Формирование производственной программы предприятия (на примере ОАО “Кстовский хлеб ”)

В анализируемом периоде структура баланса организации характеризуется как неудовлетворительная. Коэффициент текущей ликвидности сохраняет значения, не достигающие нормативного, на протяжении анализируемого периода. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами сохраняет отрицательные значения, а также значения ниже нормативного в течение анализируемого периода, что характеризует предприятие как имеющее устойчивый дефицит собственных оборотных средств. В целом значения коэффициентов структуры баланса указывают на неблагоприятную экономическую ситуацию предприятия.

Коэффициенты оборачиваемости имеют достаточно высокие значения применительно к данной отрасли, что характеризует предприятие как эффективно использующее собственные оборотные средства и активы.

Показатели рентабельности производства и продаж сохраняют положительные значения в анализируемом периоде, Чистая прибыль предприятия в 2012 году сложилась в размере 359 млн р. В целом показатели рентабельности демонстрируют высокую эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия в анализируемом периоде. Структура себестоимости характеризуется преобладанием удельного веса материальных затрат, что является типичным для предприятий данной отрасли.  Основные фонды являются одним из наиболее важных элементов производственного процесса. От эффективности их использования в значительной степени зависят конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Восстановительная стоимость основных средств предприятия на начало 2013 года составила 12 949 млн р., остаточная – 6 065 млн р. Всего в 2013 году введено основных средств на сумму 2 218 млн р., выведено из эксплуатации – на сумму 21 млн р. Восстановительная стоимость основных средств на 01.01.2013 г. составила 15 146 млн р., остаточная стоимость – 6 614 млн р. Сумма накопленной амортизации на 01.01.2013 г. составляет 8 532 млн р.

Таблица 2.3

Состояние основных средств 2013г.

Наименование показателей	Восстановительная сто-ть	Остаточная сто-ть	Износ основных средств		Коэффициент годности основных ср-в, %
			млн р.	%
1	2	3	4	5	6
Здания и сооружения	4 668	1 464	3 204	68,6	31,4
Передаточные устройства	656	450	206	31,4	68,6
Машины и оборудование	8 608	4070	4 538	52,7	47,3
Транспортные средства	622	100	522	83,9	16,1
Инструмент, инвентарь и принадлежности	592	530	62	10,5	89,5
ИТОГО	15 146	6 614	8 532	56,3	43,7

  

       В целом  износ основных средств предприятия составляет 56,3 %. Наибольший износ наблюдается по группе транспортных средств – 83,9 %. Коэффициент годности по данной группе составляет 16,1 %. Далее по степени износа следуют здания и сооружения – 68,6 % с коэффициентом годности 31,4 % соответственно. Суммарный износ по всем основным фонда предприятия отражает недостаточность средств, направляемых на инвестиции в основной капитал с целью обновления и модернизации парка оборудования и транспортных средств.

       В таблице 2.4  представлена динамика изменения объема производства и реализации в натуральном выражении за 2011-2013 гг.

Таблица 2.4

Динамика объема производства и реализации продукции за 2011-2013 гг. в натуральном выражении

Наименование	2011 г.		1012г.		2013г.
	Объем производства, кг.	Реализация продукции, кг.	Объем производства, кг.	Реализация продукции, кг.	Объем производства, кг.	Реализация продукции, кг.
Ржаные и белые хлебы	627500	912600	79900	93010	84305	90467
Заварные хлебы	35400	50100	54400	48500	50100	573
Булочные изделия	5200	6300	5900	9500	6700	8700
Сдобные изделия	17800	23800	30600	42900	21300	22500
Кондитерские изделия	11200	12700	16100	12500	14400	15100

 

Динамика объема производства и реализации продукции за 2011-2013 гг. показала увеличение объемов производства продукции по всем наименованиям. На рис. 5 показана динамика производства и реализации продукции за 2013 г.

 

Рис.3

2.3 Порядок формирования производственной программы.

      Планирование производственная программа начинается с определения наименований и количества продукции. Исходными данными для разработки плана производства ОАО «Кстовский хлеб» служат:

• заказы потребителей;
• план продаж;
• коэффициент использования производственных мощностей;
• обеспечение сырьевыми ресурсами.

Доля рынка хлебобулочных изделий нижегородской области, занимаемая ОАО «Кстовский хлеб», составляет 3,53 %. Основными конкурентами ОАО «Кстовский хлеб» в Нижегородской области являются ОАО «Хлеб» (доля рынка 7,35%), ОАО «Хлебокомбинат Печерский» (5,88%) и ОАО «Каравай» (2,94%). В ситуации, когда рынок переполнен, производителю становится все труднее сделать производимую продукцию привлекательной для потребления. Жесткая борьба производителей на конкурентном рынке ограничивает эффективность применения стандартных маркетинговых приемов, таких как увеличение ассортиментного набора и улучшения качественных характеристик продукции.

Рассмотри формирование плана производства продукции ржаных и белых хлебов на ОАО «Кстовский хлеб». В табл. 2.5 представлен перечень  заказчиков и количество  заказов.

Таблица 2.5

Заказ от  покупателей на продукцию категории Ржаных и белых хлебов на 04.04.2013 г.

Наименование покупателя-заказчика	Количество заказа, шт
ЗАО “Тендер”	30
ЗАО “Копейка”	30
ООО “Удача”	25
ООО “Пончик”	25
ЗАО “Луковка”	35
ООО “Прана”	35
ООО “Престиж”	20
ООО “Олимп”	20
ООО “Мотель”	30
ООО “Разгуляй”	40
ООО “Волга”	30
Итого:	320

 

На основании данных таблицы видно, что общая заявка на изготовление продукции ржаных и белых хлебов составляет 320 шт. Можно сформировать дневной выпуск продукции ржаных и белых хлебов с учетом возможного брака - 3%.

Таблица 2.6

План выпуска продукции на ОАО “Кстовский хлеб” на 04.04.2013 г.

Наименование	Кол-во заказа	Брак	Итого план выпуска, шт
Ржаные и белые хлеба	320	3%	330

 

Вес продукции составляет 700 г., план по выпуску составляет 330 шт., таким образом , требуется производить в день продукцию весом 231 кг.

Число рабочих дней на ОАО “Кстовский хлеб” составляет 365 дн.

 

231 кг * 365 дн.=84315 кг

 

Таким образом годовой выпуск продукции ржаных и белых хлебов на ОАО “Кстовский хлеб” за 2013 г. составляет 84315 кг.

Выполнение производственной программы за 2012 год и план производства на 2013 год отражены в таблице 2.7 .

Таблица 2.7.

 

 Выполнение производственной  программы предприятием  ОАО “Кстовский хлеб” за 2012 год и план производства на 2013 год.

Показатель	Ед. изм.	2012 г	План на 2013г	Темп роста, %
Товарная продукция в действующих ценах	тыс. руб	25809,1	27805,1	107,7
Товары народного потребления в отпускных ценах 2013 г.	-/-	27694	28907	104,3
Товарная продукция в сопоставимых ценах 2013г	-/-	24680	24809	100,5
Численность ППП	чел	156	159	101,9
Ржаные и белые хлеба	т	799	799	100
Заварные хлеба	т	54,4	55	101,1
Булочные изделия	т	5,9	5,9	100
Сдобные изделия	т	30,6	33	107,8
Кондитерские изделия	т	16,1	16,1	0

 

Предприятием запланировано увеличивать объемов производства за счет увеличения выпуска заварных хлебов  на101,1%; сдобных изделий на 107,8%.

2.4 Анализ выполнения производственной  программы предприятия.

 

Таблица 2.8

Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции предприятием ОАО “Кстовский хлеб” 2011

Наименование	Объем производства, тыс. р.				Реализация продукции, тыс. р.
	план	факт	+,-	% к  плану	план	факт	+,-	% к  плану
Ржаные и белые хлебы	17341	16943	-398	96,8	18948	18253	-695	96,7
Заварные хлебы	1043	995	-48	79,2	1388	1355	-33	79
Булочные изделия	531	520	-11	91,6	640	630	-10	92,6
Сдобные изделия	1220	1159	-61	89,6	1590	1549	-41	90,6
Кондитерские изделия	2998	2806	-192	89,4	3204	3192	-12	89,5
Итого	23133	22423	-710	96,9	25770	24979	-791	96,9