Характеристика бизнес-плана

      8. Финансовый план.

        Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов строительных материалов.

План  доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл.7

                                                                                               Таблица 7

      План доходов и расходов, тыс. руб.

         Источник [7]

      Баланс  денежных расходов и поступлений  представлен в табл.8, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.

                           Таблица 8

Баланс  денежных расходов , тыс.руб.

Источник: [5]

         Общая потребность в инвестициях составляет 709.1 тыс. руб., в том числе в 2005 г. – 271.27 тыс. руб.

      Источниками финансирования являются:

      Средства  инвестора в размере 222.22 тыс. руб. с финансированием во 2 квартале 2006 года;

      Собственные средства предприятия в общей  сумме 486.89 тыс. руб., в том числе  в 2006г. – 49.05 тыс. руб. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных  отчислений). Производство строительных материалов будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.

              Расчет потребности в оборотном капитале представлен в табл. 9.При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств. Срок окупаемости проекта – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.

      Таблица 9

      Потребность в оборотном капитале, тыс.руб.

      Источник: [2]

          Расчет показателей прибыли произведен в табл. 10.

      При этом инвестор получит доход в  виде процентов в сумме 48.8 тыс. руб. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. руб. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. руб. При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. руб. (в номинальной оценке 274.2 тыс. руб.).Таким образом, прибыль от реализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2006 года (в том числе инвестору, начиная с 2005 года).

                                                                                                     Таблица 10

      Отчет по прибыли, тыс. руб.

Источник: [4]

          График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 11.

      Показатель  кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.

      Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

      Расчет  показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности СК «Партнер-Строй» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.

                                                                                                  Таблица 11

График  погашения инвестиционного  кредита