Экономический анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Апреля 2010 в 18:58, Не определен

Описание работы

Ведение................................................................................................3
1.Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами.............4
2. Анализ использования фонда рабочего времени.....................8
3. Анализ производительности труда.............................................12
4. Анализ эффективности использования трудовых
ресурсов................................................................................................16
5.Анализ фонда заработной платы..................................................19
Заключение...........................................................................................23
Литература.............................................................................................24
Приложение............................................................................................25

Скачать архив (63.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

рваррве.DOC

— 255.00 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 
 

Таблица 2

Данные  для рассчета непроизводственных затрат рабочего времени 

Показатель Сумма , млн. рублей
  1. производственная себестоимость товарной продукции
  2. Заработная плата работникам
  3. Заработная плата производственных рабочих
  4. Материальные затраты
  5. Себестоимость забракованной продукции
  6. Затраты на исправление брака
 
80600

16532 

10075

42500 

500

80

 
 
 
 

Таблица 2.1 

Анализ  использования фонда  рабочего времени 

Показатель На одного работника Отклонение  от плана
План Факт На одного работника На всех работников
1.Календарное  количество дней

В том числе:

- Праздничные

- Выходные  дни

- Выходные субботние  дни

2.Номинальный  ФРВ

3.Неявки на  работу, дни

В том числе:

- Ежегодные отпуска

- Отпуска по  учебе

- Дополнительные  отпуска с разрешения администрации

- Отпуска по  беременности и родам

- Болезни

- Прогулы

- Простои

4.Явочный ФРВ,  дн.

5.Продолжительность  рабочей смены

6.Бюджет рабочего  времени,ч

7.Предпраздничные  сокращенные дни

8.Льготное время  подросткам

9.Внутрисменные  простои

10.Полезный фонд  рабочего времени

11.Средняя продолжительность рабочего смены

12.Сверхурочное  отработанное время,ч

13.Непроизводственные  затраты рабочего времени

  
365 

9

52 

50

254

34 

16

1 
 

5 

3

9

-

-

220 

8 

1760 

9 

2

- 

1749 
 

7,95 

- 
 

- 

  
365 

9

52 

50

254

44 

16

2 
 

8 

2

11,8

0,2

4

210 

8 

1680 

9 

2,4

30,6 

1638 
 

7,8 

9 
 

8,3

  
- 

-

- 

-

-

+ 10 

-

+1 
 

+ 3 

  • 1

+2,8

+0,2

+4,0

- 10 

- 

-80 

- 

+0,4

+30,6 

-111 
 

-31,5 

+9 
 

+8,3

  
- 

-

- 

-

-

+1650 

-

+165 
 

+495 

-165

+462

+33

+660

-1650 

- 

-13200 

- 

+60

+5049 

-18315 
 

-5197 

+1485 
 

+1367 

 
 
 
 
 
 

Среднегодовая выработка продукции 

Работника (ГВппп)

Доля раб. в  общей                                                     Среднегодовая выра-

  Численности                                                               ботка одним  работ-

  работников(УД)                                                          ником( ГВ)

 

  Кол-во отработанных                                                  Среднедневная вы-

  Дней 1 раб-ком за год                                                работка прод-ции

    (Д)                              1 работн.( ДВ)

 

 Средняя продолжитель.                                             Среднечасовая  выр-

  Рабочего дня (П)                                                      тка прод-ции (ЧВ)

 Факторы связанные   со                           Факторы , связанные

  Снижением  трудоем-.                                               С изменением стои-

   кости                                                                            мостной  оценки              

                           продукции

  техн.уровень                              Организация

 производства                             производства         Измен.стр-ры  Измен.ур-

                                                                                      прод-ции         Непроизводственные затраты рабочего времен

 Рис.3 Взаимосвязь факторов , определяющих  среднегодовую выработку продукции  работником предприятия.                                                                                   

 Таблица  4

Исходные  данные для факторного анализа

Показатель

  План Факт Отклонен

Объем производства

продукции, млн.руб

 96000 100800 +4800
Среднесписочная численность ППП,

рабочих(ЧР)

  
200

160

  
202

165

  
+2

+5

Удельный  вес раб.в общ числ-ти ППП (УД),% 80 81,68 +1,68
Отработанных  дней одним раб.за  год(Д) 220 210 -10
Средняя продолжительность раб.дня(П),ч 7,95 7,8 -0,25
Общее количество отработанного времени :

Всеми работниками  за год(Т)чел.ч

В том  числе 1 рабочим, чел.ч

Среднегодовая выработка , млн.руб.

Одного  работающего (ГВ)

Одного  рабочего , (ГВ*)

  
 
 
279840

1749 
 

480

600

  
 
 
270270

1638 
 

499,01

610,91

  
 
 
-9570

-111 
 

+19,01

+10,91

Среднедневная выработка (ДВ), т.р.

  
2,73		  
2,91		  
+0,18

Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), т.р

  
343,05		  
372,96		  
+29,91

Непроизводственные  затраты (Тн),т.

  
-		  
1367		  
-

Сверхплановая экономия времени за счет внедрения  мероприятий НТП (Тэ), т.чел.ч.

  
 
-		  
 
8500		  
 
-

Изменение стоимости товарной продукции  в  результате структурных сдвигов , млн.руб

  
 
-		  
 
+2300		  
 
-

Таблица 5

Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой  выработки работников предприятия способом абсолютных  разниц.

Фактор Алгоритм расчета  Дел.ГВ, млн.руб.
  Изменение :

t доли рабоч.в общей численности ППП

t кол-во отработанных дней одним рабочим за год 

-продолжительности  рабочего дня

-среднечасовой  выработки

 Дел.Гвуд=дел.УдхГВ*пл=

= 0,0168х600=+10,08 

дел.ГВд=дел.УДф  х дел.Д х ДВпл=

=0,8168 х (-10) х  2,73=  -22,27 

дел.ГВп=Удф х  Дф х дел.П х дел.ЧВ=

=0,1868х210х(-15)х0,34305= -8,83

дел.ГВчв =Удф  х Дф х Пф х делЧВ=

=0,8168 х210х7,85х0,02991=  +40,03

Таблица 6

Данные  для фактического анализа рентабельности персонала

Показатель

 План Факт  Отклонение 
Прибыль от реализации продукции , млн.р 17900 19296 +1396
Среднесписочная численность персонала, чел. 200 202 +2
Выручко от реализации продлукции, млн.р 95250 99935 +4685
Товарная  продукция в действ. Ценах, млн.р 96000 104300 +8300
Удельный  вес выработки в стоимост. Товарной продукции, % 99,22 95,81 -3,41
Среднегодовая сумма капитала, млн.р 48845 50000 +1155
Прибыль на одного работника , млн.р 89,5 95,5 +6,0
Рентибильность  продукции, % 18,64 18,5 -0,14
Рентабильность  продаж,% 18,79 19,3 +0,51
Коэффициент оборачиваемости капитала   1,95 2,0 +0,05
Сумма капитала на 1 работника, млн.р 244,225 247,525 +3,3
Среднегодовая выработка раб. В действ. Ценах  отчетного периода , млн.р. 480 516,33 +36,33

Таблица 7

Факторы изменения прибыли  на одного работника

 
Фактор Дел.ГВ, млн.р. Изменение прибыли на 1 раб., млн.р.
  1. Удельный вес рабочих
  2. Кол-во отработанных дней 1 раб.за год.
  3. Продолжительность раб. Дня
  4. Изменение среднегод-й выработки рабочих
  5. Изменение отпускных цен
 +10,08 

-22,27 

-8,83 

+40,03 

+17,32

 +10,08+0,185= +1,86 

-22,27х  0,185 = - 4,12 

-8,83-0,185 = - 1,63 

+40,03 х  0,185 = + 7,41 

+ 17,32 х  0,185 = + 3,20

Итого: +36,33 +36,33 х  0,185 = + 6,72
    1. Организация производства
    2. Повышение технического уровня производства
    3. Непроизводственные затраты рабочего времени
    4. Структура производства
  
+16,09 
 

+15,01 
 

-2,46 

+11,39

  
+16,09 х 0,185 = + 2,98 
 

+15,01 х  0,185 = + 2,78 
 

  • 2,46 х 0,185 = - 0,46
 

+ 11,39 х  0,185 = + 2,11

Итого: +40,03 + 40,03 х  0,185 = + 7,41

Таблица8

Анализ  использования средств , направляемых на потребление

 
Вид оплаты 
 
 Сумма , млн. р.
план Факт Отклонение
Фонд  оплаты труда
    1. по сдельным расценкам
    2. тарифным ставкам  и окладам
    3. премии за производственные результаты
    4. доплаты за проф. Мастерство
    5. доплаты за сверхурочные часы , праздничные дни
    6. оплата ежегодных и дополнительных отпусков
    7. оплата льготных часов , перерывов в работе
    8. Оплата простоев
 20500

10630

6580 

1400

500 

- 

1390 

-

- 
 
 

 21465

11180

6349 

1545

520 

80 

1491 

-

300

 +965

+550

-231 

+145

+20 

+80 

+101 

-

-

Выплаты за счет чистой прибыли 
    1. Вознаграждения за результаты работы  по итогам года
    2. Материальная помощь
    3. Единовременные выплаты пенсионерам
    4. Оплата отпусков сверхустановленных сроков
 
 2560 
 

1800

700 

30 

-

 2615 
 

1850

720 

45 

-

 +85 
 

+50

+20 

+15 

-

Выплаты социального характера
    1. пособия семьям, воспитывающим детей
    2. Пособия по временной нетрудоспособности
 690 

150 

         540

 900 

160 

740

 +210 

+10 

+200

Итого средств, направленных на потребление : 23750 24980 +1260

Информация о работе Экономический анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии