Формы сотрудничества предприятия в сфере финансовых отношений

- доходность  факторинговых операций в процентах  значительно выше, чем доходность  операций по кредитованию;

-услуга  факторинга может осуществляться  без высокого риска и компаниям, которые не обладают высокой надёжностью, в том случае, если их дебиторы – солидные компании.

Факторинг даёт клиенту незамедлительно денежные средства, заменяя долг дебитора, который  будет погашаться лишь через 1-3 месяца. Также для определённого круга  клиентов является главное не оперативное  получение денежных средств от фактора, а управление долгами. [8; c 51]

     Нужно ещё понимать, что банк предоставляющий  услугу факторинга не является сборщиком  проблемных долгов. Банк-фактор участвует  в управлении срочными долгами, но при  этом они не вовлекаются в проблемы клиентов. Главным фактором факторинга выступает оценка кредитоспособности клиента и его дебитора.

           3.2. Виды и преимущества факторинга

     В настоящее время имеется большое  число разновидностей факторинговых услуг. Отличаются они таким параметром как степень риска, который берёт на себя факторинговая компания.

     Факторинг с регрессом - вид факторинга, где фактор покупает у клиента право на всю сумму долга. В случае если взыскать с должника сумму в полном объёме невозможно, клиент, переуступивший долг, должен выплатить фактору оставшиеся денежные средства.

     Факторинг без регресса - вид факторинга, при котором фактор покупает у клиента право на всю сумму долга В случае если взыскать долг в полном объёме невозможно, факторинговая компания терпит убытки, в рамках выплаченного финансирования клиенту.

     Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). [8; c 54]

     Факторинг бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консесуальным (денежное требование возникнет в будущем).

     При участии одного Фактора в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух Факторов — взаимным.

     Используя договор факторинга, поставщик продукции, имеет возможность получить от фактора плату за отгруженный товар сразу. Это позволяет не ждать платежа от покупателя и планировать свои денежные потоки. В данном случае факторинг даёт предприятию реальные финансовые средства, обеспечивает ускорение оборота капитала и увеличение доходности. Также банк, имеющий функцию факторинга, уменьшает огромную часть рисков производителя-поставщика: валютные, процентные, кредитные и ликвидные риски.[8;c 55]

     Покупатель, при заключении договора факторинга , имеет возможность вернуть долг через больший срок по сравнению с коммерческим кредитом, разрешается также частичное погашение. Факторинг значительно упрощает расчеты между предприятиями-партнерами. Продавец может получить деньги сразу после осуществления поставки, а покупатель имеет возможность согласовать с продавцом приемлемый срок отсрочки платежа. Продавец не несет административных издержек, связанных с контролем за погашением задолженности. Он получает возможность активно заниматься текущей производственной деятельностью, развитием новых технологий производства и обслуживания клиентов.

     Факторинг открывает дополнительные возможности  в работе с задолженностью мелких и средних предприятий, обеспечиваемые специальными финансовыми организациями  «фактор».

     Факторинг зарекомендовал себя как эффективный  инструмент совершенствования финансов предприятий, улучшения состояния  денежных расчётов. 

     3.3.Факторинговый  бизнес в России

      Факторинг на территории России развивается темпами, которые превышают динамику остальных  финансовых услуг, ежегодно он увеличивается  в два раза. В 2009 году объём вырос  до$70 млрд. Однако факторинг не является сильно распространённой услугой: половина  отечественных предпринимателей вообще ничего о нем не знают, а используют  этот вид финансирования и всего чуть более 10% российских компаний.[15]

      Данная  услуг в России появилась давно  – ещё в 1989 году Госбанк СССР опубликовал официальное письмо о порядке проведения операций, в ходе которых поставщик передавал банку право получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги. А с1992 года факторинг имеет официальный статус  банковской сделки, его внесли в федеральный закон "О банках и банковской деятельности". Но до начала 21 века подобные типы услуг на отечественном рынке не использовались.

  В последние четыре года услуга факторинга на Российском рынке увеличилась в семь раз, а объем уступленных денежных требований в стране составляет более $20 млрд.  Доля факторинговых сделок в ВВП России в 2006 году составила 1,1% (в 2004 г. - 0,5%, 2005 г. - 0,9%). Доля факторинговых сделок в ВВП России в 2007 году увеличилась на 0,5% - до 1,6%. В 2010 году объем российского рынка факторинга  составил 3% от ВВП".[15]

     Несмотря  на положительные темпы роста, факторинг  в нынешнем понимании начал складываться в России всего пять лет назад, а по-настоящему приобрёл масштабные границы  еще меньше - примерно три года. Из-за этого российские компании пока так мало знают о факторинге. Опираясь на статистику, в 2007 году всего 47% отечественных предпринимателей знали о том, что такое факторинг, а пользовалось им всего 11% российских компаний. Но бизнес активно растет практически во всех направлениях. Соответственно, стремительно увеличивается как число компаний малого и среднего бизнеса - основных потребителей факторинговых услуг, так и, собственно, востребованность факторинга среди российских предприятий. В стране на сегодняшний день за небольшим исключением созданы все условия для успешной практики факторинга, и дальнейший рост индустрии целиком и полностью зависит от активности непосредственных участников факторингового рынка.[15]

     Несмотря  на высокую потребность малых  и средних фирм в финансировании, существует ряд причин, уменьшающих популярность факторинга. В их числе эксперты называют разные факторы. Это - довольно низкая финансовая грамотность руководителей компаний малого и среднего бизнеса, отличие расчетной ставки факторинговых услуг от фактической, отсутствие доверия к цифрам, озвучиваемым факторами. А также небольшие объемы уступаемой дебиторской задолженности, ограниченный круг покупателей, непрозрачность бизнеса, недостаточность кредитной истории и высокие управленческие риски.

5. Эккаунтинг

     Эккаунтинг - это сфера бизнес - деятельности, которая связанна со сбором, обработкой, классификацией, анализом и оформлением различных видов финансовой информации. За границей многие предприятия осуществляют услуги в области бизнес-информации, дают бизнес-справки. Бизнес-справка даёт возможность объективно судить о платежеспособности, кредитоспособности, финансовом положении хозяйствующего субъекта, учитывать все возможные финансовые риски. В справке показывается деятельность хозяйствующего субъекта, указаны формы его собственности, точность исполнения платежей, его местонахождение. Фактически данная бизнес-справка имеет всю нужную информацию для принятия быстрого и верного финансово-коммерческого решения, т.е. как обыграть конкурентов и улучшить своё финансовое состояние. Бизнес-справка дает возможность: 
      принять решение о целесообразности и условиях ведения дел с определённым предприятием; 
      избежать выдачи ссуд и кредитов клиентам, которые возможно не смогут погасить их; 
      оценить правильность тех или иных приобретений; 
      правильно построить взаимоотношения с заказчиками произведённой продукции; 
      оценить финансовую устойчивость потенциальных клиентов, поставщиков, конкурентов.[20;c2]  
       Существует два варианта составления бизнес-справки: типовая (содержит главную информацию в обобщенном виде); подробная - отражает детальную информацию по больше части финансовых и деловых аспектов. Оба варианта бизнес-справки включают в себя: 
- оперативную финансовую информацию, в том числе данные финансового баланса. Подробная справка содержит также относительные показатели, позволяющие судить об устойчивости бизнеса, позволяет прогнозировать успех или неудачу того или иного предприятия; 
- рекомендации относительно максимального размера кредита предоставляемого предприятию; 
-   информацию по исполнению компанией платежей - данные берутся на основе изучения всей ее предыдущей деятельности. Составляется прогноз сроков оплаты в данном случае кредитования. Бизнес-справка может также содержать рекомендации относительно условий кредита; 
 -    данные об участии компании в судебных разбирательствах, арбитраже, а также иные сведения, которые могут характеризовать компанию с той или иной стороны; 
-     общую информацию - структура компании, ее история, биографические данные руководителей, сведения о филиалах, дочерних компаниях, список банков, ведущих дела с компанией. 
       Любой бизнесмен заинтересован в увеличении своих доходов, прибыли и снижению к минимуму степени финансового риска. Одним из путей снижения степени финансового риска является подробная текущая финансовая информация. Поэтому эккаунтинг выступает важным инструментом снижения степени финансового риска, который может произойти.

       Проблемой эккаутинга в России  заключается в получении деловой  информации об участниках российского  рынка. Потому что сами участники  не желают давать информацию  о себе и объёмах своего  производства. Российские бизнесмены, ежедневно сталкивающиеся с огромным  прессингом – со стороны государства  в лице налоговых органов, конкурентов  и, - привыкли ждать любых неприятностей  при разглашении сведений о  себе . [20;c3]    
       Как инжиниринг, так и эккаунтинг – это функция предоставления информационных услуг для более эффективного ведения бизнеса. Если эккаунтинг занимается в основном изучением финансовой деятельности своих конкурентов или партнеров, то инжиниринговые услуги направлены на эффективное увеличение прибыли собственного предприятия.[20;c4]

     Эккаунтинг  в настоящее время не совсем развит в РФ, это связано с постоянными  изменяющимся экономическими условиями, но полезность в его использовании не вызывает никаких сомнений.   

6. Инжиниринг

     Инжиниринг  является инженерно - консультационной услугой по созданию предприятий и объектов. Инжиниринг - это важный метод повышения эффективности вложенного в объект капитала. Он представляет собой определенную форму экспорта услуг (передачу знаний, технологий, опыта) из страны производителя в страну заказчика. Инжиниринг осуществляет комплекс работ по проведению предварительных исследований, подготовке технико-экономического обоснования, комплекта проектных документов, а также разработке рекомендаций по организации производства и управления, эксплуатации оборудования.  
          Деятельность инжиниринговых компаний служит важным фактором внедрения новейших научных достижений в производство.[18; c 10]

     Выделяют  следующие направления инжиниринга:

       консультативный - инжиниринг, который связан с интеллектуальными услугами при проектировании объектов, разработке планов строительства и контроля над проведением работ;

     технологический - предоставление заказчику технологий, необходимых для строительства промышленного объекта и его эксплуатации (договоры на передачу производственного опыта и знаний), разработка проектов по энергоснабжению, водоснабжению, транспорту и др.;