Использование программных продуктов в планировании

 

Основной целью использование систем предварительной оценки проектов является быстрое выявление пригодных для дальнейшего анализа вариантов. Полномасштабным средством для разработки бизнес-планов инвестиционных проектов назвать этот класс ПО нельзя. В ходе анализа подобные пакеты позволяют выявлять слабые стороны проектов и посредством итераций выбирать оптимальные значения тех или иных факторов. Системы предварительной оценки инвестиционных проектов позволяют рассчитать основные показатели эффективности вложений.

 

1.2.1 ПО для автоматизации расчетов по бизнес-плану

 

Основная масса продуктов принадлежит к ПО для автоматизации расчетов по бизнес-плану. Системы данного класса позволяют проводить  полный спектр работ по проведению расчетов, необходимых для разработки бизнес-планов инвестиционных проектов. Чаще всего данные инструменты реализованы в формате электронных таблиц. С помощью инструментов данного класса возможен расчет всех видов расходов и доходов по проекту. Результатом работы являются такие формы, как отчет о движении денежных средств, отчет о прибыли, показатели эффективности, проектный баланс. Программы для автоматизации расчета бизнес-плана позволяют провести анализ чувствительности и анализ риска проекта. Важным моментом является то, что программное обеспечение позволяет в короткие сроки быстро просчитать несколько десятков вариантов реализации проекты по сбытовым, ценовым, ресурсным показателям.

В этом классе наиболее распространен программный продукт  “Альт-Инвест” [15].

Пакет «Альт-Инвест», созданный исследовательско-консультативной фирмой «Альт», представляет собой комплекс взаимосвязанных электронных таблиц в среде пакета «Microsoft Excel». Такой способ реализации позволяет эксперту изучить все расчетные формулы, проследить логику формирования результатов из исходных данных, свободно ориентироваться в методике и расчетных таблицах. Пакет «Альт-Инвест» построен по так называемому принципу разумной достаточности, т. е. в него включены только те показатели, которые дают возможность содержательно интерпретировать получаемые результаты. Пользователь может добавить те формы, показатели и коэффициенты, которые посчитает нужными.

Областью применения «Альт-Инвест» является анализ финансовой состоятельности и экономической эффективности инвестиционных проектов любого типа, независимо от отраслевой принадлежности, схемы финансирования, сроков и объемов инвестиций.

Программные модули:

1.“Альт-Инвест Сумм” (оценка инвестиционных проектов);

2,“Альт-Инвест” (сокращенная версия “Альт-Инвест Сумм”);

3.“Альт-Инвест Прим” (предварительная оценка коммерческой состоятельности проекта)

Основные функциональные возможности:

1.“Альт-Инвест Сумм” (оценка инвестиционных проектов); :

- оценка инвестиционных проектов, реализуемых на действующем предприятии (оценка эффективности нескольких инвестиционных проектов, построение укрупненного финансового плана, оценка состояния предприятия с учетом инвестиционных проектов);

- оценка от одного до двадцати инвестиционных проектов с нуля (эффективность инвестиций, финансовая состоятельность, риски осуществления проекта, эффективность общих инвестиционных затрат по группе проектов);

2.“Альт-Инвест” (сокращенная версия “Альт-Инвест Сумм”):

- решение тех же задач для одного инвестиционного проекта с нуля без учета возможностей действующего предприятия;

3. “Альт-Инвест Прим” (предварительная оценка коммерческой состоятельности проекта):

- описание и оценка эффективности  инвестиционного проекта;

- построение укрупненного финансового  плана действующего предприятия;

- оценка состояния предприятия  с учетом инвестиционного проекта.

COMFAR III Expert  представляет собой программное средство для Windows или Windows’95. Система реализована полностью на английском языке, выходные данные, описание и руководство пользователя также на английском. Для исключения возможностей несанкционированного использования применена аппаратная защита в виде ключа (hard lock) - специальной микросхемы, подключаемой к тому же разъему персонального компьютера, что и принтер. COMFAR является наиболее универсальным средством проведения расчетов в области инвестиционного проектирования. Предполагается, что он адаптирован к широкому спектру задач, которые могут встретиться пользователям по всему миру. Однако подобная “всеядность” является одновременно и слабой стороной этой системы, поскольку приводит к сознательному “отсечению” разработчиком целого ряда возможностей, редко встречающихся в мировой инвестиционной практике или переусложняющих систему расчетов. Парадокс состоит в том, что именно не учтенные разработчиком нюансы могут оказаться теми факторами, которые ключевым образом влияют на финансовые показатели бизнеса.

 

1.2.2 ПО для автоматизации написания бизнес-плана

 

Программное обеспечение для автоматизации написания бизнес-плана позволяет провести не только расчеты по проекту, но и сформировать текстовую часть бизнес-плана. В части финансовых расчетов программы для автоматизации бизнес-планирования, однако, могут уступать по функционалу специализированным системам по расчету. Кроме того, необходимо отметить, что для формирования окончательного варианта бизнес-плана в целях представления инвестору в любом случае потребуются  редактирование текста специалистом.

К подобным ПО относится комплекс программ Business Plan PL Professional category, который позволяет автоматизировать этапы:

- подготовки бизнес-планов, финансовых расчетов, обоснований;

- оформления пояснительных записок к бизнес-планам и финансовым расчетам;

- формирования отчетов;

- построения экономических моделей предприятия и проведения аналитической работы.

Программные модули:

1.Business Plan PL (разработка, инвестиционных проектов, бизнес-планов и ТЭО);

2.Business Plan PL Analyzer Professional category (построение, развитие и управление экономической моделью предприятия, управление инвестиционными проектами, перепрограммирование и настройка программы);

3.Business Plan PL Integrator Professional category (объединение нескольких проектов в один, консолидация отчетов);

4.Business Plan PL Report Designer Professional category (расширение возможностей Business Plan PL, создание индивидуальных отчетов);

5.Business Plan M (экспресс-подготовка экономической документации);

6.Business Plan PL Text (разработка текстовой части деловой документации).

Основные функциональные возможности:

- анализ вариантов достижения поставленных целей с помощью финансового плана;

- выбор оптимального варианта финансового плана по заданным критериям;

- минимизация неподготовленных, финансово необоснованных решений (принятие бюджета с учетом прогноза внешних и внутренних изменений);

- своевременная диагностика проблем и мер для выхода из сложной ситуации;

- обеспечение эффективного использования привлеченных финансовых ресурсов;

- оценка эффективности деятельности подразделений;

- согласование деятельности различных подразделений предприятия в рамках единого бюджета;

- увеличение точности планирования.

 

1.2.3 Программное обеспечение для анализа и планирования деятельности предприятия

 

Системы, предназначенные для анализа и планирования деятельности предприятия, как правило, обладают более широким набором функций, чем программы других классов. В рамках данных программ осуществляется как функция бизнес-планирования, так и функция анализа финансово-экономического положения предприятия. Системы позволяют сделать полный спектр расчетов, необходимых для формирования бизнес-плана.

Среди них различают: программный комплекс “ИНЭК-Холдинг” и Project Expert.

Основные функциональные возможности программного комплекса “ИНЭК-Холдинг”:

- проведение прединвестиционного  анализа финансово-экономической  деятельности в динамике за  ряд периодов;

- разработка инвестиционного проекта;

- анализ и оценка подготовленного  бизнес-плана с точки зрения  коммерческих рисков, эффективности  вложений, производства и реализации, динамики структуры имущества и др.

- анализ эффективности инвестиций  в соответствии с методическими  рекомендациями по оценке эффективности  инвестиционных проектов;

реальная оценка стоимости компании (бизнеса);

- определение чувствительности проекта к колебаниям конъюнктуры рынка и изменениям макроэкономических условий деятельности;

- расчет бюджетной эффективности  бизнес-плана;

- анализ отклонений факта от  плана;

- консолидация фактических и  плановых данных структурных  подразделений предприятия или его филиалов, проведение финансово-экономический анализа объединенного варианта;

- сравнение в табличном и  графическом виде результатов  работы предприятий и разработанных  инвестиционных проектов.

Из всех программных продуктов, используемых при бизнес-планировании, безусловным лидером в России является разработка компании “Expert Systems” под названием Project Expert.

Важно отметить, что разработчики позиционируют свой программный продукт как аналитическую систему – систему поддержки принятия решений для разработки и выбора оптимального плана развития бизнеса, создания финансовых планов и инвестиционных проектов. Project Expert позволяет моделировать деятельность предприятий различных масштабов – от небольшого частного предприятия до холдинговых структур.

Создаваемый в системе бизнес-план соответствует международным требованиям: в основу Project Expert положена методика UNIDO по оценке инвестиционных проектов и методика финансового анализа, определенная международными стандартами IAS. В то же время в Project Expert учитывается специфика российской экономики.

Project Expert позволяет также вести  углубленный анализ выбранной  стратегии и выбирать из существующих  альтернативных вариантов развития  предприятия оптимальный.

Основные функциональные возможности:

- финансовое моделирование отдельного проекта или всей компании как совокупности проектов;

- определение потребности в привлекаемых инвестициях и кредитах, проработка стратегии финансирования;

- анализ прибыльности подразделений и планируемой к выпуску продукции;

- сравнение возможных вариантов программ развития производства и сценариев развития бизнеса;

- количественная оценка проектных рисков;

- прогноз изменения стоимости компании в результате планируемой деятельности;

- обоснование для инвесторов эффективности инвестиций в проект и его экономического эффекта;

- разработка структурированных отчетов, подготовка бизнес-плана с использованием встроенных средств автоматизации.

Project Expert позволяет также определить  “запас прочности” бизнеса, возможности и угрозы при реализации проекта и принять решения для минимизации коммерческих рисков.

Для определения эффективности инвестирования средств в проект Project Expert предоставляет развитые возможности по оценке стоимости бизнеса. В системе можно определять минимальный выпуск продукции и предельные издержки, выбирать оптимальные условия закупок, сбыта, способы учета запасов, составлять программы производства и замены оборудования.

Важно также отметить, что, контролируя ход реализации проекта, существует возможность ввода в систему фактических данных, а также определять расхождения с планом и своевременно принимать необходимые управленческие решения.

Данный программный продукт поставляется в различных вариациях, соответствующим размерам и целям предприятия, где планируется его использование:

- Project Expert Professional (PE Prof) – ориентирован на средние и крупные предприятия, позволяет проанализировать целесообразность открытия новых направлений бизнеса и альтернативные сценарии развития, определить эффективность вложений с использованием инструментария по оценке стоимости бизнеса. Система обеспечивает контроль хода выполнения проектов. С использованием PE Prof оценивается эффективность реализации группы инвестиционных проектов.

- Pic Holding (модификация Project Expert Professional) – для группы диверсифицированных предприятий, реализующих спектр проектов. Программа позволяет создать систему финансового управления холдинговой компании: одно из предприятий распределяет финансовые ресурсы, необходимые для выполнения проектов. Pic Holding ориентирован также на кредитные отделы банков и инвестиционных компаний и позволяет рационально организовать их работу. Программа помогает выбрать наиболее эффективное сочетание финансируемых одновременно проектов, обеспечить контроль их выполнения, своевременно принять решение о прекращении финансирования.

 

1.3 Программные продукты для планирования на базе учетных программ

 

На российском рынке сейчас представлено достаточно много программных продуктов автоматизации бюджетирования. Они различаются функциональными возможностями, а также стоимостью внедрения и масштабами предприятий, на которых могут работать [18].