Оценка имущества и обязательств организации в иностранной валюте

Наименование имущества и обязательств

Сумма, тыс. руб.

22.Почтовые марки, оплаченные авиабилеты

12,0

23.Вложено во внеоборотные активы

1165,0

24.Станки токарные и фрезерные

11150,0

25.Затраты в незавершенное производство

985,0

26.Мебель офисная сроком полезного  использования более 12 месяцев

50,0

27.Смазочные масла

56,0

28.Задолженность работникам за  форменную одежду

2,9

30.Резервы предстоящих расходов  и платежей

59,5

31.Задолженность персоналу по сумме депонированной заработной платы

8,0

32.Здание ремонтного цеха

13000,0

33.Задолженность подрядчику за  выполненный кап/ремонт здания

7,5

34.Мебель сроком полезного использования  менее 12 месяцев, находящаяся в кладовой

37,0

35.Задолженность банку по краткосрочной ссуде

30,0

36.Амортизация основных средств

8350,0

37.Вклад в уставной капитал  другой организации

100,0

38.Доходы будущих периодов

60,0

39.Резервы по сомнительным долгам

2,1

40.Задолженность покупателей за  отгруженную им продукцию

39,0

41.Амортизация нематериальных активов

14,0

42.Резервный капитал

21,0

43.Готовая продукция в кладовой  ремонтного цеха

2,8

45.Добавочный капитал

700,0

46.Задолженность заказчика за  выполненные для него работы  по изготовлению запасных частей

8,3

47.Уставный капитал

65800,0

48.Нераспределенная прибыль (непокрытый  убыток)

2895,3

Хозяйственные средства

(имущество)

№ по табли-це 1

Сумма

Источники образования хозяйственных средств

(обязательств)

№ по таблице 1

Сумма

I.Собственные основные средства

I.Капитал и резервы

1.Здания и сооружения

9

16

18

32

9950,0

6500,0

9100,0

13000,0

1.Уставный капитал

47

65800,0

2.Машины и оборудование

24

11150,0

2.Резервный капитал

42

21,0

3.Транспортные средства

3

24000,0

3.Добавочный капитал

45

700,0

4.Инструменты и хозяйственный  инвентарь

26

50,0

4.Резервы по сомнительным долгам

39

2,1

5.Амортизация основных средств

36

8350,0

6.Амортизация нематериальных активов

41

14,0

7.Нераспреде-

ленная прибыль

48

2895,3

ИТОГО

73750,0

ИТОГО

81031,7

II.Долгосрочные вложения

II.Долгосроч-ные и краткосрочные обязательства

5.Нематериаль-

ные активы

19

124,0

1.Долгосрочные кредиты и займы

"-"

Хозяйственные средства

(имущество)

№ по табли-це 1

Сум-ма

Источники образования хозяйственных средств

(обязательств)

№ по таблице 1

Сумма

6.Вложения во внеоборотные активы

23

1165,0

2.Краткосрочные кредиты и займы

35

30,0

3.Расчеты с персоналом по оплате труда

13

210,0

4.Расчеты с поставщиками и  подрядчиками

5

17

33

7,012                    127,5         7,5

5.Расчеты по социальному страхованию и пенсионному обеспечению

21

12,0

6.Расчеты с бюджетом

8

7,9

7.Расчеты с депонентами

31

8,0

8.Расчеты с разными кредиторами

15

6,9

9.Доходы будущих периодов

38

60,0

10.Резервы предстоящих расходов  и платежей 

30

59,5

ИТОГО

1289,0

ИТОГО

506,3

III.Оборотные

активы

1.Сырье и материалы

7

10

20

    27

41,0

600,0

91,0

56,0

2.Топливо

4

90,0

3.Запасные части

2

420,0

Хозяйственные средства

(имущество)

№ по табли-це 1

Сумма

Источники образования хозяйственных средств

(обязательств)

№ по таб-лице 1

Сумма

4.Инструменты и хозяйственные  принадлежности

     6

34

602,0

37,0

5.Финансовые вложения

37

12

100,0

19,0

6.Спецодежда

"-"

7.Незавершенное производство

25

985,0

8.Расходы будущих периодов

"-"

9.Готовая продукция

43

2,8

10.Расчеты с персоналом за форменную  одежду, за товары, проданные в кредит

28

2,9

11.Денежные средства в кассе

14

1,6

12.Денежные документы

22

12,0

13.Денежные средства на расчетном  счете

1

130,0

14.Расчеты с подотчетными лицами

11

12,1

15.Расчеты с разными дебиторами

40

46

39,0

8,3

ИТОГО

3249,7

Всего имущества

78288,7

Всего обязательств

78288,7

№ п/п

Содержание операций

Сумма

Корреспонден-ция счетов

Дебет

Кредит

1

Акцептован счет поставщика за приобретенный объект основных средств:

- стоимость объекта по  счету

- транспортные расходы

- налог на добавленную  стоимость

10000

1500

2070

08

08

19

60

60

60

2

Поступили от поставщика и оприходованы по учетной цене материалы (в качестве учетной цены принимается цена поставщика)

800

10

60

3

Приняты на учет расходы по доставке материалов, указанные в счете поставщика

420

16

60

4

Приняты на учет наценки, указанные в счете поставщика

200

16

60

5

Принят на учет налог на добавленную стоимость, указанный в счете поставщика

284

19

60

6

Оплачены счета поставщиков за поступившие ранее материалы, топливо, запасные части

14,2

60

51

7

Списывается для возмещения бюджетом НДС по оприходованным и оплаченным материалам, топливу, запасным частям

2,3

68

19

8

Введен в состав основных средств, приобретенный за плату объект основных средств

11500

01

08

9

Начислена амортизация со стоимости основных средств:

- используемых для изготовления  продукции;

- общецехового назначения;

- общехозяйственного назначения.

   30,5 

     10

1

20

25

26

02

02

02

10

Списывается стоимость материальных ценностей, израсходованных на:

- изготовление продукции;

- общепроизводственные нужды;

- общехозяйственные нужды;

- упаковку готовой продукции.

46

12,8

2,4

21

20

25

26

44

10

10

10

10