Отчет по практике на ОАО «Россельхозбанк»

7. Преемственность входящего баланса. Это означает, что остатки средств на балансовых и внебалансовых счетах банковского учета на предыдущую отчетную дату должны соответствовать входящим остаткам на текущую дату. Следует отметить, что при смене руководителя коммерческого банка или главного бухгалтера банка, указанные остатки принимаются новым составом руководителей строго по акту, в котором отражаются факты несоответствия указанных по счетам остатков подтверждающим документам.

8. Приоритет содержания над формой. Операции банка отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не в соответствии с их юридической формой.

9. Принцип открытости. Указанный принцип означает, что отчетность банка должна быть понятной информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении позиции банка.

Каждый банк разрабатывает и утверждает учетную политику, которая должна включать документы, отражающие особенности деятельности каждого банка, а также масштабность выполняемых банком операций, условия деятельности его филиалов и отделений. В соответствии с Положением № 302-П подлежат утверждению в составе учетной политики банка следующие документы: рабочий план счетов банка, формы первичных учетных документов, порядок расчетов банка со своими филиалами и отделениями, прочими структурными подразделениями, правила проведения учета отдельных банковских и хозяйственных операций, порядок проведения инвентаризации и методы оценки отдельных видов имущества и обязательств банка, порядок и случаи изменения стоимости основных средств в случае переоценки, модернизации, реконструкции объектов, способы начисления амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов, порядок отнесения на расходы банка стоимости материальных запасов, порядок документооборота и технология обработки учетной информации, правила проведения контроля за совершаемыми внутрибанковскими операциями, которые разрабатываются для исключения ошибок, допущенных в отчетности банка, предоставляемой в учреждения Центрального Банка РФ на 1-е число каждого месяца.

Все документы учетной политики банка подтверждаются подписью руководителя банка.

За организацию бухгалтерского учета в коммерческом банке, законность выполняемых банком операций ответственность несет руководитель банка.

За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, за своевременное предоставление полной и достоверной отчетности ответственность несет главный бухгалтер банка.

 

 

3 Кредиты, предоставляемые ОАО «Россельхозбанк» в

г. Новоалексан-дровск

 

 

Кредитование малого бизнеса на селе − важнейшая задача государственного значения и одно из приоритетных направлений деятельности ОАО «Россельхозбанка».

Банк предлагает кредиты крестьянским (фермерским) хозяйствам, индивидуальным предпринимателям, сельскохозяйственным потребительским и кредитным потребительским кооперативам, а также иным субъектам малого предпринимательства.

Преимущества кредитования в ОАО «Россельхозбанк»:

− надежность банка, подтвержденная ведущими российскими и международными рейтинговыми агентствами;

− широкая филиальная сеть − 78 региональных филиалов и более 1500 дополнительных офисов;

− широкая линейка кредитных продуктов;

− гибкий подход к обеспечению возвратности кредитов;

− низкие процентные ставки.

Банк осуществляет кредитование малого бизнеса путем:

− непосредственного кредитования представителей малого бизнеса;

− финансирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на цели предоставления займов своим членам — субъектам малого предпринимательства и гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство.

Ключевые преимущества «Нецелевого потребительского кредита под залог недвижимости»:

− значительная сумма потребительского кредита (до 10 млн р.) на длительный срок;

− более низкие процентные ставки по сравнению с условиями по обычному потребительскому кредитованию;

− отсутствие комиссий по кредиту;

− погашение кредита дифференцированными платежами, снижающими затраты Заемщика по обслуживанию кредита.

«Садовод» — это специальное предложение Банка, кредит «на все случаи жизни» для владельцев садовых и дачных участков или тех, кто только собирается такие участки приобрести. На кредитные деньги Вы можете построить баню, провести воду и даже купить себе участок с уже готовым домом. Принципиальное отличие «Садовода» в том, что это продукт широкого назначения и процентная ставка по нему ниже, чем по стандартным кредитным продуктам.

Кредиты предоставляются гражданам РФ, в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита наступает до достижения ими возраста 65 лет.

«Потребительский кредит» − это кредит на любые цели без обязательного подтверждения целевого использования заемных средств.

Ключевые преимущества:

− отсутствие комиссий по кредиту;

− погашение кредита дифференцированными платежами, снижающими затраты Заемщика по обслуживанию кредита;

− досрочное погашение кредита без ограничений;

− возможность подтверждения дохода по форме банка;

− возможность использовать кредит на любые цели;

− кредиты с подтверждением целевого использования предоставляются по ставке от 17% годовых.

Кредит предоставляется на:

− приобретение транспортных средств;

− ремонт объектов недвижимости;

− медицинское и санаторно-курортное обслуживание, в том числе оплата авиационных (железнодорожных) билетов до места проведения медицинского или санаторно-курортного лечения;

− лекарственные средства в аптечных учреждениях;

− неотложные нужды (нецелевой кредит).

Кредиты «Надёжный клиент» предоставляются гражданам, имеющим положительную кредитную историю в ОАО «Россельхозбанк» не менее двенадцати месяцев по действующему либо надлежаще исполненному кредитному договору* не более чем за двенадцать месяцев до подачи.

Кредиты «Успешный партнёр» предоставляются Гражданам РФ (на чье имя зарегистрирован земельный участок, предоставленный или приобретенный для ведения личного подсобного хозяйства) при максимально допустимом возрасте Заемщика не старше 65 лет к окончательному сроку исполнения обязательств по кредиту (возврата кредита).  В случае если возраст Заемщика, достиг либо достигнет к окончанию срока исполнения обязательств по кредиту 65 лет, получение кредита осуществляется при обязательном включении в договор по кредитной сделке в качестве Созаемщика гражданина в возрасте до 60 лет, осуществляющего совместно с лицом, на которое зарегистрировано право на земельный участок, ведение личного подсобного хозяйства, и являющегося его близким родственником.

«Ипотечное жилищное кредитование». С помощью ипотечного кредита ОАО «Россельхозбанка» можно купить загородный дом или квартиру в городе, а также завершить начатое строительство или приобрести земельный участок под жилье.

Благоустроить собственное жильё также помогут специальные кредиты: «Садовод», «Инженерные коммуникации», «Потребительский» и «На газификацию жилья».

Кредиты предоставляются гражданам РФ, в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита наступает до достижения ими возраста 65 лет.

Солидарными заемщиками (Созаемщиками) по кредитному договору могут выступать только члены семьи заемщика (супруг(-а), дети, родители).

ОАО «Россельхозбанк» предлагает специальную кредитную программу для людей пенсионного возраста, которая позволяет получить до 100 000 р. на неотложные нужды без подтверждения целевого использования кредитных средств.

«Образовательный». Специальный кредит на образование выдаётся заёмщикам в возрасте от 14-ти лет и позволяет оплатить расходы в учебном заведении, в том числе, получение второго высшего образования или переподготовку.

«Автокредит». Программа кредитования на покупку нового легкового автомобиля иностранного или российского производства.

«На развитие личного подсобного хозяйства».По этой программе сельские жители могут воспользоваться государственной субсидией и получить в ОАО «Россельхозбанке» кредит под сниженную процентную ставку. Кроме того, кредит предусматривает льготный период погашения основного долга.

В линейку кредитов ОАО «Россельхозбанка», направленных на улучшение бытовых условий также входят «Инженерные коммуникации», «На газификацию жилья», «Садовод» , «Потребительский» и «Ипотека».

Кредиты предоставляются Гражданам РФ (на чье имя зарегистрирован земельный участок, предоставленный или приобретенный для ведения личного подсобного хозяйства) при максимально допустимом возрасте Заемщика не старше 65 лет к окончательному сроку исполнения обязательств по кредиту (возврата кредита).

В случае если возраст Заемщика, достиг либо достигнет к окончанию срока исполнения обязательств по кредиту 65 лет, получение кредита осуществляется при обязательном включении в договор по кредитной сделке в качестве Созаемщика гражданина в возрасте до 60 лет, осуществляющего совместно с лицом, на которое зарегистрировано право на земельный участок, ведение личного подсобного хозяйства, и являющегося его близким родственником.

Для заемщиков − граждан, ведущих ЛПХ единолично:  страхование жизни и здоровья Заемщика в течение всего срока кредитования. Кредитование может осуществляться без условия личного страхования, в этом случае  процентная ставка по кредиту устанавливается в размере, предусмотренном для кредитования на потребительские цели (целевые кредиты).

 

 

4 Анализ показателей банка ОАО «Россельхозбанк»

 

 

За 2014 г. величина чистых активов Банка увеличилась на 370,7 млрд р., или на 36,6%, и по состоянию на 1.01.2015 г. составила 1 384,2 млрд р. Объем собственных средств Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличился на 40,5 млрд р. (на 41,3%) − до 138,6 млрд руб.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1.01.2015 г. составляет 80,2% от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1.01.2015 г. составила 3,6% от величины активов Банка, доля средств в Банке России − 2,3%, денежных средств − 1,4%, чистых вложений в ценные бумаги − 9,5%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов − 1,4%.

В структуре процентных доходов Банка традиционно преобладают доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2014 г. составила 86,9%. Сократилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 10,1% в 2013 г. до 8,2% в 2014 г.). Доля доходов от операций с ценными бумагами составила 4,9% против 2,8% в 2013 г. В структуре процентных расходов в связи с ростом клиентской базы увеличилась доля расходов по привлеченным средствам юридических и физических лиц (с 54,0% в 2013 г. до 62,4% в 2014 г.) при снижении доли средств, привлеченных на межбанковском рынке (с 31,8 до 24,4%) и за счет выпуска долговых обязательств (с 14,1 до 13,2%). По операциям с иностранной валютой (включая чистые доходы от ее переоценки) в 2014 г. сложился положительный результат в размере 1,2 млрд р. против отрицательного результата (в размере 0,1 млрд р.) в 2013 г.

Чистый доход Банка после вычета резервов составил в 2014 г. 35,2 млрд р. и увеличился на 7,8 млрд р. (на 28,7%) по сравнению с 2013 г.

Основные направления кредитной поддержки Банком российского АПК обусловлены его активным участием в реализации Госпрограммы. За 2014 г. Банком выдано более 168 тыс. кредитов АПК на общую сумму 409,0 млрд р., что на 24,4% больше, чем в 2013 г. На долю краткосрочных кредитов пришлось 63,0% всего объема выдачи. К концу отчетного года доля АПК в кредитном портфеле Банка составила 75,9%. В рамках реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства в 2014 г. сложились следующие пропорции выдачи кредитов: 83,4% (341,2 млрд р.) было выдано предприятиям и организациям АПК; 7,9% (32,1 млрд р.) − гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство; 7,4% (30,3 млрд р.) − крестьянским (фермерским) хозяйствам; 1,3% (5,4 млрд р.) − сельскохозяйственным потребительским кооперативам.

К 1.01.2015 г. 55,6% кредитных вложений в АПК было сформировано за счет кредитов организациям − сельскохозяйственным товаропроизводителям. Доля кредитов гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, составила 8,5%, крестьянским (фермерским) хозяйствам − 6,1%. В структуре вложений в АПК на кредиты предприятиям пищевой и перерабатывающей промышленности приходится 12,9%, предприятиям, обслуживающим АПК, − 10,0%.

Одним из основных направлений корпоративного кредитования в Банке является финансирование сезонных полевых работ. На эти цели в 2013 г. Банком выдано 150,45 млрд р. Принятые Банком системные меры, направленные на повышение доступности кредитов для проведения сезонных полевых работ (включая снижение процентных ставок, сокращение сроков принятия решений, снижение требований по обеспечению, а также разработку специального, адаптированного к потребностям сельхозтоваропроизводителей порядка кредитования), обеспечили повышение объемов финансирования сезонных полевых работ в 2013 г. по сравнению с 2012 г. на 24,4%, или на 29,51 млрд р.