Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Расчетно-кассовое обслуживание клиентов в «Россельхозбанке»

Кассовые операции занимают большой объем работы в банковской деятельности. ОАО «Россельхозбанк» строит свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания. По договору банковского счета «Россельхозбанк» не может отказать клиентам в открытии счета, если он согласен с объявленными условиями, и если у банка есть техническая возможность принять данного клиента на обслуживание. Для открытия счета клиент предоставляет следующие документы:

• заявление на открытие счета (для оповещения банка о возникновении потребности в этом);
• копии Устава, учредительного договора и протокола общего собрания (для подтверждения юридической дееспособности, т.е. правомочности открытия счета);
• справка о постановке на учет из ГНИ;
• копии документов, подтверждающих регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде обязательного мед. страхования, Фонде социального страхования (для удостоверения выполнения клиентом всех обязательств перед бюджетом);
• 2 карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печатей (для их сличения при дальнейшем использовании счета).

После открытия счета, «Россельхозбанк» предоставляет следующий набор услуг:

• ведение счета организация и проведение безналичных расчетов;
• выполнение операций с наличными деньгами.

Прием от клиентов юридических лиц денежной наличности производится по объявлению на взнос наличными с зачислением суммы на его расчетный (текущий) счет. Выдача и списание денег производится по денежным чекам, при проведении расчетов в безналичном порядке используются расчетные чеки. Прием и выдача денежной наличности гражданам осуществляется по приходным и расходным кассовым ордерам.

В соответствии с договором «Россельхозбанк» принимает на себя обязательства:

1. проводить по счету клиента все виды банковских операций, предусмотренных законодательством
2. обеспечивать сохранность и конфиденциальность всех денежных средств на счете
3. зачислять и списывать средства по поручению клиента не позже дня, следующего за днем поступления платежных документов
4. выдавать выписки по счету, информирующие клиента об остатках.

Закрытие счета может быть осуществлено, во-первых, по решению владельца (в любое время без каких-либо претензий и условий); во-вторых, по решению банка (при несоблюдении условий договора, например, требования минимального размера остатка по счету, а также при отсутствии операций по счету в течение 1 года); и в-третьих, по решению арбитражного суда (при признании предприятия – клиента банка банкротом).

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов в «Россельхозбанке» включает в себя: открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте, операций на проведение платежей, зачислению средств на счета, приему денежных средств без ограничения суммы и выдаче наличных денежных средств в пределах остатка на счете клиента, а также размен денежных средств.

Клиент, обратившийся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях, соответствующих действующему законодательству и требованиям Банка России, заключает с банком договор банковского счета. Открытие счетов клиенту производится после предоставления полного пакета необходимых документов, предусмотренных для каждого вида счета.

Счета открываются в валюте Российской Федерации, а также во всех видах конвертируемой иностранной валюты.

Все операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов производятся в соответствии с инструкциями и правилами Центрального Банка России.

ОАО «Россельхозбанк» осуществляет выдачу наличных денег со счетов юридических лиц на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, на страховые возмещения, а также на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды. Также «Россельхозбанк» может заключать договоры с предприятиями и организациями на прием в их пользу платежей от физических лиц.

Расчетно - кассовое обслуживание «Россельхозбанком» своих клиентов может осуществляться как наличными деньгами, так и в виде безналичных расчетов. Также, «Россельхозбанк» осуществляет не только расчетное, но и кассовое обслуживание клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Безналичные платежи  с использованием безналичных  форм расчетов в национальной  и иностранной валютах в «Россельхозбанке»

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

В безналичном порядке в соответствии с ГК производятся расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

Безналичные расчеты - это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований.

В настоящее время правовой базой, регламентирующей общие подходы к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются:

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», глава XI «Организация безналичных расчетов»;

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами», с. 31 «Осуществление расчетов кредитной организации»;

Положение ЦБР о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. N 2-П.

Безналичные расчеты за реализуемые товары, оказанные услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Гражданским кодексом установлены следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты по инкассо;
• расчеты чеками.

А также, в соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование расчетов векселями и расчеты с использованием банковских карт.

Формы безналичных расчетов избираются организациями самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых организациями с банками. В рамках безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже. Претензии к банковской системе, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в установленной форме в обслуживающий их банк, а уже сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой.

Все операции по банковским счетам осуществляются «Россельхозбанком» только на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного документа распоряжение:

1. плательщика произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;
2. получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения. Расчетные документы принимаются «Россельхозбанком» к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и должны содержать следующие реквизиты:

1. наименование расчетного документа;
2. номер расчетного документа;
3. вид платежа;
4. наименование плательщика, его идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и номер счета;
5. наименование и место нахождения банка плательщика, и его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
6. наименование получателя средств, его ИНН и номер счета;
7. наименование и место нахождения банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
8. назначение платежа;
9. сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
10. очередность платежа;
11. вид операции в соответствии с Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках;
12. подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы предъявляются в «Россельхозбанк» в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично. Списание «Россельхозбанком» денежных средств со счета производится всегда на основании первого экземпляра расчетного документа. Расчетные документы принимаются «Россельхозбанком» к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать денежно-расчетные документы, и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Расчетные документы индивидуальных предпринимателей принимаются «Россельхозбанкам» к исполнению без печати, при наличии на первом экземпляре одной подписи. Расчетные документы принимаются «Россельхозбанкам» к исполнению независимо от их суммы и действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней в ОАО «Россельхозбанке»

Статьей 215 Бюджетного кодекса установлено казначейское исполнение бюджета, т.е. органами Федерального Казначейства. Бюджеты всех уровней исполняются на основе единства кассы, а это предполагает использование единого счета. Основным нормативным актом, регулирующим исполнение бюджета, является Бюджетный кодекс РФ.

Подавляющую часть бюджетных счетов ведут Банки России и территориальные подразделения Банка России. Поэтому органы Федерального казначейства являются клиентами в основном клиентами Банка России. ОАО «Россельхозбанк» может привлекаться для проведения операций по следующим направлениям:

1. Для осуществления операций по предоставлению бюджетных средств на возвратной основе (бюджетные кредиты);
2. Для обслуживания счетов бюджетов, если отсутствует территориальное учреждение Банка России;
3. Для открытия счетов обслуживающих расчеты по сделкам с государственными и муниципальными цененными бумагами.

Доходные и расходные счета Федерального бюджета органов Федерального казначейства сосредоточены в основном в учреждениях Банка России (60%), в учреждениях Сбербанка РФ (38%), в «Россельхозбанке» и др. банках (2%).

Счета Федерального бюджета могут открываться только органами Федерального казначейства (ОФК) – территориальному и главному Управлению Федерального казначейства (УФК), Минфину России. Открываемые счета обслуживаются на основании договора с учетом особенностей установленных Бюджетным кодексом.

В «Россельхозбанке» для учета средств бюджетов различных уровней органом, исполняющим бюджет и получателям открываются счета 401-404:

401-Средства Федерального бюджета

402-Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов

403-Прочие средства бюджетов

404-Средства государственных внебюджетных органов.

Режим счетов определен правовыми актами Минфина России и положением Банка России №205- П от 05.12.2002

Балансовые счета, использованные «Россельхозбанком» по назначению, могут быть разделены на 5 групп:

1. Пассивные счета, на которые  зачисляются доходы бюджетов различных уровней. К ним относятся счета 40101, 40201, 40204

40101-Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства (ФК) между уровнями бюджетной системы РФ