Экономический анализ ООО «Тепловик»

 

В период с 2012 г. по 2014 г. прирост выручки от продажи товаров, работ и услуг составил 71,8%, что в денежном выражении составляет 29 454,35 тыс. руб. И хотя показатель численности работников претерпел изменения, в частности категория основных работников (рабочих) уменьшилась на 9 человек и составила лишь 71,8% от  прошлого года, рост объемов произведенной продукции обусловлен тем, что помимо основной деятельности – содержания и ремонта жилого помещения в многоквартирном доме, оборудованного лифтом, - предприятие так же оказывает прочие услуги, такие как обслуживание юридических лиц, нежилых помещений, ИП, реализация изделий, которые осуществляет непроизводственный персонал.

Средняя выработка 1 работника увеличилась почти в два раза - прирост показателя составил 93,5% или 391 481,28 руб. Прирост показателя средней выработки этой категории производственного персонала составил 124% или 1 696 790,1 руб.

За период 2012-2014гг. фонд заработной платы увеличился более чем на 35%, что составляет 5 246,239 тыс. руб. Вместе с этим, так же увеличился фонд заработной платы основных работников (рабочих) – в денежном выражении этот показатель составил 5 242,075 тыс.руб. или 117%.

Прирост средней заработной платы 1 работника, как и прирост средней заработной платы 1 основного работника (рабочего), составил 53% или 6 593 руб. и 6 457 руб. соответственно. Значительное влияние на рост этих показателей оказало снижение как общей численности персонала предприятия, так и численности основных работников (рабочих), которое составило в количественном выражении 11 человек или 11,3% и 9 человек или 28,2% соответственно.

За исследуемый период увеличилась не только показатели экономической эффективности деятельности предприятия, но и так же его расходы – прирост этого показателя составил порядка 66,8% или 25 571,31 тыс.руб. в 2012 году по сравнению с 2010 г.

Колоссальный прирост составили показатели валовой прибыли, прибыли от продаж и прибыли до налогообложения  - до 140%. Поскольку эти показатели явились идентичными, их прирост в период с 2010 г. по 2012 г. составил 3 883,04 тыс. руб.

Динамика чистой прибыли так же показала огромный рост, в процентном выражении идентичный с показателями валовой прибыли, прибыли от продаж и прибыли до налогообложения – темп роста составил так же 140%, однако уже 3 300,582 тыс. руб. в денежном выражении, что объясняется уплатой 15%-го налога от прибыли до налогообложения.

Выручка на 1 руб. затрат в 2012 г. составляла 1 руб. 7 коп. 

Выручка на 1 руб. затрат в 2013 г. составляла 1 руб. 13 коп. 

Выручка на 1 руб. затрат в 2014 г. составляла 1 руб. 10 коп.

Анализируя вышеперечисленные данные можно сделать вывод о том, что каждый рубль затрат предприятие покрывало в 2012 г. 7 коп., в 2013 г. – 13 коп., в 2014 г. – 10 коп.

Рентабельность продукции, работ и услуг в течение исследуемого периода времени менялись неоднозначно: в 2012 г. показатель составил 6,13%, в 2013 г. данный показатель увеличился почти в два раза и достиг  11,7%, а в 2014 г. уже незначительно снизился – 8,8%. Подобная динамика прослеживалась и у показателя рентабельности ОПФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРЕШЕНСТВОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1. Разработка мероприятий по созданию автомобильной стоянки на территории ООО «Тепловик»

 

Место для автостоянки должно соответствовать строительным и санитарным нормам и правилам. Так, согласно СанПиН 2.2.1/2.1.1.1200-03, стоянка, рассчитанная на 10-50 машин, должна быть расположена не ближе чем в 15 метрах от жилого здания, а стоянка на 20-100 машин - в 20 метрах. Если это большая автостоянка емкостью от 101 до 300 машин, то здесь уже должен быть предусмотрен технический регламент по соблюдению пожарной безопасности, да и покрытие должно позволять въезд тяжелой техники, если вдруг произойдет возгорание. В случаях, когда дом выше 28 метров, то въездов на автостоянку должно быть как минимум два и она должна располагаться не ближе 50 метров от жилого дома.

Согласно СанПиН, на одно парковочное место необходимо не менее 4 м2, таким образом, исходя из возможной свободной площади в 358 м2, целесообразно строительство парковки на 50 мест.

Общим собранием жильцов решено создать парковку на 50 машин, денежные средства на строительство парковочных мест будут собираться непосредственно жильцами, заинтересованными в строительстве данного объекта. Было решено в течение трех месяцев произвести полную оплату парковочного места председателю . После оформления сметы необходимо выявить сумму платежа за каждое парковочное место.

Согласно прайс-листу, предоставленному компанией «СибСтройРесурс» была определена смета на строительство парковки, представленная в таблице 15.

 

 

Таблица 15. – Смета строительства парковки.

Назначение	Сумма
Асфальтирование	400 р./м2 (129 000 рублей)
Проведение работ по подготовке основания	500 р./м2 (154 800 рублей)
Установка водосточных лотков	5 000 рублей
Установка канализационных колодцев	19 000 рублей
Устройство основания бетона	7 000 рублей
Пропускная система	85 500 рублей
Дорожная разметка	29 000 рублей
Ограждение парковки	700 р./м2 (206 400 рублей)
Итого:	635 700 рублей

 

Исходя из данных сметы, можно рассчитать себестоимость одного парковочного места 635 700 / 50 = 12 714 рублей.

На общем собрании было принято решение, для строительства парковки определить сумму взносов за одно место в размере 15 000 рублей.

В таблице 16. представлены доходы и расходы на строительство парковки.

 

Таблица 16. – Расчет затрат на строительство парковки

Доходы на строительство	750 000 рублей
Расходы на строительство	635 700 рублей
В т.ч. риски	114 300 рублей

 

Доходы на строительство = 15 000 * 50 = 750 000 рублей.

Расходы на строительство = 635 700 рублей (согласно смете).

Таким образом, собранных с жильцов денег на создание парковки достаточно для строительства с учетом некоторых рисков.

 

3.2. Разработка мероприятий по установлению ограждения территории дома по улице Суворова, 29, г. Омск.

 

Придомовая территория – это земельный участок вокруг дома. Все, что расположено на этом участке, включается в состав общего имущества многоквартирного дома. Данная территория является долевой собственностью владельцев жилья в этом доме. Такое определение приведено в Земельном Кодексе Российской Федерации (статья 36). При этом указано, что соответствующий акт, который подтверждает право владения, не выдается. Исходя из этого определения, следует, что собственники квартир и офисов в таком доме могут ограждать его территорию, оборудовать там спортивные или детские площадки, организовывать автомобильную стоянку. Т.е., использовать этот участок, так, как это нужно для эксплуатации ими многоквартирного дома и прилагающихся объектов.

Право, на владение и распоряжение земельным участком при многоквартирном строении, закреплено в следующих документах:

1. Федеральном Законе «О введение в действие Жилищного кодекса Российской Федерации» (часть 4, стр. 16);
2. Постановлении № 10 Пленума Верховного Суда Российской Федерации (пункт 67);
3. Постановлении № 22 Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.

Вид ограды оказывает непосредственное влияние на возможность доступа к территории. Возможны следующие их виды:

 Ограждения, назначение  которых – полное ограничение  доступа. Можно выделить несколько  их подвидов:

Газонные. Представляют собой декоративные низкорослые кустарники, которые формируют забор. Традиционно, их высота не превышает полуметра. Используются редко, поскольку требуют ухода и не служат надежной защитой.

Декоративные. Изготавливаются такие заборы из камня, профнастила или металла. Последний материал получил наибольшее распространение. Причиной тому низкая цена и высокая скорость монтажа. Их высота колеблется в диапазоне от 0,2 до 2 метров. Низкие заборчики, нам привычны настолько, что мы их уже даже не замечаем. На практике получается так, они могут выступать в роли преграды только для транспорта.

Высокие заборы. В настоящий момент такие ограждения еще не получили широкого распространения, однако стремительно набирают популярность. Особенно это касается тех домов, которые введены в эксплуатацию недавно и предназначены для покупателей с высоким уровнем дохода. Чаще всего, на ворота такого забора устанавливают домофон и нанимают консьержа. Потому, что главное условие в этом случае – обеспечить свободный доступ жителям дома.

Ограждения, которое ограничивают доступ к части территории. Частичное ограждение территории многоквартирного дома носит название целевого и не требует согласования. Целевые заборы сооружаются высотой от 0,2 м и до трех метров. Их назначение – оградить часть придомовой площади, например, места для мусорных баков, стоянки, детской или спортивной площадки.

Ограждения, запрещающие доступ к строению. Такие заборы относятся к категории временных. Они устанавливаются коммунальными службами, с целью предупреждения несанкционированного доступа к определенным частям здания, в котором идет ремонт.

Материалы, необходимые при ограждении придомовой территории и придомового дома:

• прутья;
• опорные столбы (металлические или деревянные);
• крепеж и арматура (вполне подойдет прочная проволока);
• уровень;
• саморезы;
• заклепки;
• задвижки;
• стандартные инструменты “сложного строительства” (молоток, шурупы и т.д.).

Площадь огораживаемой территории – 120 метров.

Затраты на изготовление и установку ограждения представлены в таблице 17.

 

Таблица 17. – Затраты на ограждение

Материалы	500 р./м2 (60 000 рублей)
Затраты на изготовление	12 000 рублей
Установка домофонных систем	45 550 рублей
Итого:	117 550

 

Помимо установки ограждения, требуется так же установка системы доступа. Советом дома были выбраны домофонные системы. По данным компании «Атом», стоимость установки такой системы будет варьироваться от 23 000 до 50 000 рублей. Стоимость блока управления в пределах 10 000 рублей, за один ключ будет необходимо заплатить 50 рублей. Сумма за установку домофонных систем складывается из стоимости блока управления (10 000 рублей) и суммы на изготовление ключей в количестве трех штук на одну квартиру –  35 550 рублей, таким образом, общая стоимость установки домофонных систем – 45 550 рублей.

Доходы на строительство = 165 900 рублей = 700 рублей * 237 (количество квартир).

Расходы на строительство складываются из затрат на материалы (60 000 рублей), затрат на изготовление (12 000 рублей), и установку домофонных систем – 117 550 рублей. Таким образом, взносы с квартиры составили 500 рублей. На общем собрании собственников было принято решение по установке ограждения и домофонных систем, сборы с собственников, с учетом рисков – 700 рублей, затраты по смете составили 117 550 рублей.

 

Расчет затрат на строительство ограждения

Доходы на строительство	165 900 рублей
Расходы на строительство	117 550 рублей
В т.ч. риски	48 350 рублей

 

Таким образом, доходы от строительства ограждения полностью покрывают расходы, с учетом всех рисков.

 

2.3. Проведение тренингов  с целью повышения квалификации  основных работников предприятия

 

        В наше время быстро развивающихся технологий развитие кадров является для организации жизненно необходимым. Существует множество причин, по которым фирма просто обязана уделять внимание образованию и повышению квалификации своих сотрудников. Например, конкурентоспособность и адаптация предприятия к окружающей среде являются производными от уровня квалификации персонала. Таким образом, организация всегда заинтересована в наиболее эффективном развитии кадров.

      Развитие кадров обозначено интересами предприятия и сотрудников. Они могут противостоять друг другу индифферентно или конфликтным образом, при этом индифферентные цели могут не возникать вообще.

       Конфликт между интересами может возникнуть, только если предприятие рассматривает образование сотрудников как решение производственных задач, связанных с рабочими местами, или видит лишь инвестиционный характер развития кадров. При этом компания рискует не заметить интересов своих членов.