                                            
          
2 Таблица 6          
3 Смета  заводских накладных расходов на______ год.          
4 Покакзатели, руб. I II III IV Итого          
5 1 Запасы готовой продукции на начало периода 6480 5760 7200 6480 25920          
6 2 Незавершенное производство на начало периода 8390 7891 9104 8390 33775          
7 3 Прямые материальные затраты 5696 5248 6336 5696 22976          
8 3.1 на начало периода 576 512 640 576 2304          
9 3.2 закуп основных материалов 5632 5376 6272 5632 22912          
10 3.3 стоимость имеющихся в наличии основных материалов 6208 5888 6912 6208 25216          
11 3.4 запасы на конец периода 512 640 576 512 2240          
12 3.5 стоимость израсходованных основных материалов 5696 5248 6336 5696 22976          
13 4 Прямые расходы на оплату труда 17800 16400 19800 17800 71800          
14 5 Накладные полные расходы 21150 20450 22150 21150 84900          
15 6 Итого производсвенных расходов 44646 42098 48286 44646 179676          
16 7 Незавершенное производство за весь период -64 128 -64 -64            
17 8 Незавершенное производство на конец периода 8326 8019 9040 8326 33711          
18 9 Себестоимость производственной продукции 44582 42226 48222 44582 179612          
19 10 Себестоимость  продукции готоой к рализации 44646 42098 48286 44646 179676          
20 11 Запасы готовой продукции на конец периода 5760 7200 6480 5760 25200          
21 12 Себестоимость реализованной продукции 45366 40658 49006 45366 180396          
22                        
23   Незавершенное производство:                    
24                        
25   Wn=∑d * Тц * S * К н.з.                    
26                        
27   К н.з. = (m + 1) / 2                    
28                        
29   m1 0.13   К н.з 0.56   S 50.16   d1 9.89
30   m2 0.12   К н.з 0.56   S 51.34   d2 9.11
31   m3 0.13   К н.з 0.57   S 48.77   d3 11.00
32   m4 0.13   К н.з 0.56   S 50.16   d4 9.89
33                        
34    Тц 30                  
35                         
36    W1 8390                  
37    W2 7891                  
38    W3 9104                  
39    W4 8390                  

прогнозн. баланс

  A  B  C 
1       
2       
3       
4  Наименование статей. На начало На конец
5 года года
6 Активы    
7 1. Оборотные активы;    
8 •     денежные средства 9500 39620
9 •           счета к получению       2400 2400
10 •     запасы:    
11              готовой продукции 6480 5760
12              материалы  576 512
13             незавершенное производство 8410 8346
14 Итого оборотные активы 27366 56638
15 2. Внеоборотные активы    
16 •     земля, здания 8500 8500
17 •     оборудование 30000 57300
18 Итого внеоборотные активы 38500 65800
19 Итого активы 65866 122438
20 Пассивы    
21 3. Текущие обязательства 15108 40212
22 4. Долгосрочные обязательства 45108 60486
23 5.  Собственный капитал 5650 21740
24 Итого пассивы 65866 122438
25      

Информация о работе Планирование и прогнозирование