Определение риска

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2011 в 09:45, курсовая работа

Описание работы

В настоящее время можно выделить две формы предпринимательства. В первую очередь, это коммерческие организации, основанные на старых хозяйственных связях. В ситуации неопределенности такие предприниматели стараются избегать риска, пытаясь приспосабливаться к изменяющимся условиям хозяйствования. Вторая форма - это вновь созданные предпринимательские структуры, характеризующиеся развитыми горизонтальными связями, широкой специализацией. Такие предприниматели готовы рисковать, в рисковой ситуации они маневрируют ресурсами, способны очень быстро находить новых партнеров.

Скачать архив (59.99 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

кур.docx

— 239.97 Кб (Скачать файл)

    страхование от перерывов  в производстве;

    страхование от рисков неисполнения договорных обязательств. 

    Страхование от перерыва в производстве

    Предприятие может  застраховаться от убытков вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникнет по не зависящим  от предприятия причинам. В зависимости  от условий договора страхования  могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки  деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

    Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как  правило, совместно с другими  видами страхования, например с имущественным.

    Договор страхования  предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых  случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные  бедствия и т. д. (за исключением военных  действий или изменения политической ситуации в стране).

    Для того чтобы  в дальнейшем избежать разногласий  со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов в производстве необходимо указать максимально  полный перечень статей затрат, которые  будут компенсированы, а также  детальный алгоритм их определения. 
Как правило, согласно условиям договора страхования страховая компания берется возместить:
а) неполученную прибыль (размер прибыли за период простоя определяется исходя из прибыли, полученной за прошедший год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученная прибыль по договору страхования не выплачивается);
б) расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;
в) постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количества оказанных услуг, выполненных работ), в том числе:

    расходы на социальные отчисления и заработную плату сотрудников (кроме тех, для кого установлена  сдельная оплата труда);

    плату за аренду помещения;

    проценты по кредитам, привлеченным до наступления страхового случая;

    налоги и сборы, не зависящие от результатов застрахованной деятельности (налог на имущество, земельный  налог, регистрационные сборы и  т. д.). 

    Предел ответственности  страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма  убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской  отчетности за максимально возможный  срок прекращения деятельности, который  определяется экспертным путем.

    При составлении  договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной франшизы, которая может определяться как  в днях, так и в процентах  от максимальной суммы выплаты. Размер франшизы по договорам страхования  от перерывов в производственной деятельности, как правило, составляет 3—10 дней.

    Страховой тариф  устанавливается страховой компанией  в зависимости:

    от отрасли  народного хозяйства, к которой  относится предприятие;

    от максимального  страхового периода остановки производства;

    от установленного размера франшизы.

    Размер страхового тарифа может колебаться в пределах 0,6—5% от страховой суммы. 

    Страхование риска  невыполнения договорных обязательств

    Среди наиболее востребованных способов страхования риска неисполнения обязательств можно выделить страхование  коммерческих (товарных) кредитов и  лизинговых операций.

    Страхование коммерческих кредитов

    Объектом договора страхования коммерческих кредитов являются имущественные интересы предприятия, которые могут быть нарушены из-за полной или частичной неоплаты дебиторами фактически полученных товаров (работ, услуг).

    Страховая компания выплачивает компенсацию в следующих  случаях:

    дебитор признан  банкротом в судебном порядке;

    форс-мажорные обстоятельства (за исключением рисков военных действий и политических рисков);

    длительная просрочка  платежа, которая оговаривается  в договоре страхования и может  составлять в зависимости от специфики  деятельности предприятия от 60 до 360 дней.

    При этом понесенный ущерб не компенсируется в случае аварии на производстве, отсутствия нужных товаров, денежных средств, умышленного  неисполнения договорных обязательств и т. д. 

    При неисполнении договорных обязательств из-за форс-мажорных обстоятельств страховая компания выплачивает страховую сумму, как  правило, через 30 дней. Если неисполнение обязательств вызвано банкротством контрагента, то страховая компания должна выплатить компенсацию после  того, как должник будет признан  банкротом по решению суда.

    Как правило, при  страховании коммерческих (товарных) кредитов заключается генеральный  договор страхования. Предприятие, заключившее такой договор, сообщает обо всех своих покупателях страховой  компании, которая оценивает их платежеспособность. Для определения степени страхового риска и принятия решения относительно размера страховой премии страховая  компания может затребовать учредительные  документы, бухгалтерскую отчетность, копии контрактов, справку о кредитоспособности и другие необходимые документы. 

    По результатам  проверки представленных документов формируется  список компаний, выдача коммерческого  кредита которым будет застрахована. Для каждого контрагента устанавливается  максимальный размер страховой суммы. Тариф составляет 1—2,5% от максимальной суммы выплаты, установленной в  договоре, и для каждого контрагента  рассчитывается отдельно исходя из:

    количества контрактов в месяц;

    средней суммы  контрактов;

    наличия постоянных договоров с контрагентами;

    наличия убытков. 

    Не страхуются договоры с контрагентами, имеющими на момент подписания договора дебиторскую  задолженность перед компанией. Однако этих дебиторов можно включить в страховое покрытие после погашения  дебиторской задолженности. При  появлении нового контрагента или  изменении значимых условий договора страховая компания оставляет за собой право изменить условия  страхования: снизить или увеличить  тариф, а также отказаться страховать контрагента, если его платежеспособность вызывает сомнение.

    При наступлении  страхового случая размер убытка и  компенсации, которая будет выплачена  предприятию, застраховавшему свой риск, будет включать:

    сумму ущерба в  размере стоимости утраченного  товара или невыполненных обязательств;

    упущенную выгоду (прибыль);

    дополнительные  затраты на определение размера  ущерба, судебные издержки и т. д.

    Срок, на который  заключается договор страхования, равен сроку договора, по которому возникли обязательства. 

    Страхование лизинговых операций.

    В настоящее время  на рынке страховых услуг есть возможность застраховать не только имущество, передаваемое в лизинг, но и финансовый риск, связанный с  операциями лизинга: полной или частичной  неуплаты лизингового платежа в  установленные сроки без учета  прибыли лизинговой компании. Важно  отметить, что по договору страхования  не возмещаются убытки, вызванные  изменением курсов валют, неустойками, процентами за просрочку, штрафами и  прочими косвенными расходами.

    Договор страхования  финансового риска лизингодателя  заключается на срок, равный сроку  договора лизинга, а страховой тариф  колеблется в пределах 0,5—5% от максимальной суммы возмещения.

    Страховые случаи по договору лизинга аналогичны тем, которые устанавливаются для  договоров страхования коммерческих кредитов.

    Застраховать  риск неоплаты лизинговых платежей может  только лизинговая компания, которая  предоставляет имущество в лизинг. Соответственно страховая компания компенсирует убытки лизинговой компании. 
     
     
     
     

  

  •  

      9.2. Внутренние методы снижения экономического риска

      Прежде  чем обращаться к внешним факторам, влияющим на уровень риска, надо исследовать  внутренние источники риска.

      Основными методами снижения внутренних рисков являются:

    • проверка партнеров по бизнесу;
    • грамотное составление контракт-сделок;
    • планирование и прогнозирование деятельности предприятия,
    • составление бизнес-плана;
    • тщательный отбор кадров;
    • организация защиты коммерческой тайны;
    • получение дополнительной информации. Рассмотрим некоторые из них подробнее. 
9.2.1. Проверка партнеров по бизнесу 
При заключении любой сделки для снижения риска в первую очередь необходимо проверять предполагаемых партнеров. Здесь надо руководство- ваться основным правилом бизнеса: «доверяй, но проверяй». Однако какого- либо стандартного традиционного перечня того, что надо знать о коммерчес- ких партнерах не существует. Американским предпринимательским фирмам рекомендуется знать следующее о заемщике (правило пяти си).
      •   
    • Характер  – личность заемщика, его репутацию в деловом мире, ответственность и готовность выполнить взятое обязательство.
      •   
    • Финансовые  возможности – способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов.
      •   
    • Имущество – величину и структуру акционерного капитала.
      •   
    • Обеспечение – виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве 
залога при получении кредита.
      •   
    • Общие условия  – состояние экономической конъюнктуры и другие 
внешние факторы.
9.2.2. Бизнес - планирование
    • Внутренним способом минимизации риска является планирование и прогнозирование развития предприятия. Эффективное прогнозирование и планирование дают возможность мэнэджеру предвидеть экономические ко-

      лебания и приспособиться к изменениям конъюнктуры  рынка, снизив, таким образом, уровень  риска. Планирование деятельности предприятия основано, как правило, на разработке бизнес-плана. Бизнес - план обычно содержит:

    • организационное резюме руководства;
    • описание проекта, продукта или услуг, которые надо финансировать;
    • анализ отрасли и рынка;
    • планы маркетинга, производства и управления;
    • финансовый план (показывающий различные варианты возможной 
деятельности);
    • прогноз притока денежных средств (обычно на период погашения 
займа);
    • ориентировочный финансовый отчет. 
9.2.3. Подбор персонала предпринимательской организации 
Важнейшим из внутренних источников снижения предпринимательско- го риска является тщательный подбор работников (персонала) фирмы. Штат сотрудников должен подбираться по принципу компетентности и заинтере- сованности в работе. При этом надо руководствоваться следующими принци- пами:
      •   
    • нанимайте  только людей, имеющих опыт работы;
      •   
    • подбирайте только самых квалифицированных  работников;
      •   
    • соответствуют ли принимаемые работники носителям  ценностей 
вашей компании;
      •   
    • постарайтесь отыскать людей, с которыми работали раньше;
      •   
    • постарайтесь, чтобы ваша управленческая команда  была как можно 
меньше.
Поиск сотрудников осуществляется по следующим каналам:
    • средства массовой информации;
    • личные контакты;
    • агентства, занимающиеся подбором кадров;
    • учебные заведения;
    • конкурсная основа. 
Основными правилами, которыми пользуются руководители при отборе кадров, являются:
      •   
    • интервью;
      •   
    • тестирование;
      •   
    • испытательный  срок;
     

      • обращение в центры профориентации и тестирование на пригод- ность.

      9.2.4. Организация защиты  коммерческой тайны  на предприя- тии

      Информация  о деятельности предприятия не существует сама по себе, а жёстко связана  с её носителями: люди, работающие на предприятии; бумаж- ные документы; видеоплёнки; компьютерная информация; телефонные и фа- ксные сообщения. Надо иметь в виду, что главная утечка информации проис- ходит через людей. Через подкуп, шантаж, переманивание служащих, выве- дывание сведений происходит около 2/3 утечки информации. Поэтому кроме общих правил охраны имущества и информации надо:

    • стратегически важные подробности технологических процессов держать в особом секрете и желательно осуществлять самим руко- водителем;
    • стимулировать способных сотрудников материальными поощрения- ми, идти на сотрудничество с наиболее способными и брать их в компаньоны. 
9.2.5. Получение дополнительной информации 
Получение дополнительной информации как о внутреннем положении предприятия, так и о его внешнем окружении – один из способов минимиза- ции возможных экономических рисков. Неосведомлённость, некомпетент- ность может вести к немыслимым потерям. При принятии решений надо оце- нить, насколько существенна выгода от дополнительной информации и на- сколько само по себе важно решение для лица, которому эта информация необходима. Желательно отложить принятие решения до получения необхо- димой дополнительной информации, но надо иметь в виду, что до определён- ного времени с накоплением информации качество решения улучшается, а после этого времени резко падает. То есть надо в определённый момент отка- заться от дальнейших поисков информации, так как возникает риск упущения выгоды.
    • ЗАКЛЮЧЕНИЕ
    • Быстрое изменение окружающей нас действительности отвергает ис- пользование в экономике бесспорных решений, пригодных во все времена, для любых условий. Это объясняется тем, что неопределенность при приня- тии решений является неотъемлемой чертой человеческой практики, харак- терной для любых действий, связанных с необходимостью учета всего ком- плекса воздействующих на изучаемый объект причин. Неопределенность многих экономических ситуаций порождает необходимость риска при приня- тии решений, необходимость в предвидении последствий принимаемых ре- шений, необходимость системного подхода при любом образе действий по управлению. Системный подход обеспечивает развивающейся экономике приспособление к постоянно меняющемуся окружению.
В настоящее время риск и прогноз остаются еще не до конца понятной и изу- ченной проблемой. Основной вопрос при этом заключается в том, что риск еще не сформировался окончательно как отдельное научное направление. На этом пути еще очень много проблем. Остаются открытыми вопросы четкого словесного определения понятия риска, определения формального численно- го критерия риска, позволяющего применять его в различных ситуациях. От- сутствуют четкие рекомендации по применению приемлемого уровня риска в конкретных ситуациях, отсутствуют разработки по формированию экономи- ческих нормативов и правил поведения на основе количественных оценок ри- ска. В практическом использовании прогноза также нет четких рекомендаций по применению полученных результатов в моделях по принятию решений и т.д. По сути, риск как наука является объединением различных методов с раз- личных областей знаний и сильно связан со смежными дисциплинами. В ка- честве математических средств принятия решений в условиях неопределен- ности и риска используется теория вероятности и математическая статистика,
     
      
    • математическое  программирование и теория игр, теория полезности Нейма- на-Моргенштерна, и  методы прогнозирования. Из этого перечня  видно, на- сколько важно изучение предлагаемого курса для непрерывной математичес- кой подготовки студентов  экономических специальностей.
    • Понятно, что эту книгу нельзя считать исчерпывающим пособием при изучении указанных дисциплин. Кроме рассмотренных, существует множество других вопросов, которые в этом учебном пособии либо не рассмотрены, либо поставлены в качестве нерешенных проблем. Не все проблемы, освещенные в книге, обсуждались детально и глубоко. С некоторыми из них студенты могут столкнуться и при изучении других дисциплин. Однако, коллектив авторов пособия состоит из профессиональных преподавателей, которые много лет читают рассматриваемые в книге проблемы студентам-экономистам и развивают это направление в своей практической деятельности. В настоящее время авторы готовят к изданию еще один учебник по проблемам разработки систем поддержки принятия решений, где эти и другие вопросы получат свое дальнейшее развитие.
    • В книге нашли место практические рекомендации по применению об- щих положений по прогнозу и риску в типовых ситуациях. Основная труд- ность здесь состоит не в выполнении расчетов, а в построении самих моде- лей, адекватных реальной действительности. Известно, что принятие мер по снижению риска пропорционально уровню ожидаемых возможных потерь. Но, с другой стороны, с повышением уровня потерь уменьшается вероятность их возникновения. Поэтому на практике надо разработать критерий, позво- ляющий сбалансировать уровень снижения риска с необходимыми для этого дополнительными затратами. Существенным здесь является то, что оценки риска имеют ценность не сами по себе, а только в связи с необходимостью принимать решение в конкретной ситуации. Мы уверены, что со временем положение в данном направлении прояснится с выходом в свет целого ряда работ. Надо только четко понять, как действуют компании, фирмы и отдель- ные лица в условиях неопределенности и риска и на основании этих исследо- ваний делать прогноз последствий принятия решений.
    • Предложенный практикум будет особенно полезен тем, кто хочет само- стоятельно продвинуться в направлении практического использования слож- ных и современных экономико-математических моделей при принятии реше- ний в ситуациях с неопределенностью и риском.
    • Мы надеемся, что наш скромный труд поможет студентам в овладении знаниями цикла экономико-матема-тических дисциплин, а нашим коллегам облегчит задачу разработки новых привлекательных тем в области экономи- ческих исследований.
    • Теперь можно подвести некоторые итоги. В работе я рассмотрел риски, их виды,
    • причины возникновения, а также методы расчета и анализа, пути их снижения.
    • Глупо отрицать, что риск сопровождает нас везде и всегда – на улице, на
    • работе, дома. И, конечно, присутствует он и в бизнесе. И, так же как и в
    • жизни, его не стоит избегать в предпринимательстве. Но тем более не стоит к
    • нему стремиться, а наоборот, его нужно уметь просчитать и оценить. Только на
    • основании объективных данных можно принимать какое-либо решение. Не рискуя,
    • предприниматель ничего не добьется. Перед тем как начинать какое-нибудь дело,
    • заключать сделку предприниматель должен все просчитать, продумать. Он должен
    • рассчитать прибыль от данной затеи, вероятность успеха, или другими словами
    • рассчитать риск сделки.
    • Личные качества предпринимателя в итоге и определяют его склонность к риску.
    • Некоторые из них предпочтут умеренную, но гарантированную прибыль, в то время
    • как другие рискнут и, в случае успеха, получат прибыль в несколько раз
    • большую, чем первая группа. Но у них всегда есть риск все потерять. В этом-то
    • и заключается дилемма.
    • Поэтому можно сказать, что одна из главных задач предпринимателя – оценить
    • риск и свести его к минимуму, чтобы получить максимальную прибыль в случае
    • удачной сделки, дела и понести минимальные потери в случае неудачной сделки.
    • Риск можно снизить, распределив капитал по нескольким рисковым проектам, или,
    • например, застраховав его.
    • Еще раз убеждаюсь, что тема сегодня исключительно актуальная, так как именно
    • сегодня в нашей стране на рынке царит самая, что ни на есть неопределенность.
    • И отсюда логичным кажется мне вывод: все решения должны быть предельно
    • взвешены и продуманы. Все возможные убытки должны быть просчитаны. Риск
    • оказаться вне дела должен быть определен заранее. И только тогда можно
    • принять взвешенное решение, и надеяться на благополучный исход рискового
    • дела.

    • Информация о работе Определение риска